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文档简介

财务状况分析阐明书

一、公司概况

本公司属于（）公司，成立于（）年。是以生产和销售（）为主业的公司，其主营业务收入占公司总收入的比重为（）％。公司现有资产总额已达（）万元，其中涉及流动资产（）万元，占总资产的比例为（）％；固定资产（）万元，占资产总额的比例为（）％。负债总额达（）万元，其中流动负债（）万元，占负债总额的（）％，全部者权益（）万元，占公司资产总额的（）％。

二、公司经营状况分析

1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％。

2、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，主营业务费用占主营业务收入的（）％。

3、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，主营业务成本占主营业务收入的（）％。

4、本年管理费用（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，管理费用占主营业务收入的（）％。

5、本年财务费用（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，财务费用占主营业务收入的（）％。

6、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）％。

7、本年营业利润（）万元，比去年同比增加（）万元，增加率（）％，营业利润占主营业务收入的（）％。

8、其它项目的比例参阅损益分析表。

三、利润实现和分派状况

1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

2、全年上交所得税（）万元，增值税（）万元。

3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

4、本年分派给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

四、资金增减和周转状况

1、本年经营活动现金流量比上年增加（）万元，增加率（）%；本年投资活动现金流量比上年增加（）万元，增加率（）%；本年筹资活动现金流量比上年增加（）万元，增加率（）%。

2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增加（）万元，增加率（）%；

3、本年应收账款周转率为（）；存货周转率为（）；流动资产周转率为（）；固定资产周转率为（）；总资产周转率为（）。

4、公司的发展能力指标状况：主营业务收入增加率为（）；净利润增加率为（）；留存盈利比率为（）。

5、可持续增加率为（），阐明公司主营业务收入的最大增加能力。从长久趋势看，如果公司实际的主营业务收入增加率高于持续增加率，表明公司过分扩张，则必须对外筹资；反之，如果公司实际的主营业务收入增加率低于持续增加率，表明公司增加局限性，应主动谋求投资机会，实现适度增加。

五、对公司财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其它事项阐明

1、会计政策的变动。

2、会计预计的变更。

3、重要合同事项。

4、重要投资事项。

5、对现金流量有重大影响的其它事项。

附件：1、资产负债表环比分析、资产负债表构造分析

2、利润表环比分析、利润比构造分析

3、现金流量表环

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