城市商业银行风险管理体系研究

前言面对日益激烈的同业竞争与日趋复杂的经营环境，城市商业银行（以下简称“城商行”）必须持续地提升和保持风险管理能力的先进性——这是构筑竞争优势和保障银行价值最大化的基石。为此，应该怎样建立健全风险管理体系，特别是构建包括组织体系和管理体制在内的最佳风险管理模式就是当前城商行发展的当务之急，也是一项长期而艰巨的任务。本文在对国内数十家城商行调研基础上，根据银监会有关商业银行风险管理要求和指引，借鉴国内外先进风险管理模式，研究并提出了一种“垂直与集中型”模式的全面风险管理体系，以对全面提高城商行风险管理水平做出一些有益的探索。1银行信用风险管理体系基础理论1.1城市商业银行信用风险管理体系1.1.1城市商业银行相比于大型国，城市商业银行除了显而易见的资本规模、业务范围远小于他们以外，还具有一些自身的特点，表现为几个方面：1.经营管理机制较为灵活城市商业银行大多数在建立之初就确立了比较合理的经营管理机制，还具有现代企业特征，股权结构也较清晰，经营规模也不算太大，而且经营地域较集中，容易及时发现和纠正经营管理中的问题，因此城市行业银行具有经营灵活、对市场变化反应比较快的优势。同时，由于城市商业银行股权结构比较清晰，股东大会的决策机制效率还算比较高。因此当银行所在地方的中小企业或个人急需信贷等融资需要支持的时候，城市商业银行借其较快的金融业务效率受到他们的爱护。2.与当地经济社会发展情况关联密切国内城市商业银行依据自身所处经济环境，以及结合自己的实际情况，确定了为地方经济提供投融资平台，重点展开中小企业融资业务和为城市居民提供金融服务的经营理念。因此，地方经济发展情况与银行的关系较其它银行而言要紧密得多，可以说当地的经济环境影响城市商业银行的经营前景。根据银监会的一项调研，资产规模比较大，发展速度比较快，经营绩效好的城市商业银行（如：江苏银行、徽商银行、广州银行）大多地处于沿海经济发达地区。这些地区的共同好处是：当地经济发展情况好，地方政府财政收入充足，当地居民富有较强烈的投资理财愿望，中小企业数量较多，投融资需求旺盛。除经济原因外，地方政府的政策也对城市商业银行有很大的影响。如果当地政府执政水平较好，尊重市场规律干预城市商业银行事务少，能够为银行的发展提供较好的外部社会环境，那么当地的城市商业银行就能够轻松上阵，按照市场规则很快的开展各项经营业务，也经常取得良好的经营效果。反之，若当地政府对于当地经济社会发展没有科学认识，违背市场经济规律的行政干预太多，那么当地城市商业银行就难免出现进退两难，即若按照市场规律和相关制度办事就得罪当地政府，不能得到政府的支持，如果不按市场规律办事往往又不能保证经营效益，很难在激烈的资本市场竞争中取得良好经营效果。3.面临的竞争压力巨大银行业属于资金密集型行业，一般来说资金越雄厚，规模越大承担风险的能力越强，开展金融业务的能力也越大，这些情况都属于正比的现象。根据银监会统计，目前国内银行业基本呈现国有大银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行几分天下的局面。然而这四类银行的实力差距非常悬殊，顶起的“天”也大不相同。五大国有银行（工、农、中、建、交）在市场上位居于垄断的地位，它们资本雄厚，历史悠久，客户资源庞大。以浦发银行、民生银行、招商银行、兴业银行为代表的股份制商业银行近年来随着公司改革、上市融资其发展势头也特别的好，它们的股权结构相比国有大银行更具现代企业特征，社会认可度较高。另外，在全球化背景下，我国金融业与国际接轨，逐步走向更加开放是一个很必然的趋势，在此过程中外资银行自然不会忽略中国的巨大市场，它们也加入竞争，外资银行商业文化比较先进，具有典型的跨国公司特征其潜在竞争力不容小视。城市商业银行就是在这样面临诸多强的对手的情况下参与市场竞争的，可以说是生存环境恶略，竞争压力很大。1.1.2信用风险管理概念信用风险管理指商业银行等金融机构通过研究信用风险特征，发现其规律，在此基础上结合自身条件通过展开一系列管理和控制办法对风险进行识别、评估、控制、评价的管理方法。其最终目的是以最小成本将风险导致的不利后果减小到最低程度。为全面理解信用风险管理概念，以下四点值得明确：第一，信用风险管理不是单单地规避风险，更不是完全消掉信用风险，事实上只要银行展开信贷业务信用风险一直存在。因此，包括城市商业银行在内的所有银行应该首先建立起正确的信用风险管理观念，一点一点摆脱在信用风险问题上的被动局面，主动研究风险发生的规律，建立科学的风险预警机制进而达到控制风险降低损失的目的。第二，信用风险管理的目标不是追求风险最低就是最好，而是要将风险控制在最好的比例范围内，同时考虑管理经济性，不付出太高的管理成本。例如：银行的金融投资业务往往不确定性比较高，为控制风险，银行往往会设立专门的风险管理部门，通过对交易人员的交易进行记录、确认、评价。但因此银行必须要支付风险管理成本，然而不可能对每一笔投资业务都能进行非常详细的监管，这就需要银行分清主与次、权衡把握，抓住管理工作的关键路径，以合理的管理成本达成应有的管理效果。第三，信用风险管理的主体是各经济决策单位，因为各经济主体的风险态度和风险承受能力不同、面临的风险事件特征也不一样，所以虽然存在一些所有经济主体都适合应用的风险管理原则与技术，但没有办法设计出一个适合所有银行的最优风险管理方案。第四，信用风险管理是一项系统工程，不仅是风险管理部门的事情，此项工程是银行业务发展，持续良好运营的必然要求，风险管理为业务部门服务，业务的发展同时促进风险管理部门更加科学、全方面的风险管理。信用风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制和风险管理效果评价四个环节，各环节紧密关联，缺一不可。1.1.3信用风险管理流程信用风险管理流程包括三层含义：首先，风险发生前，银行应用一定的技术识别手段发现经营过程中潜在的风险，并且对风险进行评估，进而采取防范、规避措施；其次，风险发生时，银行启动风险预案，在风险识别的基础上通过管理手段和法律途径的办法降低不利影响，减少银行一定的损失；最后，风险控制结束后，及时总结经验教训，对本次事件进行信用风险管理评价，找出问题的所在之处。所以，这个过程中会发现部分的问题来自于外部环境导致，银行没有办法控制；而另外一部分问题可能与现在的信用风险管理体系有关，可以通过完善内部风险管理来避免此类事件对银行造成进一步损失。为了准确把握信用风险管理的流程，首先要确定知晓信用风险识别、信用风险评估、信用风险控制、信用风险评价的具体含义和相互关系。1.信用风险识别信用风险识是指发现风险、准确判断风险的过程。现如今以来，伴随着金融管理方法的逐步提升，从而银行自身拥有了一套途径，从发现外部环境到内部自身控制当中存在的潜在风险隐患，可以根据调查研究和预判有可能造成的一些损失。固信用风险的识别是后续经营管理工作中的基石。2.信用风险评估信用分析评估是指：根据以上的信用风险识别后，银行可以确定风险事件或项目中的风险隐患，进而可以通过对相关信息进行统计分析和对比分析，评估当前事件或项目中所产生的的概率和损失预估。风险评估同时还有一个重要目的就是量化风险、清晰风险，这个是商业银行在计算风险成本，如何为风险分配资本中的关键步骤。信用风险评估中的所有环节在整个风险管理流程中起到的是承上启下的作用，是充分的利用风险识别为基础工作，从而为风险控制工作提供了重要信息的环节。3.信用风险控制信用风险控制是指针对不一样的类型、可达到不同程度的风险，采取制定与之匹配的风险控制技术，同时用不同的风险控制方案，将风险降到最低并可承受接受的范围的过程。常用的方法有：1.风险如何规避、2.风险如何分散、3.风险如何转嫁等。强调注意，所有风险控制的方法都没有办法彻底消除风险对银行的损失、影响，哪怕是应用以上方法规避了信用风险的巨大冲击，同样也要付出的是时间成本和管理成本作为代价。1.1.4信用风险管理体系从COSO中提供的信用风险管理体系，商业银行的风险管理框架分为三个维度：第一维度是机构制定的的目标，第二维度是风险管理流程细化，第三维度是机构层次级别划分。首先，第一维度：也称目标维度，通常指企业的整体月度、年度的战略目标，该目标属于较大层面，需要通过确立这个目标将银行业务发展的方向、资源配置利用情况及信用风险管理活动进行进一步的明确，因此风险管理的手段都是为了保证目标达成而产生的。其次，第二维度：根据信用风险管理流程，将信用风险识别、信用风险评估、信用风险控制、信用风险管理后评价这四个基本步骤定为信用风险流程中的重要要素，同时要对每项要素进行工作监督，确保得以有效实施。最后，第三维度：确定适合当前银行机构的层次和定为级别。该层次和级别包括了整体企业、所有职能部门、业务细化流程和分支行。信用风险管理不是一个级别或多个层次简单堆积后的结果，而是要求每个环节紧密联系，做到信息及时共享并通力合作从而为银行的全面信用风险管理目标实现，共同付出努力贡献。第一、第二、第三维度三者之间的关系是目标管理导向的关联型，即互相、关联为终极目标服务，每个维度需要完成本维度的工作目标，做到为整体目标的实现提供基础保障。2．城市商业银行信用风险管理体系现状分析2.1城市商业银行现行信用风险管理体系1.建立较为规范的风险识别、风险评价机制在风险识别方面，城市商业银行通过制定建立信用风险管理体制规范了风险的识别，充分减少了意外事件造成损失的偶然性。所以说银行有更强的能力进行识别潜在的风险，并通过风险评价机制对风险进行逐一量化，从而做到有计划、有步骤、有依据、不断的完善银行业务规范，降低信用风险对银行造成损失的可能性。从风险评价方面来看，城市商业银行通过建立信用风险管理体制并在后续开展业务的过程中遇到问题并不断积累风险评价的基础数据，从而通过统计风险改善降低在今后的开展业务中估算风险发生的几率，并用科学的指标去评估这些事件对银行造成的冲击、损失。2.提升银行基础管理水平城市商业银行普遍存在管理底子薄，历史欠款较多的情况。通过建立信用风险管理体系，对银行的整体经营管理而言是对基础管理工作的总结和提高日常工作效率。主要表现为三个方面，第一：因为引入了管理体系后有利于全面掌握银行资产组合的信用风险，促进信贷风险管理。第二：促进业务流程改进，提高工作效率及经营效益。第三：促进内部细化管理，明确银行各层管理细则，制定相应管理指标和对应参数。3.优化信用风险应对策略第一：信用风险管理体系规范了许多风险的管理应对过程，有效的避免了各业务部门各自为营的情况，逐步形成整体管理的局面。第二：信用风险管理体系中强调了信用风险因素与经营制定目标之间的相关性，所以建立了管理分析模型后，为管理层及董事会提供了较为宏观的管理体系。第三：信用风险管理体系为风险管理部门工作提供了完整的风险识别、评估及应对措施。3．城市商业银行信用风险体系的不足3.1.现行信用风险管理体制存在的不足3.1.1城市商业银行股权结构仍不完善虽然经过多年金融改革变化，目前看我国城市商业银行股权结构已经得到一部分优化，但我们应该清楚地看到。据统计在144家城市商业银行中，通过引进境外战略投资者优化股权结构的城市商业银行有16家，仅占11.11%①，因此，对于大多数城市商业银行，股权结构优化道路仍然任重道远。3.1.2现有体系中缺乏风险分散途径由于我国目前金融市场仍不健全，金融配套市场待完善，特别是作为中小银行的城市商业银行能利用来进行分散风险的金融工具少之又少，因此银行能选择的信用风险管理策略特别有限，限制了其风险管理水平。在成熟的金融市场上，银行可以通过对股票，债券和基金的组合投资来分散和降低风险。我国证券市场当前投机倾向严重，风险较高，仍然起不到分散风险的作用。在发达国家银行通常选择金融衍生工具为最直接、最有效的规避市场风险的工具，但是目前我国的金融衍生品十分缺乏，市场刚刚起步，使得银行选择面范围较窄，能使用的信用风险管理的工具和避险途径均十分有限。4．完善城市商业银行信用风险管理体系的建议4.1继续优化城市商业银行股权结构为避免前文提到的政府行政干预对城市商业银行造成的不好的影响。我认为应当继续采取引进境内外战略投资者等措施优化城市商业银行股权结构，真正发挥市场的优化资源配置作用。虽然当前我国有诸多城市商业银行股权结构已经基本实现了多元化，但持有这些银行业大量股份的仍然还是国有企业，社会资本参股比例还是很低，国有资本仍然占垄断地位，这样一来城市商业银行仍然是“国有银行”，在市场上处境就会变得更尴尬。城市商业银行在内的所有股份制企业全部体现大股东“一言九鼎”的特点，而在大多数城市商业银行中拥有国际视野与雄厚实力的现代企业明显缺乏，这就导致它们无法在公司掌握足够的主动权和话语权，这样一来与城市商业银行建立的现代企业特征就不能被充分发挥其作用，市场经济的优化资源配置的作用就无法充分的发挥。为积极、稳妥地推进城市商业银行产权优化，建议我国可以在保证国有资产不流失的前提下将部分国有股份推向市场，发挥市场机制积极参加市场竞争，并不断总结经验教训，使城市商业银行机制更加灵活，市场化程度更高，优化资源配置作用更明显。4.2建立独立、权威的信用风险管理部门正如前文的分析和研究，信用管理部门的不独立，不严谨容易导致信用风险识别、评估、应对等措施流于形式。因此，一定要提高城市商业银行信用风险管理水平，就需要建立独立、权威的信用风险管理部门。在信用风险管理体系中，信用风险管理部门是关键环节，城市商业银行应当在观念上认识到其对于风险管理，增强企业生存能力的重要作用，在公司组织架构设计上全面考虑信用风险管理部门的建制问题。虽然，信用风险管理部门的层级可以和其他业务部门平级，但其在信用风险管理方面的独立性和权威性必须在一开始就确定下来，而且要得到公司最高层的支持响应。4.3积极培养信用风险管理人才由于过去计划经济体制的影响，我国商业银行员工风险意识普遍薄弱，我国风险管理人才也较稀有。城市商业银行源自“草根阶层”人才缺乏的情况更为突出，现有人员的经济分析能力、市场判断能力、决策能力也相对欠缺，特别是运用数据分析技术，对风险进行量化管控的能力尤其不足。当然，我们也必须全面地意识到，由于国情不同，国外的风险管理专家对我国特殊的环境不了解，往往给出的方法也不一定适合和切合实际。因此，我国城市商业银行要通过直接引进外国专家解决风险管理难题是绝对不可能的，所以我们必须重视培养自己的风险管理高级人才。首先，在人才引进时应当重视观察员工的就业意向和专业情况，不能将没有风险管理工作能力或没有相关工作意向的人硬安排进风险管理部门；其次应当对相关员工定期培训，建立现代人力资源开发模式，满足时代进步的步伐；最后，城市商业银行应当发挥自身机制灵活的优势，高薪引进一批业务水平高、道德操守良好的高级人才担任风险管理部门负责人。同时要切实关注风险管理人员的薪资待遇问题，可以参考业务部门绩效考核的模式。制定出符合银行实际、符合人才需求的薪酬体系吸引更多人才从事信用风险管理相关工作。5结论城市商业银行作为我国金融市场中的重要组成部分在今天表现出了充足的活力和作用，其面临的信用风险问题也受到广泛的关注。经过前文的分析我们发现城市商业银行信用风险管理体系有着很丰富的内涵，要完善该体系是一项非常复杂的过程。制定科学的信用风险管理体系需要较好地把握宏观经济形势、正确认识风险问题、整体规划城市商业银行的经营策略，特别是要做好以下4点：1.继续优化城市商业银行股权结构，尊重市场规律，进而将城市商业银行建设成为管理规范、信用风险管理体制健全的现代企业。2.积极培养信用风险管理人才，加强信用风险文化的建设。3.普及先进的信用风险管理方法，并努力探索适合中国城市商业银行的新方法、新举措。4.通过建立信用风险研究部门、建立城市商业银行信用风险保险制度等手段，提高城市商业银行信用风险管理体系的科学性、实用性。除此以外，我国政府还应以更加积极的态度推进我国金融体制改革，使得市场优化社会资源的效果得到更充分的发挥，促进城市商业银行更加健康、更迅速地发展。参考文献1.刘保定.上市城市商业银行信用风险管理研究[D].河南大学,2017.2.周丽芳.蒙特卡洛模拟在商业银行信用风险管理中的应用[D].河北大学,2013.3. 资彬.加强城市商业银行的内部风险控制的思考[J].金融发展研究，2016，：86-87.4.邵