附件3fims操作指南管理会计篇

FIMS操作指南(发票管理会计篇)简述本岗位发票管理业务流程正确运用FIMS系统发票管理会计功能课程目标◆◆目录Contents一、业务流程说明◆二、基础信息管理三、发票领用管理四、发票开具管理五、查询统计◆◆目录◆目录Contents一、业务流程说明基础信息管理库存信息管理发票开具管理发票统计查询目录发票管理会计岗操作模块发票领用管理发票领购领用申请领用申请受理进项发票管理进项发票采集进项发票查询认证管理发票交接财务处理查询统计发票查询开票申请统计发票开具管理正常开票开票申请关联交易开票

基础信息管理发票种类限额管理打印设置开票常用信息代理收入查询开票申请受理开票申请审核发票作废统计分析开票信息统计发票管理系统红字发票开具已开发票寄送已开发票接收分配记录查询发票领用统计取得类型配置筹划公司配置发票记录查询开票信息报送权限系统修改密码纳税人信息维护用户管理组织机构管理角色管理权限管理功通权限管理数据权限管理发票管理会计岗操作模块发票领用管理发票领购领用申请领用申请受理进项发票管理进项发票采集进项发票查询认证管理发票交接财务处理查询统计发票查询开票申请统计发票开具管理

正常开票

开票申请关联交易开票

基础信息管理发票种类限额管理开票常用信息代理收入查询开票申请受理发票作废统计分析开票信息统计发票管理系统退回接收退票管理丢票管理发票库存管理红字发票开具已开发票寄送已开发票接收分配记录查询发票领用统计取得类型配置筹划公司配置发票记录查询开票信息报送权限系统修改密码纳税人信息维护用户管理组织机构管理角色管理权限管理功通权限管理数据权限管理发票管理会计岗操作的模块有：基础信息管理、发票领用管理、发票开具管理、查询统计；票种限额管理开票票种管理单张发票限额管理常用信息管理票面打印信息设置对接开票软件设置基础信息管理发票领购发票入库查看申请申请受理领购申领查看申请接收确认申请请求处理结果发票管理会计收银员库存信息管理发票领购业务流程申请受理是否属于下属单位可开具票种发票开具开票申请发票开具接收确认申请请求发票寄送发票管理会计收银员是否发票开具业务流程发票开具管理开具发票信息统计本级机构开具发票分类汇总下级机构开具发票信息查询发票查询定额明细查询非定额明细查询分配记录查询分配详细信息查询开票申请统计分申请类型统计发票统计查询讨论讨论—发票管理系统功能公司已有财务自助系统申请开票，上线发票管理系统的目的和作用？发票管理系统与财务自助系统的关系？1.发票管理会计岗的发票领购和发票开具两种业务流程2.基础信息管理的重要功能：票种限额、常用信息、对接开票软件设置3.销项使用的四张报表：开具发票信息统计、发票查询、分配记录查询、开票申请统计

本章小结◆目录Contents

二、基础信息管理管理发票种类限额管理开票常用信息目录设置本机构及下级机构可开具票种发票种类限额管理案例上海德邦所属的徐泾营业部2014年8月19日需要开具20万元增值税普通发票，在发票管理系统开票时系统提示开票金额超过上限，此时收银员要怎么处理才能继续开票？发票管理会计该如何操作？案例—限额设置开票常用信息设置更详细的设置方法参见《对接航信、百望税控盘开票软件2.0的设置方法》1.基础信息设置总共有几方面？发票种类限额管理、开票常用信息3.设置开票常用信息的作用？对接航信、百望等开票软件避免重复录入票面常用信息，减轻发票开具录入工作量本章小结◆目录Contents三、发票领用管理发票领购发票库存管理领用申请受理退回接收退票管理丢票管理目录发票领购开票时会按“启用”状态的库存段开票发票库存管理方法：选择设置的组织机构，查询库存明细信息→启用→保存→完成领用申请受理发票管理会计受理收银员领购库存的申请业务要点系统根据月度发票使用情况率判断是否发票是否超量、超限下级仅能申领可开具票种的库存库存不足或为零时均可申领发票领用申请受理领用申请业务要点描述3241方法：查询→选中申请记录→撤销申请→确认撤销→完成撤销申请领用申请受理5步骤：查询退回记录→选中退回记录→确认接收→完成收回一线部门退回的发票退回接收3241步骤：查询退票记录→新增退票记录→确认→完成将系统库存中发票退回税局注：若发生退票错误，可通过“删除”按钮删除记录，实现撤销退票管理21345321步骤：查询丢票记录→新增丢票记录→填写丢票详细信息→确定→完成将实际业务中发生霉变、鼠咬等情况的发票设置为丢票状态，从库存中剔除。注：若发生丢票错误，可通过“删除”按钮删除记录，实现撤销丢票管理54讨论深圳德邦发票管理会计2014年8月下发坂田营业部收银员1000份发票，并在系统中分配了发票信息，由于下雨潮湿，发现部分实物库存发票毁损，无法开具和寄送，此时发票管理会计该如何操作？讨论—发票库存流转1.发票领用申请审核出现错误如何操作？通过“撤销申请”撤销下级申请请求，待下级修改后再进行审核2.发票库存管理的作用？个性化设置起始发票号码段3.丢票和退票的共同点和区别？共同点在于均为剔除发票号码段，不同点在于丢票针对的是部分库存，而退票一般针对的一批次发票领购库存4.领购、丢票、退票等异常如何操作？领购信息的发票在未分配、未开具的情况下，丢票和退票信息未报送给税局的情况下，可通过“删除”按钮撤销本章小结◆目录Contents四、发票开具管理开票申请受理红字发票开具发票作废开票信息报送开票申请审核目录步骤：查询下级开票申请→选中某条明细申请记录→查看申请查看申请开票申请受理2314123步骤：查询下级开票申请→选中某条明细申请记录→受理申请→审核→完成受理开票申请请求（单笔受理）开票申请受理345受理开票申请请求（批量受理）开票申请受理注：1、只有“普通申请”和“关联交易”开票申请方可使用批量受理；2、【单笔受理】【批量受理】后均可直接打印发票；3、【状态修正】：将税控盘已经开具的发票，与发票系统中仍是“待开具”状态的开票申请相关联，使该申请变为“已开具”。思考单笔受理和批量受理的区别？思考—申请类型的区别业务要点开具税务规划专员下发的开票数据的发票开具收银员不可开具发票种类的发票开票申请受理开票申请业务要点受理类型超期开票异常开票丢票重开绿色通道跨子公司开票下发开票普通申请统一结算开票申请受理类型场景描述开票申请受理步骤：查询申请记录→选中申请记录→查看详细记录→审核→完成特殊开票业务审核开票申请审核32451业务要点异常开票丢票重开注：1.上述两种业务需高级业务经理审核2.绿色开票通道业务由税务审核专员审核开票申请审核部分特殊开票业务描述步骤：红票开具→选中蓝字发票→开票→打印→完成【红字发票信息同步】：将线下开具的红票同步到发票系统红字发票开具业务要点蓝字发票状态正常当月开具的发票不允许红冲存在空白发票库存蓝字发票信息不允许修改红字发票开具红字发票开具要点描述步骤：查询正常发票记录→选中待作废发票→已开票作废→完成作废已开发票发票作废3241步骤：空白票作废→输入空白作废票信息→发票作废→完成作废空白发票1发票作废23步骤：定额票作废→输入运单号及作废原因→确定→完成作废定额票123发票作废业务要点已开运单关联发票作废后，可重新开具发票下发运单数据作废后，运单数据需重新下发隔月的发票不允许作废已作废的发票不允许作废已红冲的不允许作废已报送的不允许作废（部分地区）定额票仅允许作废自己相同部门信息运单数据定额票一旦作废，运单可开具金额恢复发票作废目的：发票作废业务场景描述21步骤：查询已开发票明细信息→发票报送→导出文件→完成汇总报送本级机构已开发票信息注：由发票管理会计报本级或下级已开发票明细信息开票信息报送1.开票申请中可以处理哪些种类的发票？超期开票、跨子公司开票、绿色通道、下发开票、普通申请、统一结算。2.发票管理会计日常开票需处理的几类业务场景数据？开具税务规划专员下发的开票数据的发票、开具收银员不可开具的发票3.发票作废业务有哪几种类型的业务操作？已开发票作废、空白发票作废和定额票作废本章小结◆目录Contents五、查询统计发票查询

开票信息统计

开票申请统计

发票统计查询目录非定额发票查询-查询和监控公司非定额发票使用明细信息发票查询步骤：选择“非定额查询”菜单→查询非定额发票明细信息→导出文件→完成123定额发票查询-查询和监控公司定额发票使用明细信息发票查询步骤：选择“定额查询”菜单→查询定额发票明细信息→导出文件→完成123查询和监控公司发票使用情况开票信息统计步骤：查询开票信息明细信息→导出文件→完成321查询和监控各开票申请情况，降低税务风险开票申请统计步骤：查询开票申请汇总信息→导出文件→完成321查询和监控一线业务部门领用发票情况132分配记录查询步骤：查询分配发票记录明细信息→导出文件→完成发票管理会计使用的销项报表四张报表：发票查询（定额、非定额）开票信