《内部控制监督检查实施细则》

某有限公司内部控制监督检查实施细则目录HYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINKHYPERLINK\l"br15"内控检查流程图HYPERLINK\l"br15"HYPERLINK\l"br15"............................HYPERLINK\l"br15"HYPERLINK\l"br15"13第一章总则第一条目的和依据《某有限内部监控检查制度》修订为为内控管理配套制度之一。第二条适用范围的管理。第三条关键术语性、经营活动的合法性以及效率和效果等独立客观的监督检查活动。1/13第四条内控检查的依据开展内控检查的依据是：（一）《企业内部监控基本规范》及其配套指引；及公司现行所有业务管理制度。第二章内控检查的目标和原则第五条内控检查的目标有效运行。开展日常业务工作。营目标。时性。原则。2/13第六条内控检查应遵循的原则程及所有的系统、部门和岗位。持全都，以确保检查结果的客观性、可比性。管要求为准则，客观公正，实事求是。重点，关注意点区域和重点业务。（五）及时性原则。内控检查应依照规定的时间间隔连续进行，并依据业务进展状况及时进行调整。第三章开展内控检查工作第七条内控检查的工作方式内控检查实行上级单位对所属单位的工作方式。第八条内控检查的时间支配3/13度抓生产时间错开。位内控工作检查。第九条内控检查的责任部门和检查对象部门。门和相关职能部门对分子公司进行综合性的联合检查。公司内控管理部门的检查对象是直管项目部和分子公司机关各公司其他职能管理部门开展的对直管项目部和分子公司机关的专项业务检查。4/13公司职能部门的检查对象是直管项目部（必要时延伸至项目分公司机关的内控检查。所属单位。小组。检查对象是本部各部门及直属项目分部。作。于职责权限的设定条款。第十条内控检查的范围及频率内控检查应做到所辖单位、经营业务与管理事项和时间全覆盖，5/13时，该单位上级内控管理部门应组织对该单位进行全面内控检查。第十一条内控检查的主要内容和关注点（一）内控检查的主要内容包括但不限于：1.被检查单位内控工作开展状况；2.施的执行状况；3.被检查单位在上次内控检查工作中或自测自评中发觉缺陷的整改状况。进行检查。检查时，应关注以下要点：1.健全性。重要业务事项的实施过程和风险是否已被充分识别，过程和风险的监控措施是否得到明确规定并得以保持。2.合理性。重要业务事项的监控措施能否实现监控目标。3.有效性。重要业务事项的监控措施能否得到有效执行。第十二条内控检查与业务检查的衔接6/13工作前，应与本单位内控相关部门进行衔接，避开多头和重复检查；检查报告提交给本级内控管理部门备查。第十三条内控检查包括筹备、实施和报告三个阶段第十四条内控检查的筹备阶段内控检查筹备包括编制报送内控检查工作方案、组建检查小组、筹备内控检查相关资料文件资料等步骤。（一）编制《内控检查工作方案》1.公司各职能部门及各分子公司各业务部门和直管项目部开展工作方案》确定本次检查的具体时间、参加检查的部门和人员、检查对象。2.注，并纳入本次检查范围。（二）组建检查小组7/13公司各职能部门及各分子公司业务部门和直管项目部开展内控聘业务或管理方面的专家。（三）筹备内控检查需要的相关资料文件资料1.准、被检查单位的内控体系制度及相关记录等。2.备好相关检查资料文件资料及电子文档。第十五条内控检查的实施阶段测试与分析、填写内控检查表单等工作步骤。控工作的运行规范程度。步骤和方法是：8/131.关于监控点是否符合规定并得到认真执行，以推断内控的遵循状况。2.发挥作用。3.险和重要性进行调整。4.性、合理性和有效性进行评价，并揭示存在的内控缺陷。5.定建议或意见和整改建议或意见，内控缺陷认定的依据是公司内控缺陷评价标准。6.对数据，确认事实。9/137.表单上签字确认，同时应加盖被检查单位公章。第十六条内控检查报告阶段内控领导小组呈报，同时向内控管理部门提交一份备查。第十七条内控检查表单和内控检查报告的填报要求虚报。（二）内控检查报告应至少包括以下内容：1.本次内控检查的工作状况；2.本次内控检查中发觉的重大缺陷、面临的主要风险及其影响；3.本单位自上年度内控自评工作后发生的违规行为和风险事件及其处理结果；4.对本次内控检查发觉的内控缺陷及主要风险拟实行的改进措施和风险应对方案；5.报告署名应由参加检查的人员亲自签字。10/13第十八条内控检查工作将来事项交给本单位和上级单位内控管理部门备查。并定时向公司内控领导小组汇报，同时在公司内部进行通报。料进行妥善收集、归档和保管。第四章内控检查监督第十九条公司内控办公室对各单位内控检查工作的效率与效报告公司内控领导小组，以便实行应对措施。第五章内控检查责任第二十条对于未依照制度要求开展检查工作或检查流于形式的单位或个人，一经发觉，由公司内控检查责任部门提出处理建议，处理。/13第六章附则第二十一条程序亦同。第二十二条本细则由公司内控管理部负责说明。第二十三条本细则自发布之日实施。12/13附件：内控检查流程图内控检查流程图开始集团公司/分子公司C10101.编制年度内控检查方案检查方案返回0102.分管领导审核主管领导审批否是集团公司/分子公司03.组建内控检查小组集团公司/分子公司C20104.组织实施内控检查，分子公司发觉重大缺陷及时上报检查记录/检查工作底稿04.协作检查、提供资料文件资料集团公司/分子公司C20205.编写内控检查报告或拟发