出差及差旅费报销管理规定（附出差标准）

PAGEPAGE12出差管理及差旅费报销规定第一条差旅费开支范围：集团所有单位工作人员出差期间的住宿费、伙食补助费、长途交通费、市内交通费，根据实际情况，特制定本规定。第二条公司应严格控制出差的次数、人数及借款和费用支出，确因工作需要出差，应办理申报批准手续。出差人员按出差的任务、时间、地点、路线等填写《出差申请单》，经部门负责人签署意见后，报公司领导审批。因工作需要，聘请非本公司人员为公司办理业务而出差，需公司负担差旅费用的，由公司相关部门提出申请，报总经理批准后，按公司员工出差办理，其标准按管理人员执行。第三条出差路途较远的应乘火车，乘长途汽车者，汽车票价超过火车票价（硬卧票）部分不予报销。乘坐飞机要从严控制，出差路途远或任务紧急的，应报经总经理批准。凡事前未经批准乘坐飞机的，报销时按同等线路的火车票价报销(按相应的级别标准)，超支部分自理。第四条随同高级管理人员出差的人员，其乘坐交通工具和住宿标准可以享受高级管理人员标准，但最多限2人。第五条严格控制订票费用，一般工作人员出差订票费用自理。若遇特殊情况，个人可写出书面申请，由总经理签批后方可报销，但一次最高不得超过20元。公司副总以上领导干部和具有高级技术职称的人员可凭单据报销。第六条外出参加上级主管部门召开的会议及订货会议的，经总经理批准，住宿费按会议通知标准报销，会议通知不明确的按本办法第十二条执行。凡享受会议伙食补助的人员不得享受伙食补助费。第七条一次出差到多个地点的人员，车票报销时应列明从某地到某地的票费数额清单。工作人员趁出差之便办私事或绕道的各项费用自理，且不得享受伙食补助费。第八条工作人员出差期间，因游览或非因工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。第九条差旅费的开支范围为：员工出差期间的住宿费、长途交通费、伙食补助费、市内交通费。第十条出差人员所取得的票据不符合规定，不能报销的，经办人必须换取合格票据，因此而支付的差旅费均由个人自理，公司不予报销。第十一条出差人员住宿费实行限额凭据报销，按出差的实际天数计算；伙食补助费和市内交通费按出差的自然(日历)天数实行包干办法计算。第十二条出差住宿开支标准：(一)出差人员每人每天住宿费限额标准单位：元/天出出差地限额标准职别县（市）及以下地区地级及以上城市特殊地区（深圳、珠海、汕头、厦门、海口）备注公司副总以上高管人员和聘请的具有高级技术职称的管理人员150260360随行人员最多限二人公司中层以上干部和聘请的具有中级技术职称的管理人员100180300其他人员80150200(二)出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准部分自理，不予报销。(三)出差人员由接待单位免费接待或无住宿费发票的，一律不报销住宿费。(四)出差人数在2人以上，同住一标准间的，适用其中人员最高标准。(五)住宿费限报天数的计算，按出差总天数减去返厂当日1天计算。(六)出差人员预定床位发生的住宿及其他费用一律不予报销。中途转车一般不得发生住宿费，发生于白天的住宿费均不报销。(七)住宿费县市范围的划分以住宿费发票上税务局监制章为准（“市”仅指经国家批准的地级以上城市）。第十三条出差的交通费开支标准：(一)长途交通费1、乘坐车船、飞机的等级标准交际花通辽交际花通辽通工等级标准职别具火车轮船飞机其它交通工具（不含出租小汽车）公司副总以上高管人员和聘请的具有高级技术职称的管理人员软席普通客舱二等舱位经济舱位按实报销公司中层以上干部和聘请的具有中级技术职称的管理人员硬席普通客舱三等舱位经济舱位按实报销其他人员硬席普通客舱三等舱位经济舱位按实报销2、上述人员超标准乘坐车船、飞机的，超标准部分自理。3、乘坐火车从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘火车超过12小时(含)者，可购同席卧铺票。(二)市内交通费：1、工作人员出差期间，在县级以上城市的，每人每天发市内交通费10元；在深圳、珠海、北京、厦门和天津的，每人每天发市内交通费20元，包干使用，不再凭票报销市内交通费。出差人员原则上不得乘坐市内出租小汽车，如遇特殊情况(带有汇票、公章、印鉴及贵重物品)乘坐出租车的，在车票上注明起始地点，经总经理批准后方可报销，但不得报销市内交通包干费。2、下列出差人员不实行市内交通费包干办法：(1)自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；(2)到外地参加会议(不包括订货会)和各种培训班的人员在会议（培训）期间和会议（培训）同地点办事；(3)本单位在外地常设机构人员在常设机构所在地点工作期间；(4)公司副总以上管理人员和具有高级技术职称的人员可凭单据报销。第十四条伙食补助费标准出差伙食补助费1．不分途中和住宿均按下列标准执行：出差到省外每人每天补助50元；省内地级及以上城市每人每天补助40元；到深圳、珠海、北京、厦门和天津地区每人每天补助60元。2．出差时间不足一天的（如早出晚归）；按实际天数补助标准，早餐按补助标准的20%，中、晚餐按补助标准的40%计算。3．凡是到子公司出差的人员不予报销伙食补助和住宿费，由子公司提供。(二)带车出差，带车人员按标准核报驾驶员的伙食补助，驾驶员单独出差的可按标准核报。(三)出差报销招待费的，不再报销相应的伙食补助费。第十五条常住人员(一个月以上)的住宿费按不高于其他人员住宿标准的80%控制，超支部分自理；伙食补助费按标准的80%结报。第十六条出差人员因业务需要发生的复印费、打字费、电话费、购书费等办公费用应单独批报。50元以下的，经所在部门负责人审核，分管副总经理批准后报销；50元以上的，报总经理批准后方可报销。第十七条奖励政策(一)晚上8点钟以后乘坐火车超过600公里的出差人员，不购买卧铺票而乘坐硬座的，每人每夜补助30元。(二)连续乘坐火车超过12小时后，每满12小时加发20元伙食补助费。(三)在公司工作满1年的普通员工，春节放假回家可按上述标准报销来回长途交通费用。第十八条差旅费的借款与报销(一)出差人员按《出差申请单》批准的时间、地点及相关的出差标准计算出差借款金额，经部门负责人、分管副总经理、总经理逐级签批后，财务部方可借款。(二)出差人员返回公司后3个工作日内必须到财务部办理报销手续，逾期不办理的，财务部门应当从当月工资中直接扣回所借款项。(三)出差人员借一次差旅费只作一次报销用，再次出差必须另办差旅费借支手续。财务部对出差人员的借款必须坚持一笔一清，不能拖欠，前帐不清，不准再借。特殊情况来不及报销又需借款的人员，经领导批准后，可以借后帐还前帐，出差返回后一次性报销，无论什么原因，出差人员在月终时不能一人在财务挂两笔帐。(四)出差借款不得挪用，违者除了从工资中全额扣回外，还要按挪用时间每天加罚1‰的滞纳金。(五)出差期间若遇特殊情况，乘车、船、飞机、住宿费用超过本办法规定标准的，事先要请示，回公司后由个人写出书面申请，由总经理在申请书上签批后方可报销，财务人员不按规定私自核报超标准费用的，对经办人处以超标准费用2倍罚款，对财务人员按财务考核办法扣分。(六)出差费用凭《出差申请单》经所在部门负责人批准后，先由财务部审核，然后报分管副总经理审批，最后报总经理审批后，到财务部按规定报销。第十九条附则(一)本办法由公司财务部负责解释。(二)本办法自颁布之日起执行。出差申请单（二）出差人

姓名服务

部门职称职务

代理人事由

日期自年月日时起至年月日时止计天地点预支

旅费万仟佰拾元整备

注

经理：人事：主管：出差人：注：第一联出差人作旅费报销用，第二联请送人事科，第三联凭向出纳科预支旅费。出差申请单部门：出差人部门职务代理人职务部门代理人签认姓名职务出差要办事项暂支旅费

出差时间自年月日时起

至年月日时止

共日出差地点

经理直属上级申请人申请日期出差管理制度（附出差标准）总则第一条为统一、规范公司员工出差管理事项，特制定本管理制度。第二条本制度适用于总经办各分、子公司、办事处因公出差的各级员工，出差涉及事项均须按本制度规定执行。第三条本制度涉及审批的事项中，主管领导因故无法实施的，可指定代理人或指定授权人代理实施，未经明确权限的人员代理无效。出差管理细则第四条出差类型（一）近距离出差。即为当日出差可往返者。1、近距离出差之乘车费用，凭乘车证明可予以实际报销。2、近距离出差人员不得在外住宿，但因实际需要住宿的，事先按程序向主管部门及主管领导审核批准后按远途出差办理，如是临时情况需住宿的，则需要电话申请、批准。3、近距离出差一般情况下公司不派公务车，且不得乘坐出租车，特殊情况下需要派公务车或乘坐出租车的，事前须填写{派车单}由主管领导及主管部门审核批准方可予以报销。（二）远途出差。即出差必须在外住宿者。1、远途出差之交通费凭票实际报销。2、远途出差在其区域内有公共汽车或火车的，须乘坐公共汽车或火车，因时间紧急或其他特殊原因可乘出租车或动车或飞机（但须事前申请批准方可）。1）副总经理以上人员出差可乘坐飞机（经济仓）；依程序办理好出差申请后，凭审核通过后的《出差申请单》，由行政主任统一订购机票。2）部门经理及以下人员出差，乘坐公共汽车或火车，乘坐火车以硬卧为准，若自己需要乘坐软卧的，按硬卧报销，超出部分自己支付；特别情况下需要乘坐飞机的，必须经总经理审核同意后，将书面批准材料报行政办统一订购机票。3、自备车辆出差者，公司可补贴适当的油费，但不报销交通补贴费。4、出差人员之交通工具，除可利用公司或本人车辆外，以乘坐公共汽车、火车为原则。但因特急事宜，经公司总经理审核批准后方可改乘飞机。第五条出差签核程序（一）个人申请出差1、出差人员须提前2～5日提出书面出差申请，做好书面出差计划，填写《出差申请表》。并按以下程序进行审批。2、公司部门经理以上人员（含副总经理）出差，或分店、办事处经理须出差2天以上，须报公司总经办审批方可（分店、办事处经理可通过电子邮件方式申请审核）。3、部门主管及以下人员出差，由部门经理根据实际需要安排，报总经办审核，总经理最后签批；分、子公司部门经理出差，由分店、办事处经理批准。（二）公司指派出差。1、即由公司领导根据工作需要指派出差的。2、指派出差的，受派人填写书面《出差申请表》，指派人及相关领导审批后方可。（三）其他规定1、员工出差时限由有权限审批的领导审批通过后，方可办理出差。2、因公务紧急，未能按公司规定办理出差手续的，出差前可由通讯方式电话请示批准，并委托部门员工或同事予以代办出差手续，出差结束后补签字。3、出差员工（总公司总经理以上人员除外）在出差前须到管理部办理出差登记，并将通过审核的出差申请报管理部备案。4、出差期间，因工作实际需要延长出差时间的，须报请主管领导批准后方可，并将批准结果报行政办备案。5、因病或意外事件需要延长出差时间的，回公司后提供相关的有效证明，经调查核实后，补办相关请假事宜手续。6、出差人员到达出差目的地后，须第一时间用当地座机电话向行政办报道，如不执行的，不予报销。第六条出差费用标准及相关规定1、出差费用标准出差报销标准（住宿）类别北京、上海、深圳广州每天费用标准省级城市每天费用标准地区级城市每天费用标准县级城市备注住宿住宿住宿住宿董事长不限1、公司特别安排的活动除外2、对方招待的，公司不予报销；3、两名同性别员工到同一地出差的，住宿费只按一人标准报销总经理不限总监/副总监320元280元250元220元大区经理、办事处主管280元220元200元150元部门经理/主任250元.180元150元120元主管及一般员工180元150元120元90元出差报销标准（伙食）类别北京、上海、深圳广州每天费用标准省级城市每天费用标准地区级及以下城市每天费用标准备注伙食伙食伙食董事长不限出差乘坐火车或公共汽车晚上住宿在车上的，按此标准进行补贴，不计住宿费用。（指火车或汽车到达时间在零晨5:00以后到达出差目的地）总经理不限总监/副总监120元100元80元办事处主管90元70元60元部门经理/主任80元60元50元主管及一般员工70元50元40元2、销售部门人员出差，根据公司年度核定的差旅费用，由分管领导进行出差时间及差旅费用的预算计划，报总经理进行审核，审核后分管领导根据计划安排部门员工出差及控制差旅费用。3、销售主管领导严格审核销售人员的出差时间、出差路线，做好差旅费用控制。第七条出差费用预支及报销程序（一）出差费用预支方式1、因公出差的员工需要预支出差费用的，凭已核准的《出差申请单》到财务部依财务程序办理出差费用预支。2、出差人员亦可自己垫付出差费用，出差结束后凭正规票据进行差旅费用报销。（二）出差费用报销程序1、报销规定1）、住宿费用按标准报销，超标部分自付，低标不补。由对方接待或公司安排的餐饮费、住宿费、交通费、交际费公司不予重复报销。2）、交际费用额度事先经总经理审核批准，后经总经理核实证明方可。3）、所有报销项目均需凭发票或正规票据报销、如若确实无法取得正规收据(例如坐机车..等等)，可由主管判定核可，不得虚报、冒领，上述情形一经查实，除追加报销费用外，另按公司制度进行处罚。4）、当日出差者不报销住宿费。5）、出差人员未经核准而擅自延长出差时间的，或擅自更改计划出差路线的，所产生的费用不予报销，同时按旷工论处。6）、本制度涉及报销的费用，如遇特殊情况超支的，须报总经理审核同意后方可报销。7）、若出差住宿费无相应凭证，则按实际应报销住宿费用的50%予以报销。8）、报销发票遗失的，只按核准报销费用的50%进行报销。9）、出差人员乘坐火车或汽车在早上5:00后到达出差目的地的，不予报销住宿费。10）、员工出差期间一律不计加班，若遇国家法定假日需要出差的，可进行调休。2、报销程序1）员工出差结束后3个工作日内进行差旅费用报销，并提交一份出差总结报告及拜访客户详细名单一份，否则不予报销。2）从财务部领取《差旅费报销单》后，依财务规定的标准粘贴正式的报销票据，餐费补贴、市内交通费用补贴可不提供正式发票，但需填写付款证明单。3)填好报销单的所有明细后，依程序进行审核。A、部门主管领导或分管领导审核；B、管理部审核；C、财务审核；D、总经理审核；3）财务部门复核程序A、财务主管按本制度规定，复核单据的规范情况、票据的张贴、金额复核、主管领导审核意见、报销时间等。B、经其复核确认无误后，报总经理进行最后审批。C、对于超标部分，不予报销。D、对于超过报销时间的，只报销实际费用的50%。E、出差人员为两人或两人以上差旅费报销、支出说明;1）出差小组须指定专人负责差旅费用的管理与支出，其他人员要进行签字证明。2）《费用报销单》中的补贴金额由报销人根据公司的报销标准进行分发。3）出差报销的费用中，若遇公司不予报销的部分费用，由出差小组人员进行分摊。第八条附则（一）本制度由公司管理部负责解释。（二）本制度的拟定、修改由管理负责，报总经理审核批准后颁发。第九条附表出差申请表出差申请人部门姓名职务出差目的地预计出差时间年月日年月日，共计天出差日程安排出差事由乘坐交通去：□汽车□火车□船泊□飞机□自驾车回：□