理财规划师（二级）练习试题及答案（一）

第页理财规划师（二级）练习试题及答案1.假设X、Y两个资产组合有相同的平均收益率和相同的收益率标准差，如果资产组合X的β系数比资产组合Y高，那么根据夏普指数，下列说法正确的是()。A、资产组合X的业绩较好B、资产组合Y的业绩较好C、资产组合X和资产组合Y的业绩一样好D、资产组合X和资产组合Y的业绩无法比较【正确答案】：C解析：

夏普指标为：SP=(RP-rf)/σP，其中RP和σP为组合的平均收益率和收益率标准差。可以看出夏普指数与β系数无关，而与收益率和收益率标准差有关，而两个资产组合具有相同的收益率和标准差，所以两个资产组合的业绩一样好。2.个人对企事业单位承包、承租经营后，工商登记改为个体工商户的，应()。A、按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税，不再征收企业所得税B、按工资、薪金所得计征个人所得税，不再征收企业所得税C、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按个体工商户的生产经营所得计征个人所得税D、先按照企业所得税法的有关规定缴纳企业所得税，再按工资、薪金所得计征个人所得税【正确答案】：A解析：

本题考查个体工商户的纳税方式。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定，个体工商户的生产经营所得应按照个人所得税的规定计征个人所得税，不再征收企业所得税。因此，选项A正确。选项B和D都是错误的，因为个体工商户不是工资、薪金所得，不应按照这种方式计征个人所得税。选项C也是错误的，因为个体工商户不再缴纳企业所得税。3.某企业资产总额为100万元，负债为20万元，在以银行存款30万元购进材料，并以银行存款10万元偿还借款后，资产总额为()。A、60万元B、90万元C、50万元D、40万元【正确答案】：B解析：

以银行存款30万元购进材料，属于资产结构调整，总量没有变化；以银行存款10万元偿还借款，资产减少10万元，负债也减少10万元。4.()是指在社会分工的条件下，进行同类生产的企业的集合体。A、寡头B、协会C、行业D、产业【正确答案】：D解析：

产业是指在社会分工的条件下，进行同类生产（或提供同类服务）的企业（单位）的集合体。其中，同类生产（同类服务）是指产品（服务）的经济用途相同，或者所使用的原材料相同，或者工艺技术性质相同。5.政府参与信用创造主要的途径是()。A、直接发行通货B、实行财政政策C、实行货币政策D、发行公债【正确答案】：D解析：

政府参与信用创造的主要途径是发行公债。公债是政府向公众募集资金的一种方式，政府发行公债可以吸收社会上的闲散资金，从而增加社会总需求，促进经济发展。同时，公债也是政府借贷的一种方式，政府通过发行公债来筹集资金，用于国家建设和社会福利事业。因此，选项D是正确答案。选项A、B、C都是政府参与经济活动的方式，但不是政府参与信用创造的主要途径。6.年金的终值是指()。A、一系列等额付款的现值之和B、一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C、某特定时间段内收到的等额现金流量D、一系列等额收款的现值之和【正确答案】：B解析：

年金是指在一定时期内每期期末等额收付款的现象，其中包括普通年金和延迟年金。年金的终值是指在一定时期内每期期末等额收付款的终值之和，即选项B。选项A是指年金的现值，选项C是指等额现金流量，选项D是指等额收款的现值。因此，本题的正确答案是B。7.甲乙结婚以后，二人之间关系一直不好，经常为了小事而争吵，最终二人分居长达两年之久，后二人见婚姻毫无挽回的余地，于是协商解除婚姻，在去婚姻登记机构办理离婚手续的路上，甲被一辆汽车撞倒，不治身亡。已知甲父母健在，还有一妹妹已经参加工作，关于甲的遗产的继承，下列说法正确的是()。A、甲的遗产应当由甲父和甲母继承B、甲的遗产应当由乙一人继承C、乙仍然享有甲的遗产的继承权D、甲的遗产应当由甲的父母和甲的妹妹继承【正确答案】：C解析：

按照法律规定，根据家庭成员与死者关系的远近，第一顺序继承人为：配偶、子女、父母；第二顺序继承人为：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。甲的妹妹属于第二顺序继承人，不能与甲的父母同时继承甲的遗产。由于甲是在去离婚登记的路上被撞死的，二人尚未进行离婚登记，根据规定，只有办理过离婚登记后婚姻关系才解除，因此，二人之间仍具有夫妻关系，乙仍有权作为第一顺序继承人同甲父、甲母共同继承甲的遗产。8.周建持有的某零息债券在到期日的价值为1000元，偿还期为25年，如果该债券的年收益率为15%，则其久期为()年。（计算过程保留小数点后两位）A、19.3B、16.7C、23.9D、25.0【正确答案】：D解析：

久期表示了债券或债券组合的平均还款期限。零息债券未来只有一笔现金流，所以这笔现金流的权重为1，而且现金流发生的时间为到期时间，所以，零息债券的久期等于它的到期时间。9.理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。A、执法风险B、市场风险C、目标风险D、利率风险【正确答案】：D解析：

纳税筹划的风险包括政策风险、执法风险、市场风险、操作风险和目标风险，不包括选项D。10.李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6%，每半年付息一次，如果必要收益率为8%，则该债券的发行价格为()元。A、80.36B、86.41C、86.58D、114.88【正确答案】：B解析：

该债券的发行价格=100*6%/2/[(1+8%/2)+(1+8%/2)2+…+(1+8%/2)20]+100/(1+8%/2)20=86.41（元）。11.李先生和胡先生两人进行房屋交换。李先生房产价值为150万元.胡先生房产价值为100万元。当地契税税率为3%。则下列说法正确的是()。A、两人均不需要缴纳契税B、李先生应缴纳3万元契税，胡先生应缴纳4.5万元契税C、两人共缴纳7.5万元契税，每人平摊应纳3.75万元税款D、李先生不需缴纳契税，胡先生应缴纳1.5万元契税【正确答案】：D解析：

个人购房后与他人进行房屋交换，如果交换的价格不等，由多支付货币的一方就差价款的金额缴纳契税。胡先生要向李先生支付换房差价款50万元，因此，胡先生应缴纳契税1.5万元(50*3%)。12.根据客户未来经济情况的变动，理财规划师应对计划做出及时调整，其主要的调整措施有（）。A、等额本金还款和等额本息还款B、提前还贷和延期还贷C、分期还本付息和一次还本付息D、等额递增还款和等额递减还款【正确答案】：B解析：

根据客户未来经济情况的变动，对计划做出及时调整是理财规划师必备的技能。由于未来经济情况可能有别于预期，客户收入可能增加、利率可能调整、家庭可能出现大额意外支出等等，所以住房消费支出规划也要做出相应调整，以使客户能在财务安全的基础上，达到成本效益最优的目的。主要调整的措施有：提前还贷和延期还贷。13.以下关于通货紧缩的叙述，正确的是()。A、使消费者对物价的预期值下降，更愿意提前购买B、使消费者对物价的预期值上升，更愿意推迟购买C、促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划D、促使投资者更加乐观，或提前原有投资计划【正确答案】：C解析：

从消费者的角度而言，通货紧缩持续下去，会使消费者对物价的预期值下降，更愿意推迟购买。对投资者来说，通货紧缩将使投资产出的产品未来价格低于当前预期，这会促使投资者更加谨慎，或推迟原有投资计划。14.下列选项中，不实行超额累进税率的是()。A、工资、薪金所得B、个体工商户的生产、经营所得C、对企事业单位的承包经营、承租经营所得D、财产租赁所得【正确答案】：D解析：

工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为百分之三至百分之四十五；个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率。财产租赁所得，适用比例税率，税率为百分之二十。15.缴清保费是指当投保人没有能力或不愿意再继续缴纳保险费时，当时保单现金价值可以作为()计算新的保险金额，以维持原保险合同的保险责任、保险期限不变。A、趸缴保险费B、分期保险C、延期保险D、展期保险【正确答案】：A解析：

缴清保费又称减额缴清保险，是指投保人不能按照合同约定缴纳保费时，为维持原保险合同的保险责任、保险期限不变，将当时保单现金价值作为趸缴保费，从而计算新的保险金额。这种方式比较适合预计经济困难情况将持续一段时间，但仍想保留原来的保障形式的投保人。16.计算GDP的方法不包括()。A、生产法B、收入法C、支出法D、成本法【正确答案】：D解析：

人们可以从生产法、收入法、支出法三个角度来计量GDP，不包括选项D。17.高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6%，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。A、78880B、81940C、86680D、79085【正确答案】：D解析：

年金A=500*12=6000（元），固定利率i=6%，期限n=10，则到期账户余额为：6000*(F/A,6%，10)=79085（元）。18.某人某月取得工资收入7000元，该笔工资收入的平均税率约为()。A、7%B、10.7%C、12.5%D、13.1%【正确答案】：A解析：

应纳税所得额=7000-3500=3500（元），适用税率为10%，速算扣除数为105。应纳税额=3500*10%-105=245（元）。因此，平均税率=245/3500=7%。19.客户选择缴费方式时，理财规划师不应该推荐的是()。A、依据年龄选择B、保障类产品选择较长期缴费方式C、储蓄型保险可选短期缴费方式D、依收入状况选择缴费方式【正确答案】：A解析：

消费者最好能够根据自身的财务状况、消费习惯、投保目的等来选择适合自身的缴费方式。值得推荐的缴费方式有以下几点：①保障类产品选较长期缴费方式；②储蓄型保险可选短期缴费方式；③依收入状况选择缴费方式。20.下列()不属于家庭资产负债表中现金与现金等价物的内容。A、定期存款B、货币市场基金C、黄金D、寿险现金价值【正确答案】：C解析：

现金与现金等价物项目主要包括：①现金；②活期存款、定期存款、其他类型银行存款；③货币市场基金。21.2013年3月，吕总欲为其公司的20名员工发放上一年度的年终奖，平均每人18012元。公司为员工代扣代缴个人所得税。该20名员工每人应就其取得的奖金缴纳个人所得税，其所适用税率和速算扣除数分别为()。A、3%；0B、3%；105C、10%；0D、10%；105【正确答案】：D解析：

在年终一次性奖金的筹划中，对年终奖金适用税率采取“先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数”，在本题中18012/12=1501（元），根据个人所得税税率表，其适用税率为10%，速算扣除数为105，选项D正确。22.理财规划师书写的综合理财建议书的特点不包括()。A、操作的专业化B、分析的量化性C、目标的指向性D、书写的规范性【正确答案】：D解析：

综合理财规划建议书的特点有：①操作的专业化；②分析的量化性；③目标的指向性。综合理财规划建议书的内涵主要表现在它的目标指向性上。23.下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。A、发表论文取得的报酬B、提供著作的版权而取得的报酬C、将国外的作品翻译出版取得的报酬D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬【正确答案】：D解析：

ABC三项均为稿酬所得。稿酬所得是指个人因其作品以图书、报刊形式出版、发表而取得的所得。24.一般来说，物价指数越高，货币的购买力()。A、波动越剧烈B、越高C、波动越不剧烈D、越低【正确答案】：D解析：

物价指数与货币购买力的表达关系式为：货币购买力指数=1/物价指数，可以看出，物价指数越高，货币的购买力越低，货币的对内价值也就越低。25.对商业银行用其持有的不到期票据向中央银行融资所作的政策规定被称为()。A、超额存款准备金政策B、回购政策C、法定存款准备金政策D、再贴现政策【正确答案】：D解析：

再贴现政策是指中央银行对商业银行用持有的未到期票据向中央银行融资所作的政策规定，其政策一般包括再贴现率的确定和规定再贴现的资格条件。26.下列各项作品中，著作财产权由法人或其他组织享有的是()。A、记者为所在报社采编的人物专访B、设计人员利用单位物质技术条件创作的工程设计图C、教师为完成教学任务编写的教案D、专业作家创作的报告文学【正确答案】：B解析：

如果职务作品是利用法人或者非法人单位的物质条件创作，并由法人或者非法人单位承担责任的，作者享有署名权、受奖权，著作权的其他权利归法人或者非法人单位。27.假定在接下来的一段时期内股票A和股票B同时上涨的概率是0.25。在已经知道股票A上涨的概率是0.5的条件下，股票B上涨的概率是()。A、0.25B、0.3C、0.5D、0.75【正确答案】：C解析：

条件概率的计算公式为：P(B｜A)=P(AB)/P(A)=0.25/0.5=0.5。28.无风险收益率为5%，市场期望收益率为10%的条件下：A证券的期望收益率为12%，β系数为1.1；B证券的期望收益率为15%，β系数为1.2；那么投资者的投资策略为()。A、买进A证券B、买进B证券C、买进A证券或B证券D、买进A证券和B证券【正确答案】：D解析：

根据CAPM模型，A证券：5%+(10%-5%)*1.1=10.5%，因为12%＞10.5%，所以A证券价格被低估，应买进；B证券：5%+(10%-5%)*1.2=11%，因为15%＞11%，所以B证券价格被低估，应买进。29.APT理论的创始人是()。A、马柯威茨B、威廉C、林特D、史蒂夫·罗斯【正确答案】：D解析：

本题考查的是APT理论的创始人，选项中只有D选项提到了一个人名，即史蒂夫·罗斯。因此，答案为D。其他选项中，A选项提到的是一个著名的数学家，B选项中的威廉没有具体说明是哪个威廉，C选项中的林特也没有具体说明是哪个林特，因此都不是本题的正确答案。30.甲生前立了两份遗嘱：一份自书遗嘱，将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗嘱，将住房送给自己的弟弟。甲的儿子对遗嘱有异议，关于甲的遗嘱，下列说法正确的是()。A、两份遗嘱都无效B、两份遗嘱都有效C、自书遗嘱有效、公证遗嘱无效D、自书遗嘱无效、公证遗嘱有效【正确答案】：B解析：

根据我国《继承法》第二十条规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。立有数份遗嘱的，内容相互抵触的，以最后的遗嘱为准。题中，甲所立的两份遗嘱，形式及内容并未违反我国《继承法》规定的形式要件，遗嘱内容真实，两份遗嘱遗赠的对象是同一的，遗嘱的内容是包涵与被包涵、相容与被相容的关系，两者的执行不存在冲突，两份遗嘱的内容无抵触，均合法有效。31.理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。A、客户的婚姻状况B、客户的风险管理信息C、客户的家庭成员D、进行教育规划时客户对子女的期望【正确答案】：B解析：

客户的财务信息一般包括：①客户的收支情况；②客户的资产与负债情况；③客户的社会保障信息；④客户的风险管理信息；⑤客户的遗产管理信息。32.萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益为5%，市场收益率为12%，如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。A、被高估B、被低估C、合理D、无法判断【正确答案】：B解析：

根据资本资产定价模型，可得该股票的理论收益率为：E（RP）=Rf+β[E（RM）-Rf]=5%+1.2*（12%-5%）=13.4%，而该股票的期望收益率15%,所以该只股票价格被低估。33.马小姐的所得税边际税率为30%，若收入增加2000元，则税后收入可增加()元。A、600B、1200C、1400D、2600【正确答案】：C解析：

税后收入增加额=2000*(1-30%)=1400（元）。34.我国合伙企业法规定，合伙人有下列()情形的，属于法定退伙。A、合伙协议约定的退伙事由出现B、其他合伙人严重违反合伙协议约定的义务C、经全体合伙人同意退伙D、被人民法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额【正确答案】：D解析：

被人民法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额属于法定退伙。ABC三项都属于自愿退伙。35.关于商业银行，下列说法不正确的是()。A、以最大限度的追求利润为经营目标的金融企业B、经营的是金融资产和负债业务C、以采取买卖为主要经营方式D、业务经营要对整个社会负责【正确答案】：C解析：

商业银行的经营方式与一般工商企业不同。一般工商企业以采取买卖为主要经营方式；而商业银行则是以资金信贷作为主要经营方式。36.债券X、Y的期限都为5年，但债券X、Y的到期收益率分别为10%、8%，则下列说法正确的是()。A、债券X对利率变化更敏感B、债券Y对利率变化更敏感C、债券X、Y对利率变化同样敏感D、债券X、Y不受利率的影响【正确答案】：B解析：

其他因素不变时，债券的到期收益率较低时，债券的久期和利率敏感性较高。债券X的到期收益率10%高于债券Y的到期收益率8%，在期限相同的前提下，债券X的久期短于债券Y，债券Y对利率的价格变化更敏感。37.一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。职业规划过程中“行动”的步骤不包括()。A、研究人才市场B、制定一个寻找工作的策略C、撰写你的简历D、搜集公司的信息【正确答案】：A解析：

职业规划中“行动”的步骤包括：①如果有必要，寻找额外培训和教育的机会；②制定一个寻找工作的策略；③撰写你的简历；④搜集公司的信息；⑤递上简历；⑥准备面试。A项研究人才市场属于“选择”的步骤之一。38.短周期又称()。A、基钦周期B、康德拉耶夫周期C、朱格拉周期D、霍夫曼周期【正确答案】：A解析：

短周期又称短波，指一个周期平均长度约为40个月，它由美国经济学家基钦于1923年提出，故又称基钦周期。39.应当先履行合同债务的当事人，可以行使不安抗辩权的情形是，有确切证据证明对方()。A、经营状况恶化B、丧失商业信誉C、转移财产D、更换法定代表人【正确答案】：B解析：

根据《合同法》第六十八条的规定，行使不安抗辩权的情形包括：①经营状况严重恶化；②转移财产、抽逃资金，以逃避债务；③丧失商业信誉；④有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。40.理财规划师在了解客户的购房需求后，应帮助其确定购房目标，购房的目标不包括（）。A、计划购房的时间B、希望的居住面积C、届时房价D、房屋未来的增值能力【正确答案】：D解析：

理财规划师制订住房消费方案的第四步是帮助客户制订购房目标，包括购房的时间，希望的居住面积和届时的房价。41.把信托分为个人信托和法人信托的依据是()。A、信托财产的类别B、信托服务对象C、信托设立的目的D、设立信托的不同行为方式【正确答案】：B解析：

按信托服务对象划分，信托可分为个人信托和法人信托。42.沈先生在理财规划师的介绍下，刚刚购买了生死两全保险，关于此种保险的说法正确的是()。A、生死两全保险一般单独销售B、生死两全保险可以分为递减的定期寿险和递减的保单储蓄C、生死两全保险可以分为递增的定期寿险和递增的保单储蓄D、生死两全保险被视为一种有效的储蓄工具【正确答案】：D解析：

生死两全保险是既提供死亡保障又提供生存保障的一种保险。生死两全保险中的死亡给付对象是受益人，而期满生存给付的对象是被保险人。这一类保险产品具有储蓄性质。43.下列不属于外汇的是()。A、英国国债B、美元C、德国债券D、中国发行的QDII产品【正确答案】：D解析：

根据《中华人民共和国外汇管理条例》的规定，外汇包括：①外国货币，包括纸币、铸币；②外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；③外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；④特别提款权；⑤其他外汇资产。44.分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。在分红现金价值寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是()。A、抵缴保费B、购买缴清增额保险C、退保净值D、购买一年定期保险【正确答案】：C解析：

在分红保险中，红利分配有两种方式：①现金红利，指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人。保险公司可以提供多种红利领取方式，比如直接领取现金、用于抵交保费、由保险公司负责累积生息，或者用红利作为趸缴保费购买缴清保额等。②增额红利，指在整个保险期限内每年以增加保额的方式分配红利，增加的保额作为红利一旦公布，不得取消。45.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为()。a.房屋火险；b.意外险；c.大病保险；d.家具盗抢险。A、abedB、badcC、bcadD、cbad【正确答案】：C解析：

在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。其次，可以考虑财产损失的风险。@jin46.某投资者收到一笔10年期每年4000元的年金，此年金将于5年后开始支付，折现率为9%，那么其现值为()元。A、16684B、18186C、25671D、40000【正确答案】：A解析：

PV=4000[（P/A，9%，15）-（P/A，9%，5）]=16684（元）。47.反映企业经营成果的最终要素是()。A、资产B、收入C、利润D、营业外收支净额【正确答案】：C解析：

利润是企业在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用后的差额；利润金额取决于收入和费用、直接计入当期利润的利得和损失的金额；它是反映企业经营成果的最终要素。48.对于一个20多岁单身客户而言，他的短期目标不包括()。A、储蓄B、进行本人教育投资C、将日常开支削减10%D、购买汽车【正确答案】：D解析：

20多岁单身客户的短期目标包括储蓄、进行本人教育投资和将日常开支削减10%。D项属于中期目标。49.某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，5年期，票面利率为5%。投资者在债券发行2年后以990元的价格买入，持有至期满，其到期收益率为()。A、5.65%B、6.22%C、6.12%D、5.39%【正确答案】：D解析：

Y=[C+(V-P0)/n]/P0*100%=[1000*5%+(1000-990)/3]/990*100%=5.39%。50.按理财目标的重要性划分，理财目标可划分为必须实现的理财目标和()的理财目标。A、不必实现B、期望实现C、正常实现D、意外实现【正确答案】：B解析：

按照理财目标的重要性划分，理财目标可以划分为必须实现的理财目标和期望实现的理财目标。前者是指对于客户正常生活而言，必须要完成的计划；后者是指在保证客户正常生活水平的前提下，客户期望完成的计划。51.下列不属于退休养老基金的主要保存方式的是()。A、银行存款B、债券C、基金D、现金【正确答案】：D解析：

理财规划师应当建议客户以什么样的形式保存退休养老基金。一般来讲，退休养老基金的保存方式应当主要是银行存款、债券和基金等形式，同时，也可以在股票市场行情较好的时候配置少量的股票。52.目前，我国人民币实施的汇率制度是()。A、固定汇率制B、弹性汇率制C、有管理浮动汇率制D、盯住汇率制【正确答案】：C解析：

我国目前实行以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度，即人民币汇率可以在规定的区间内浮动，中央银行依靠法律规范和市场手段，调控外汇供求关系，保持汇率基本稳定。53.政府实行的社会保障计划不包括()。A、失业保险B、养老保险C、社会救济D、企业年金【正确答案】：D解析：

政府实行的社会保障计划包括养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险、社会救济、社会福利计划。企业实行的补充养老保险计划主要就是企业年金54.某理财规划师对于单项规划的范围不是很明确，按照科学的理财方案制定标准，消费支出规划的主要内容不包括()。A、购房规划B、购车规划C、日常消费规划D、个人信贷消费规划【正确答案】：C解析：

消费支出规划主要包括：①购房规划；②购车规划；③信用卡与个人信贷消费规划。55.()不是货币当局投放基础货币的渠道。A、直接发行通货B、变动黄金、外汇储备C、发行公债D、实行货币政策【正确答案】：C解析：

货币当局投放基础货币的渠道主要有：①直接发行通货；②变动黄金、外汇储备；③实行货币政策，其中以公开市场业务为主。56.某公司最近每股发放现金股利1元，并将保持每年6%的增长率，如果投资者要求的回报率为10%，则该股票的理论价格为()元。A、25B、26.5C、28.1D、36.2【正确答案】：B解析：

根据股利不变增长模型，该股票的理论价格为：1*(1+6%)/10%-6%=26.5（元）。57.根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为()。A、完全竞争、不完全竞争、垄断竞争、完全垄断B、公平竞争、不公平竞争、完全垄断、不完全垄断C、完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断D、完全竞争、不完全竞争、部分垄断、完全垄断【正确答案】：C解析：

根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为四种类型：完全竞争、不完全竞争、寡头垄断、完全垄断。实际上，大多数行业处于完全竞争和完全垄断这两种极端情况之间，往往既有不完全竞争的特征，又有寡头垄断的特征，而且很多行业的产品都有替代品，当一种产品的价格过高时，消费者就会转向价格较低的产品。58.一般而言，当出现()时，证券市场行情不会上升。A、高通货膨胀下的GDP增长B、宏观调控下的GDP减速增长C、持续、稳定、高速的GDP增长D、GDP转折性地由负增长变为正增长【正确答案】：A解析：

当经济处于严重失衡下的高速增长时，总需求大大超过总供给，这将表现为高的通货膨胀率。这是经济形势恶化的征兆，如不采取调控措施，必将导致未来的“滞胀”（通货膨胀与经济停滞并存）。这时，经济中的各种矛盾会突出地表现出来，企业经营将面临困境，居民实际收入也将降低，因而失衡的经济增长必将导致证券市场行情下跌。59.客户在进行财产分配与传承规划时，希望选用管理机制灵活，且对客户私人信息绝对保密的工具，理财规划师应向其推荐()。A、保险B、公证C、信托D、遗嘱【正确答案】：C解析：

信托是被世界各国所普遍采用的私人事务管理工具，其主要优势体现在管理机制的灵活设计及对客户私人信息的绝对保密上，它可以更好地实现客户的财务及生活目标。60.在某客户的财务状况分析中，不属于收入支出表中的投资收入的是()。A、出售个人收藏的青花瓷瓶获得100000元B、与人合作编写书籍出版获得稿费200元C、持有的封闭式基金分红获得705.6元D、出租房屋获得2000元【正确答案】：B解析：

在理财规划方案建议书中，客户财务状况的投资收入包括以下四个项目：①利息和分红；②资本利得；③租金收入；④其他。B项，稿费收入属于自雇收入。61.下列财产中，不属于遗产的财产是()。A、被继承人生前个人所有著作权的署名权B、被继承人生前个人所有存款C、被继承人生前个人所有学习用品D、被继承人生前个人所有著作权中的财产权利【正确答案】：A解析：

公民生前的个人合法的财产、公民的著作权、专利权中的财产权利属于遗产，但著作权的署名权是专属于著作权人的，不能被继承，不属于遗产。62.甲乙夫妻二人共同经营一家运输公司，乙在一次货物运输途中遭遇车祸，导致全身瘫痪，这属于个人和家庭可能遭遇到的()。A、家庭经营风险B、夫妻中一方或双方丧失劳动能力或经济能力的风险C、离婚或者再婚风险D、家庭成员的去世【正确答案】：B解析：

夫妻是家庭组织的核心，如果其中一方或者双方均丧失了劳动能力，如工伤、意外事故，造成身体残疾；或者丧失了经济能力，如对外欠债导致被追索等情形，都会导致家庭经济支付能力的下降，影响家庭的正常生活。63.某证券组合今年实际平均收益率为0.15，当前的无风险利率为0.03，市场组合的期望收益率为0.11，该证券组合的β值为1.5。那么，根据特雷诺指数来评价，该证券组合的绩效()。A、不如市场绩效好B、与市场绩效一样C、好于市场绩效D、无法评价【正确答案】：A解析：

TP=（0.15-0.03）/1.5=0.08，TM=0.11，TP＜TM，所以该组合的绩效不如市场绩效。64.关于周先生父母的房屋，()说法正确。A、因为是周先生父母的房子，当属于周先生的个人财产B、因为取得房屋在办理结婚登记之前，应当是周先生的个人财产C、因为是刘女士和周先生未婚同居期间获得的，因此刘女士可以分割房产D、该房屋属于刘女士和周先生的夫妻共有财产【正确答案】：D解析：

D项，同居期间双方均符合结婚的实质条件，另一方补办登记后，可以配偶身份主张享有继承权。65.我国婚姻法规定的可撤销婚姻与无效婚姻有很多相似之处，但是二者也有明显的区别。下列关于无效婚姻和可撤销婚姻的描述不正确的是()。A、都履行了结婚登记手续，具有登记结婚的形式B、都缺乏婚姻法规定的法定结婚条件，属于违法婚姻C、可撤销婚姻的请求权由当事人本人行使，无效婚姻的请求权由双方及利害关系人行使D、二者请求权的存续期间，均可在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求【正确答案】：D解析：

无效婚姻可以在婚姻无效原因消除前的任何时候提出请求宣告婚姻无效，而可撤销婚姻必须在结婚登记后一年内提出请求撤销。如果一方被非法限制人身自由，应在恢复人身自由之日起一年内提出，超过法定期间，当事人撤销婚姻的请求权即消灭，不得再提出请求。66.下列选项中，即使经过有关部门或者有权人追认，仍然不能发生法律效力的是()。A、无权处分B、无权代理C、限制民事行为能力人依法不能独立订立的合同D、无民事行为能力人依法不能独立订立的合同【正确答案】：D解析：

根据《民法通则》规定，无民事行为能力人实施的民事行为有两种情况，一种是可以实施的民事行为，如纯获利益的行为和购买生活必需品的行为，其实施的行为有效；而其他民事行为，依照法律规定应当由法定代理人代理，不能自己实施。D项，无民事行为能力人实施依法不能独立实施的民事行为，其民事行为是无效民事行为；ABC三项经过有关部门或者有权人追认后，合同有效或可发生法律效力。67.婚姻家庭信托产品包括多种样式，下列选项中不属于家庭信托产品的种类的是()。A、离婚扶养信托B、可撤销人生保全信托C、风险隔离信托D、子女教育信托【正确答案】：B解析：

婚姻家庭信托产品包括离婚扶养信托、不可撤销人生保全信托、风险隔离信托和子女教育信托四种。68.理财规划师为客户制订综合理财规划建议书的作用不包括()。A、认识当前财务状况B、明确现有问题C、体现理财专业化程度D、改进不足之处【正确答案】：C解析：

综合理财规划建议书的作用包括认识当前财务状况、明确现有问题和改进不足之处三个方面，不包括选项C。69.关于GDP和GNP的说法错误的是()。A、GDP是与国土原则联系在一起，GNP是与国民原则联系在一起B、凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造，都被计入本国GDPC、某日本公司在我国的子公司的利润应计入我国的GNPD、某美国公司在日本的子公司的利润应计入美国的GNP【正确答案】：C解析：

作为国民收入核算的两个指标，GDP与国土原则联系，GNP与国民原则联系。凡是在本国领土上创造的收入，不管是不是本国国民所创造的，都被计入本国GDP。例如，外国公司在某一国子公司的利润应计入该国的国内生产总值，而该国企业在国外子公司的利润就不应被计入。70.股指期货作为一种金融衍生产品，主要是一种风险管理工具，下列关于股指期货的表述不正确的是()。A、股指期货是一种以股票指数作为买卖对象的期货B、可用于规避股票市场的非系统性风险C、股指期货交易的实质是将对股票市场价格指数的预期风险转移到期货市场的过程D、主要功能是价格发现、套期保值和投机【正确答案】：B解析：

B项，股指期货可用于规避股票市场的系统性风险。71.()不需缴纳营业税。A、个人转让专利权B、某明星举办个人演唱会并取得收入C、个人转让著作权D、出售已居住一年半的个人住宅【正确答案】：C解析：

个人（含外籍个人）从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税；个人转让著作权，免征营业税；将土地转让给农业生产者用于农业生产，免征营业税。72.顾先生是一家投资公司的经理，他本月工资收入50000元，其应纳税额为()元。A、8000B、10000C、11025D、11195【正确答案】：D解析：

取得的收入按工资、薪金所得纳税。应纳税所得额=50000-3500=46500（元），适用税率为30%，速算扣除数为2755元。因此，顾先生本月应纳个人所得税=46500*30%-2755=11195（元）。73.纳税义务人的义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、()和依法缴纳税款等。A、接受财务处理B、接受财务检查C、进行资产清理D、接受税务检查【正确答案】：D解析：

纳税义务人的权利主要有多缴税款申请退还权、延期纳税权、依法申请减免税权、申请复议和提起诉讼权等，其义务主要是按税法规定办理税务登记、进行纳税申报、接受税务检查、依法缴纳税款等。74.风险管理和保险规划的制定并不是一次制定就完全完成的工作，理财规划师需要根据客户的实际情况调整方案，以下说法错误的是()。A、随着生命周期的变化，客户面临的风险和风险承受能力也会发生变化，这时就要调整客户的保险解决方案B、理财规划师一般不需要花费很多的时间来重定风险管理计划，而是在前期工作的基础上适当调整C、客户结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师要调整客户的风险管理和保险规划D、客户没有结婚、生子、离婚、孩子可以独立生活、退休、丧偶等事件发生时，理财规划师就不需要重新审查和调整客户的风险管理和保险规划【正确答案】：D解析：

D项，一般而言，除了时常检查客户的保险规划之外，在下列特殊事件发生时，应该检查并调整客户的保险规划：①经济状况改变；②家庭责任改变；③工作环境变动；④生涯变动。75.EET模式的养老金计划中的T是指()。A、个人退休后每月领取的养老金需纳税B、个人工作期间内缴费需纳税C、个人工作期间内缴费的投资收益需纳税D、个人退休后每月领取的养老金免税【正确答案】：A解析：

EET的征税模式即个人在工作期的缴费是免个人所得税的，其缴费的投资收益也是免税的，但个人退休后每月领取的养老金是需要纳税的。其中E代表免税，T代表课税。76.客户在选择保险产品时需要考虑的因素不包括()。A、保险公司的经营状况B、保险公司的服务质量C、保险公司的员工年龄D、保险公司的险种价格【正确答案】：C解析：

投保人在选择保险公司时，需要考虑保险公司在公司类型、险种价格、经营状况以及服务质量等方面的差异。77.下列房贷还款方式中，每月还款的金额相同的是（）。A、等额本息还款法B、等额本金还款法C、按期还本付息法D、等额递减法【正确答案】：A解析：

采用等额本息还款法，每月还款的金额（本息和）是相同的；采用等额本金还款法，每月还款本金相同，利息递减。78.下列不属于政策性银行的是()。A、国家开发银行B、中国进出口银行C、中国农业银行D、中国农业发展银行【正确答案】：C解析：

C项属于商业银行。79.如果客户和理财师就理财服务合同发生争端，应尽量通过()方式解决。A、协商B、调解C、诉讼D、仲裁【正确答案】：A解析：

理财规划师和客户就合同争端处理的步骤包括：①协商；②调解；③诉讼或仲裁。理财规划师应该尽量在协商阶段妥善解决争端，在双方权益都得到恰当而合理的维护的基础上，使双方都能最大程度的减少由此而带来的成本和精力的耗费。80.在()，新产品和大量替代品出现，原行业的市场需求开始逐渐减少，产品的销售量开始下降，厂商资金开始转移，厂商数目减少、利润下降。A、创业阶段B、成长阶段C、成熟阶段D、衰退阶段【正确答案】：D解析：

经过较长时期的稳定发展以后，社会上又会有新的技术和新的行业出现，消费者偏好逐渐转移，原行业的市场需求量逐渐减少，产品的销售量也因替代品的出现而减少，价格下降，利润额也会低于其他行业的平均水平。至此，整个行业进入了生命周期的最后阶段，即衰退阶段。81.()是指债权人向债务人发出的一种支付命令书，命令他在约定的期限内支付一定的款项给第三人或者持票人。A、汇票B、本票C、资产支持商业票据D、支票【正确答案】：A解析：

本题考察的是票据的种类及其定义。根据题干中的描述，这种支付命令书是指债权人向债务人发出的，要求在约定期限内支付一定款项给第三人或持票人。根据这个描述，我们可以排除选项C和D，因为资产支持商业票据和支票都不是由债权人向债务人发出的。而本票是指债务人向债权人发出的一种支付命令书，因此也不符合题干中的描述。只有汇票符合题干中的定义，因此答案为A。82.选择()进行投资通常可以分享行业投资的利益，同时又不受经济周期的影响，在证券买卖的时机选择上也比较灵活，因此很多投资者对此倍加青睐。A、增长型行业B、周期型行业C、防守型行业D、发展型行业【正确答案】：A解析：

增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅无关。这些行业收入增加速率相对于经济周期的变动来说，并未出现同步影响，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。投资者对高增长的行业十分感兴趣，主要是因为这些行业对周期性波动来说，提供了一种财富“套期保值”的手段。83.在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有()。①偿债基金②永续年金现值③先付年金终值④永续年金终值A、①③B、①④C、②③D、②④【正确答案】：A解析：

偿债基金=年金终值*偿债基金系数=年金终值/年金终值系数；先付年金终值=普通年金终值*(1+i)=年金*普通年金终值系数*(1+i)；永续年金现值=年金/i；永续年金不存在终值。84.关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。A、在流动资产中，存货的变现速度最快B、由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理C、部分存货可能已抵押给债权人D、存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题【正确答案】：A解析：

速动比率=（流动资产-存货）/流动负债，在流动资产中，存货的变现速度最慢。85.组合管理理论最早是由美国经济学家()于1952年系统地提出的，他开创了对投资进行整体管理的先河。A、马柯维茨B、布莱克C、斯科尔斯D、弗里德曼【正确答案】：A解析：

本题考查的是组合管理理论的提出者。根据题干中的关键词“组合管理理论”和“1952年”，可以知道这是一道考察历史背景和知识点的题目。根据常识和相关知识，我们可以知道组合管理理论最早是由美国经济学家马柯维茨于1952年系统地提出的，他开创了对投资进行整体管理的先河。因此，本题的正确答案是A。86.资本资产定价理论认为，当引入无风险证券后，有效边界为()。A、无差异曲线B、证券市场线C、特征线D、资本市场线【正确答案】：D解析：

所有投资者都以市场资产组合作为自己的风险资产投资，这样市场资产组合与无风险资产构成的全部资产组合集合的有效边界就是所有投资者选择自己的资产组合的最佳集合，这个直线型资产组合集合就称为资本市场线。87.李先生投资的一只股票预计一年后发放股利1.00元，并且以后股利每年以5%的速度增长，若李先生要求的回报率为15%，则股票现在的价值应为()元。A、12B、10C、15D、17【正确答案】：B解析：

88.以下关于理财合同的签订程序说法错误的是()。A、签订合同之前，理财规划师应准备好合同文本B、将合同交给客户，对客户理解有误或不理解的条款向客户做详细解释C、审查客户身份，确认客户具有签订合同的行为能力D、如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在首页上签字【正确答案】：D解析：

如客户对合同内容无异议，同意签署合同，则要求客户当面在相应的位置签字。如合同为多页，则要求客户在每一页上都要签字。签字完毕后，将合同收回盖章，然后将一份交给客户，并开具交费通知单，通知客户到收款部门交费，并告知客户在交费完毕后将其中一联交回。89.甲撞伤乙致乙死亡，为此甲赔偿乙的家属20万元。乙的家属料理后事后，分割了乙的财产。引起上述侵权损害赔偿关系和财产继承关系产生的法律事实分别是()。A、事件、行为B、行为、事件C、事件、事件D、行为、行为【正确答案】：B解析：

题中甲的行为属于侵权行为，属于法律事实中的事实行为；而财产继承则是由于乙的死亡引起的，而乙的死亡无论由于什么原因导致，对于财产继承关系的发生来说，属于法律事实中的事件。90.关于定期保险产品，下列说法正确的是()。A、死亡率越低，保险费率越低B、死亡率越低，保险费率越高C、死亡率越高，保险费率越低D、死亡率不影响保险费率【正确答案】：A解析：

定期保险，即定期死亡保险，是以被保险人在保险合同规定的一定期限内发生死亡事件而由保险人给付保险金的一种人寿保险。对于非年金寿险产品，死亡率与保险费率呈正相关关系，死亡率越低，保险费率越低。91.某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率5%，有30%的可能性亏损5%，则该投资项目的期望收益率为()。A、2%B、2.5%C、3%D、3.5%【正确答案】：A解析：

根据期望收益率的公式，可得该投资项目的期望收益率=70%*5%+30%*（-5%）=2%。92.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为()元。A、22400B、32000C、46000D、57000【正确答案】：D解析：

演出费（属于劳务报酬所得）超过4000元，应扣减20%的费用。应纳税所得额=200000*(1-20%)=160000（元）。劳务报酬所得适用20%的税率。“劳务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40%，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000*40%-7000=57000（元）。93.留存收益属于()的来源。A、资产B、负债C、所有者权益D、收入【正确答案】：C解析：

所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减负债后的余额。所有者权益的来源包括所有者投入的资本、直接计入所有者权益的利得和损失、留存收益等。94.下列关于货物运输保险特点的说法中，哪项不正确？()A、承保价值的非定制性B、保险标的的流动性C、承保风险的广泛性D、保险利益的转移性【正确答案】：A解析：

A项，货物运输保险具有承保价值的定制性，即承保货物在各个不同地点可能出现的价格有差异，因此货物的保险金额可由保险双方按约定的保险价值来确定。95.下列行为中，不属于滥用代理权表现形式的是()。A、代理人以被代理人的名义同自己进行民事活动的行为B、代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的行为C、代理人同时代理双方的民事法律行为D、代理人在代理权终止后以被代理人的名义进行的代理行为【正确答案】：D解析：

代理权的限制和禁止包括三种形式，即自己代理、双方代理（又称为同时代理）和代理人的懈怠行为与诈害行为。D项属于无权代理中代理权已终止后的代理。96.违反有效的要约造成受要约人信赖利益损失的，应当承担()。A、缔约过失责任B、违约责任C、侵权责任D、违约责任或者侵权责任【正确答案】：A解析：

缔约过失责任所赔偿损失的范围以信赖利益的损失为限。这不同于违约责任，因为违约责任的损失赔偿限度为期待利益的损失。97.某面值为100元，10年期票面利率为10%的债券，每年付息一次，假设必要报酬率为13%，该债券的价格应为()元。A、83.72B、118.43C、108.26D、123.45【正确答案】：A解析：

债券价格为：100*10%*(P/A,13%，10)+100*(P/F,13%，10)=10*5.4262+100*0.2946=83.72（元）。98.某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。A、5.65%B、6.15%C、6.22%D、6.89%【正确答案】：C解析：

根据持有期收益率的公式：Y=[C+(P1+P0)/N]/P0*100%=[1000*5%+(1002-980)/2]/980*100%=6.22%。99.下列关于资金时间价值的论述中，不正确的是()。A、资金时间价值是资金在周转使用中产生的B、资金的时间价值与通货膨胀密切相关C、资金的时间价值是一个客观存在的经济范畴D、资金的时间价值相当于特定条件下的社会平均资金利润率【正确答案】：B解析：

即使不存在通货膨胀，等量资金在不同时点上的价值量也不相等。100.小李从部队转业回到家乡，得到一笔转业费50000元。就这笔转业费而言小李应该缴纳个人所得税()。A、1000元B、2500元C、0元D、5000元【正确答案】：C解析：

个人所得税方面，税法规定的免纳税的项目包括转业费。1.马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可以分为()。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。A、生理需求B、安全需求C、社交需求D、尊重需求E、自我实现需求【正确答案】：ABCDE解析：

马斯洛提出的需求层次理论，将人们的需求可从低到高分为：①生理需求；②安全需求；③社交需求；④尊重需求；⑤自我实现需求。2.下列关于作品的表述，错误的有()。A、作品必须是作者智力创作的精神产品B、只要属于文学、艺术和科学领域内以一定形式体现的智力产品就是作品C、工业、农业、商业或技术领域的其他智力创造成果也可能属于著作权的保护范围D、作品是作品形式与内容相结合的产物E、自然界的美丽风景是大自然的作品，可以为著作权法所保护【正确答案】：BE解析：

作品是指文学、艺术和科学领域内有独创性并能以某种有形的形式复制的智力创作成果，没有独创性的产品不能称之为作品。3.关于新《企业所得税法》，说法正确的是()。A、内外资企业税率统一B、税制的改革减轻了很多民族企业税负C、新法扩大了税前扣除标准.缩小了税基D、新法实施后，企业的实际税负将低于名义税率E、新法的实施使银行有效税率上升【正确答案】：ABCD解析：

新税法将法定税率水平确定在25%，对外资企业的过渡期设定在3～5年。这将使内资企业整体实际税负将有所下降、外资企业整体实际税负上升。由于新税法扩大了税前扣除标准，缩小了税基，新税法实施后企业的实际税负将明显低于名义税率。4.垄断竞争型产品市场的特点包括()。A、生产者众多且各种生产资料可以流动B、技术密集型C、生产者对其产品的价格有一定的控制能力D、生产的产品同种但不同质E、存在产品差异性【正确答案】：ACDE解析：

B项，技术密集型属于寡头垄断型产品市场的特点。5.关于民事行为的说法中，错误的是()。A、无民事行为能力人实施的一切行为无效B、限制民事行为能力人不能接受报酬C、法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效D、民事行为必须完全符合法律法规的规定E、意思表示真实是民事行为有效的要件之一【正确答案】：ABCD解析：

A项，无民事行为能力人不能实施民事法律行为，应由他们的法定代理人代理民事行为；B项，限制民事行为能力人超越其民事行为能力范围的行为经法定代理人追认，即具备法律效力，反之，则为无效民事行为；C项，现实中，法人的行为不违反法律的强制性规定，以及章程中有关行为作出的相应程序性要求即为合法；D项，民事行为要取得法律效力，必须符合法律的规定，主要是指不能违反法律法规的强制性和禁止性规范。6.增长型行业主要依靠()，从而使其经常呈现出增长形态。A、技术的进步B、新产品推出C、政府的扶持D、更优质的服务E、规模的扩张【正确答案】：ABD解析：

增长型行业的运动状态与经济活动总水平的周期及其振幅并不紧密相关。这些行业收入增长的速率并不会总是随着经济周期的变动而出现同步变动，因为它们主要依靠技术的进步、新产品推出及更优质的服务，从而使其经常呈现出增长形态。7.下列选项中，属于平均数指标的有()。A、算术平均数B、中位数C、方差D、几何平均数E、协方差【正确答案】：ABD解析：

平均数主要包括算术平均数、几何平均数、中位数、众数，选项A、B、D正确。8.理财服务费用条款通常包括()。A、理财服务费用的金额B、理财费用支付方式C、理财费用支付步骤D、理财费用接收账户E、服务机构收取理财费用应缴纳的相关税费【正确答案】：ABCD解析：

理财服务费用条款是约定客户如何向理财规划师所在机构支付服务费用的条款。该条款的内容包括：①理财服务费用的金额；②支付方式；③支付步骤；④接收账户。9.在计算增值税的过程中，属于征税范围的特殊性行为有()。A、将货物交予他人代销B、销售代销货物C、从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税缴纳入，发生的混合销售行为D、除从事货物生产、批发或零售为主，并兼营应税劳务的增值税缴纳人以外的其他单位和个人的混合销售行为E、兼营非应税劳务行为【正确答案】：ABCE解析：

增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税。D项，对于从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税纳税人以外的其他单位和个人的混合销售行为，视为提供非应税劳务，不征增值税，而征营业税。10.理财规划的定义强调()。A、理财规划是全方位的综合性服务B、理财规划最终在于金融产品的配置C、理财规划强调个性化D、理财规划是一生的规划E、理财规划通常由专业人士提供【正确答案】：ACDE解析：

理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。理财规划的定义强调：①理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。11.财务分析的基本方法主要有()。A、比较分析法B、百分比分析法C、比率分析法D、趋势分析法E、因素分析法【正确答案】：ABCE解析：

财务分析是对企业财务状况和经营成果进行分析和评价的过程。财务分析的基本方法主要有比较分析法、百分比分析法、比率分析法、趋势分析法和因素分析法。其中，比较分析法是通过对同一企业不同时间或不同企业同一时间的财务数据进行比较，以发现企业财务状况的变化趋势和问题；百分比分析法是将财务数据转化为百分比形式，以便于比较和分析；比率分析法是通过计算财务数据之间的比率，以评价企业的财务状况和经营成果；趋势分析法是通过对企业财务数据的历史变化趋势进行分析，以预测未来的发展趋势；因素分析法是通过对影响企业财务状况和经营成果的各种因素进行分析，以找出影响最大的因素并加以控制。因此，本题答案为ABCE。12.新的《企业会计准则》对上市公司的财务产生了多方面的影响，下列关于该准则说法错误的是()。A、新准则规定债务重组中获得赦免的负债只能计入资本公积金B、新准则限定了企业的利润调节空间范围C、取消了“后进先出法”，一律采用“先进先出法”D、新准则使企业的存货真实地反映企业的历史成本E、新准则规定，计提的资产减值可以转回【正确答案】：AE解析：

A项，旧的会计准则对债务重组中获得豁免或少偿还的负债只能计入资本公积，而新准则规定，以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，确认为重组利得，计入当期损益；E项，计提的资产减值准备不得转回，只允许在资产处置时，再进行会计处理。13.只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循()的原则。A、准确性B、可操作性C、长期性D、有效性E、及时性【正确答案】：ADE解析：

一份书面的理财计划本身是没有意义的，只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实。为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：①准确性；②有效性；③及时性。14.甲欲设立一个人独资企业，据此应当具备的条件有()。A、企业名称B、必要的从业人员C、固定的生产经营场所D、必要的生产经营条件E、达到最低注册资本限额【正确答案】：ABCD解析：

由于投资人对企业债务承担无限责任，而并不是仅以出资额为限承担责任。因此《个人独资企业法》对出资的最低数额未作强制性规定。15.风险性是指购买金融工具的本金和预定收益遭受损失的可能性大小。本金受损的风险主要有()。A、信用风险B、市场风险C、管理风险D、经营风险E、技术风险【正确答案】：AB解析：

本金受损的风险有信用风险和市场风险两种，前者是债务人不履行合约、不按期归还本金的风险；后者是由于金融工具市场价格下跌所带来的风险。16.关于公司章程订立的说法错误的有()。A、公司章程订立通常有共同订立和部分订立两种方式B、共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程、否则公司章程不得生效C、部分订立章程是指由全体股东或发起人中的部分成员负责起草，制定公司章程，2/3以上股东或发起人签字同意的制定方式D、公司章程必须采取书面方式E、公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效【正确答案】：CE解析：

公司章程的订立通常有两种方式：①共同订立，是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效；②部分订立，是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制订公司章程，而后再经其他股东或发起人签字同意的制订方式。公司章程必须采取书面方式，经全体股东或发起人同意并在章程上签名盖章才能生效。17.中国人民银行根据货币政策实施的纲要，适时地运作利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标。中国人民银行的利率工具主要有()。A、调整再贷款利率B、调整再贴现利率C、调整存款准备利率D、制定金融机构存贷款利率的浮动范围E、制定金融债券发放规模【正确答案】：ABCD解析：

目前，中国人民银行采用的利率工具主要有：①调整中央银行基准利率；②调整金融机构法定存贷款利率；③制定金融机构存贷款利率的浮动范围；④制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整等。18.一年以上期限的资本流动为长期资本流动，其包括()。A、直接投资B、证券投资C、国际贷款D、间接投资E、实物投资【正确答案】：ABC解析：

本题考查长期资本流动的构成。长期资本流动是指一年以上期限的资本流动，其包括直接投资、证券投资和国际贷款。因此，选项A、B、C均为长期资本流动的构成部分，选项D和E不属于长期资本流动的构成部分，故答案为ABC。19.下列关于保监会职能的说法，正确的是()。A、审查、认定各类保险机构高级管理人员的任职资格；制定保险从业人员的基本资格标准B、依法对境内保险及非保险机构在境外设立的保险机构进行监管C、按照中央有关规定和干部管理权限，负责本系统党的建设、纪检和干部管理工作；负责国有保险公司监事会的日常工作D、审批保险公司及其分支机构、保险集团公司、保险控股公司的设立；会同有关部门审批保险资产管理公司的设立E、审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，实施备案管理【正确答案】：ABCDE解析：

A选项：保监会负责审查、认定各类保险机构高级管理人员的任职资格，这是保监会的职能之一；同时，保监会也制定保险从业人员的基本资格标准，这也是保监会的职能之一。因此，选项A是正确的。B选项：保监会依法对境内保险及非保险机构在境外设立的保险机构进行监管，这是保监会的职能之一。因此，选项B是正确的。C选项：保监会不负责本系统党的建设、纪检和干部管理工作，也不负责国有保险公司监事会的日常工作。因此，选项C是错误的。D选项：保监会负责审批保险公司及其分支机构、保险集团公司、保险控股公司的设立；会同有关部门审批保险资产管理公司的设立，这是保监会的职能之一。因此，选项D是正确的。E选项：保监会负责审批关系社会公众利益的保险险种、依法实行强制保险的险种和新开发的人寿保险险种等的保险条款和保险费率，实施备案管理，这是保监会的职能之一。因此，选项E是正确的。综上所述，选项ABCDE都是正确的。20.城乡居民储蓄存款余额包括()。A、城镇居民储蓄存款B、居民的手持现金C、农民个人储蓄存款D、工矿企业、部队单位存款E、机关、团体单位存款【正确答案】：AC解析：

城乡居民储蓄存款余额是指某一时点城乡居民存入银行及农村信用社的储蓄金额，包括城镇居民储蓄存款和农民个人储蓄存款，不包括居民的手持现金和工矿企业、部队、机关、团体等单位存款。21.投资者评估一项投资的收益率时，一般首先考虑的是其未来的预期收益率。下列关于预期收益率的说法，正确的有()。A、是投资预期收益率的均值B、实际上是一个加权平均的收益率C、并不一定等于最终的投资收益率D、就是投资者希望得到的主观收益率E、是投资者进行决策时需要参考的一个指标【正确答案】：ABCE解析：

D项，预期收益率是所有预期投资收益率期望，而并非投资者希望得到的主观收益率。22.()为专利权的客体。A、发明B、实用新型C、动植物的生产方法D、外观设计E、科学发现【正确答案】：ABD解析：

专利权的客体是指依法取得专利权的发明创造。我国可依法取得专利权的发明创造有：①发明；②实用新型，指对产品的形状、构造或者其两者结合所提出的适于实用的新的技术方案；③外观设计，指对产品的形状、图案、色彩或者其结合所作的富有美感并适于工业上应用的新设计。23.宏观经济政策的目标包括()。A、充分就业B、外汇储备增加C、物价稳定D、经济持续稳定增长E、国际收支平衡【正确答案】：ACDE解析：

宏观经济政策是国家或政府为了增进社会经济福利而制定的解决经济问题的指导原则和措施，是根据一定的经济目标制定出来的。宏观经济政策的目标有四种：①充分就业；②物价稳定；③经济持续稳定增长；④国际收支平衡。24.产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题。一般而言，这种重点发展产业的选择范围，大致包括()。A、支柱产业B、主导产业C、瓶颈产业D、朝阳产业E、上游产业【正确答案】：ABC解析：

一般而言，重点发展产业的选择范围大致包括：①支柱产业，指那些在当前和未来经济发展过程中，在国民生产总值和工业总产值中占有举足轻重地位的产业部门；②主导产业，是指那些产值占有一定比重，采用了先进技术，增长率高，产业关联度强，对其他产业和整个区域经济发展有较强带动作用的产业；③瓶颈产业。25.关于法定与自愿原则下列说法正确的是()。A、公证机关办理公证事项时，其形式、程序必须符合国家法律的规定B、法律、法规、规章规定采用公证形式设立、变更的法律行为，应当依法给予公证C、需经公证证明的事实、文书，公民法人必须办理公证D、如果法律没有要求必须办理公证的，公民、法人有权自行决定是否办理公证.E、违反法律规定办理的公证是无效的【正确答案】：BCD解析：

AE两项是公证合法性原则的要求；BC两项是公证的法定性原则的含义；D项是关于公证的自愿性原则的表述。26.下列选项中，反映个人（家庭）财务报表比率的指标有()。A、结余比率B、财务负担比率C、流动性比率D、清偿比率E、速动比率【正确答案】：ABCD解析：

反映个人（家庭）财务报表比率的指标主要有结余比率、财务负担比率、流动性比率、清偿比率、负债比率、投资与净资产比率，不包括选项E。27.下列理财规划师执业过程中应注意事项的描述，正确的是()。A、对于不同的客户理财规划师应制定不同的理财方案B、理财规划师不应向客户承诺收益C、作为一名合格尽责的理财规划师，应该具备资深的专业素养，每年保证一定时间的继续教育D、理财规划方案制定过程中，理财规划师应充分与客户进行沟通，但客户不需要亲自参与方案的修改，因为毕竟客户不够专业E、理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意【正确答案】：ABCE解析：

D项，当客户进一步研究理财方案后，可能对理财方案的某一或某些方面不太满意，因而会要求理财规划师对原理财方案进行修改。28.对于消费不足和投资不足，凯恩斯运用()来加以解释。A、边际消费倾向递减规律B、资本边际效率递减规律C、流动性偏好D、风险报酬E、边际效益递减规律【正确答案】：ABC解析：

对于消费不足和投资不足，凯恩斯运用三个基本规律，即边际消费倾向递减规律、资本边际效率递减规律以及流动性偏好来加以解释。29.信托的特征是()。A、信托是一种理财机制B、信托的成立须以有效地转移信托财产为要件C、信托关系的存在以当事人之间的信任为基础D、信托的目的是必备要素E、信托由三方法律关系构成【正确答案】：ABCDE解析：

信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特定目的之行为，其特征有：①是一种理财手段；②其成立以信托财产移转为要件；③信托关系的存在以当事人之间的信任为基础；④信托目的是必备要素；⑤信托由三方法律关系构成。30.下列选项中，涉及年金计算的是()。A、住房贷款B、偿债基金C、银行储蓄存款中的零存整取D、银行定期存款E、购买股票【正确答案】：BC解析：

银行储蓄存款中的零存整取属于典型的年金终值计算，而偿债基金属于年金终值的逆运算。31.李某在其房屋上设立信托，请求张某代其管理，并在李某死后将该房屋交给李某之子，信托管理期间，下列()行为可能导致信托的变更。A、李某之子同意变更信托B、张某请求李某变更信托C、李某之子为了早点获得房屋，秘密在李某食物中下毒D、信托合同中约定的变更信托的事项出现E、李某之子被判处刑罚【正确答案】：ACD解析：

根据《信托法》第五十一条规定，有下列情形之一的，委托人可以变更受益人或者处分受益人的信托受益权：①受益人对委托人有重大侵权行为；②受益人对其他共同受益人有重大侵权行为；③经受益人同意；④信托文件规定的其他情形。32.国际资本市场的风险的增加，威胁着国际资本市场的稳定，给世界经济的稳定发展造成巨大压力。国际资本市场的不稳定性来自()。A、融资证券化所带来的风险B、存款保证金的约束C、金融业国际化所带来的风险D、金融市场运作自动化所带来的风险E、资本比率法规的约束【正确答案】：ACD解析：

本题考察的是国际资本市场的不稳定性来源。根据题干，可以排除选项B和E，因为存款保证金和资本比率法规都是为了保证金融机构的稳定而制定的规定，不是导致市场不稳定的原因。而融资证券化、金融业国际化和金融市场运作自动化都是导致市场不稳定的因素，因此选项ACD是正确的。33.货币政策和财政政策的区别在于()。A、财政政策相比货币政策更重要B、财政政策见效快，而货币政策见效慢C、财政政策的作用没有中间变量，货币政策的作用有中间变量D、财政政策的作用有中间变量，货币政策的作用没有中间变量E、政策效应“时滞”不同【正确答案】：BCE解析：

财政政策和货币政策都是调节宏观经济的重要政策。财政政策直接影响总需求的规模，这种直接作用是没有中间变量的；而货币政策则是通过利率的变动来对总需求发生影响，是间接发挥作用的。所以，一般来说财政政策见效快，而货币政策见效慢。34.仲裁程序中涉及的当事人包括()。A、申请人B、被申请人C、原告D、被告E、第三人【正确答案】：AB解析：

原告、被告是诉讼程序中的当事人，仲裁程序中的当事人称为申请人和被申请人，仲裁程序中没有第三人的概念。35.根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为()。A、缓行的或温和的通货膨胀B、疾驰的或飞奔的通货膨胀C、输入型通货膨胀D、超级或恶性循环的通货膨胀E、需求拉动型通货膨胀【正确答案】：ABD解析：

本题考查通货膨胀的分类。根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为缓行的或温和的通货膨胀、疾驰的或飞奔的通货膨胀、超级或恶性循环的通货膨胀等类型。其中，选项A、B、D均为通货膨胀的分类，因此选项ABD为正确答案。选项C为错误选项，需求拉动型通货膨胀是根据需求的增加导致物价上涨的一种类型，与物价上涨的速度无关。36.下列关于内部收益率中()说法正确。A、内部收益率是使某一投资的期望现金流入现值等于该投资的现金流出现值的收益率B、内部收益率是使投资的净现值为零的折现率C、任何一个小于内部收益率的折现率会使NPV为正D、比内部收益率大的折现率会使NPV为正E、投资者应接受内部收益率大于要求的回报率的项目【正确答案】：ABCE解析：

内部收益率(IRR)又称内部回报率，它是使项目投资的净现值为O的贴现率。当投资人要求的投资收益率小于IRR时，说明投资项目的NPV大于O，项目可接受；当投资人要求的投资收益率大于IRR时，说明投资项目的NPV小于O，项目应该被拒绝。37.下列关于影响商业银行信用创造能力因素的说法，错误的是()。A、商业银行信用创造要以派生存款为基础B、商业银行信用创造受中央银行法定存款准备金率的制约C、商业银行信用创造受商业银行自身的现金准备率的制约D、商业银行信用创造受客户存款提现率的制约E、创造信