ERP沙盘个人总结 财务总监

PAGEPAGE3ERP沙盘个人总结一、推盘过程总结四月上旬，我们进行了为期两天半的ERP沙盘模拟推演，我担任本组的财务总监。由于对ERP沙盘根本不了解，所以我们在开始的前一天晚上所做的准备很不充分，这也间接导致了后来的破产注资。第一天上午老师先带我们推了一遍第0年，跟着老师做我觉得填现金收支表、报表什么的都还比较顺畅，但到自己做的时候就不是那么容易了。第一年，我们的广告费是7M，由于我们自己没什么经验，这是听以前推过的学姐们说的，但我们这个大组的广告费打的普遍高，最高的是B组15M，我们是倒数第三，接到的单只有两个P1产品，这导致第一年末P1产品大量积压。本年我们还研发了P2和P3产品，开拓了本地市场，进行了ISO资格认证投资，开发了一条全自动生产线生产P2产品，在年末还借了40M的4年期长期贷款。第一年结束时，我们的综合费用达到了26M，净利润为-27，这使得我们的所有者权益急速下降。第二年，我们希望拿到好单，所以我们的广告费在本地和区域市场共打了18M，后来的事实证明我们的广告费打的太多了，本期产品的毛利根本不足以弥补广告费用，还需要依靠之后年份的毛利来弥补，实在是得不偿失。我们的现金变得很紧张，借了两个分别为20M和40M的短期贷款来缓解现金需求。在本年度，我们还有一个失误就是产品开发与生产线的开发周期没有匹配，我们准备生产P2的全自动线在本年第二期就可以投入使用了，但此时P2产品还没研发出来，到底三期才能生产，于是我们的这条生产线就白白停滞了一期。而这一失误的后果远不止于此，在接单的时候，我们以为可以生产3个P2，于是接了两张单共四个P2，让C组代加工了一个，但现在犹豫P2产品研发慢了一期，我们总共只能生产2个P2，这样只能交一张单，另一张单只能违约。第二年，我们的综合费用是六年里最高的，达到36M，而其中广告费用占了50%。同时，我们的净利润也是六年里最低的，为-32，我们的所有者权益只剩7M了。至此，我们已经到了濒临破产的边缘。晚上我们本小组的五个人在一起讨论了一下，觉得之后打广告的时候一定要慎重，仔细计算广告费的支出，同时我们也做好了破产这一最坏的打算。第三年，为了节约开支，我们在上一年变卖了一条手工线，也不准备开拓市场和开发新产品了，这样综合费用就降下来了，只有21M。本年我们的广告打的还不错，9M的费用拿到的订单的毛利有43M，但我们的资金流还是很紧张，因为第三期和第四起要还上年借的两个短期贷款了，实在没有办法了，我们将厂房变卖了，租了一个大厂房。由于变卖厂房拿到的是应收款，所以我们将应收款贴现了，因为我们急需资金，也因此我们损失了不少，因为要支付贴现息，而此时哪怕1M对我们来说都是很重要的。同时我们在第四期末借了高利贷，毕竟无论如何不能让资金链断掉。本年我们的资金收入还是很多的，但同时现金支出也很多（要还贷款），这使得年末我们的资金依然很紧缺，所有者权益也变为负数了。但不论如何，第三年挺过来了。第四年，我们都知道这将是非常艰苦的一年。广告费投了8M，共拿到五张订单，毛利共有42M，也是很不错的。但由于第一年贷款的失误，使得第一年所借的40M的长期贷款和第0年的20M的长期贷款同时到期，这是我们所负担不起的，我们没有资金了，所有者权益为负数也不允许我们再贷款了，我们真的要破产了。最终，我们请求老师注资60M，还上了贷款，第四年结束。第五年，由于破产注资退出了比赛，大家的心情变得比较轻松，但依旧很认真，丝毫不敢放松。第四年结束后，大家回到宿舍认真做了预算，由于已经选单完毕，大家的预算相对比较好做，生产总监和采购总监计算出了各自所需的费用，我也计算了一下财务费用，大家按照预算，先预先推演了一遍以保证各个步骤都没有什么问题。虽然之前有注资，但这些资金都用来还贷款了，现金还是不多，所以我们在第一期借了40M的短期贷款。在期末又借了40M的长期贷款来还下一年到期的短期贷款。在推第五年的时候，由于大家心里都比较清楚，所以推得很也快很顺利，我记得我们组是第一个完成然后输报表的。第六年，从第五年开始我们已经停止生产P1并卖掉了手工线，只生产P2和P3。由于订单接的比较好，再加上资金充足，我们的生产经营都步入了正轨。一些主要数据如下：第一年第二年第三年第四年第五年第六年现金593219189160销售收入113274709095毛利71843425253折旧4214859综合费用263621212226净利润-27-32-1342812所有者权益387-6588698二、失误、经验总结作为财务总监，在这次ERP推盘过程中，我所犯的错误有以下几个：1.在期末支付利息时将短期贷款的利息一并支付了，导致报表不平。短期贷款的利息应该是在还贷时支付的。2.在第一年的时候借了一个四年期的长期贷款，本来是想在第五年末的时候再借长期贷款，这样在第六年末的时候就不用还了，但没考虑到这笔贷款和第0年的五年期的贷款同时期到期，还款压力巨大，这是导致我们后来资金断裂、破产的直接原因。3.代加工收入与支出的计算问题。第二年C组帮我们代加工一个P2产品，约定支付给其6M。我在填写利润表的时候将这一个P2计入了销售收入和成本中，在其他支出中减掉了支付给C组的6M，这导致了报表不平。原因在于这一个P2产品的成本已经计算，这里只需记录除去成本额外支出的3M即可。这次ERP沙盘推演我们组虽然破产了，但我却学到了好多经验。首先，我知道了作为一名财务人员要怎样参与到企业事务中，怎样记账、填报表、做预算。由于我们组的情况比较复杂，有代加工、卖厂房、借高利贷、注资等情况，这让我有机会了解各种情况下该怎样记账、填写报表。另外，我了解到编制财务预算并非财务人员一个人的工作，它需要销售总监报告的销售费用数据、生产总监报告的生产费用数据、采购总监报告的采购费用数据，再加上我自己计算的财务费用和其他支出的数据，才能编制出一张财务预算表。其次，我了解到资金对于一个企业的重要性。以前只在书中看到资金对于一个企业的重要，但并没有切身的体会到到底有多重要。这次我们的企业由于缺乏资金而破产，让我对资金链有了深刻的体会。其实我们的企业利润是有的，但就是都是应收账款，没有现金，导流动性变差，在老师注资后，我们的企业就开始向好的方向发展了。第三，我具体了解了“折旧”这个概念。以前在书里对折旧只是有一个抽象的概念，这次通过实务操作对折旧有一个具体的了解。（1）折旧后的净值在生产线出售时是有影响的，它影响出售后的收入。（2）折旧对利润的影响很大。毛利在减掉一系列支出后得到净利润，扣减项目之一就是折旧，而且折旧对利润的抵减作用非常大，尤其是在生产线建成后的第一年，由于净值大，折旧就很大。例如我们第三年，毛利为43M，折旧为14M，折旧占了将近33%的毛利，这对利润的影响非常大。第四，通过实务操作我理解了为什么一些破产企业有人愿意注资或者帮助其重组。通过我们组就可以看出，我们会破产的主要原因并不是没有生产、销售和毛利，而是没有足够的现金。因为我们在接受过注资后，运营良好，在第六年末，我们其实可以分期归还注资款项的。如果沙盘推演是8年而不是6年的话，我们一定可以归还注资的本息并且扭亏为盈的。以前一直不太懂为什么有些上市公司如果进行重组或者政府出资后，股