财务作业流程

1执行部门分管领导、总经理、董事长财务出纳模型工作计划或申请单1、预算申请核准存档借款单2、借款核准核对3、请款核准与预算或制度规定核对发票及执行结果报帐签审单+转帐传票4、付款支付主管核准+支付计划及支付方式核对OK2各部门财务部集团财经部各部门填写资金收支预估包括销货收入、工程款、原材料款、咨询费、工资、维修费等签审流程资金流量1计划表3财务部将前期发生下月到期的应付帐款加入完成下月资金流量表资金流量计划表13科长签审部长签审副总签审财经管理部填写提供的资金总额并由部长终审资金流量1计划表存档3各部门总经理财务部终审部门或个人填写借款申请3借款申请1单和附件签审流程科长签审副总签审借款申请1单和附件3借款申请1单和附件33借款申请1单和附件核算会计核对单据部长签审2000元以上41万元以上各部门总经理财务部审流程终审部门或个人填写借款申请3借款申请1单和附件科长签审部长签审分管副总签审借款申请1单和附件3借款申请1单和附件33借款申请1单和附件核算会计核对单据1万元以上5签审流程工程部财务部决算资料工程部依据决算等资料填写报帐签审单报帐签审单部长签字副总签字报帐签审单及相关附件决算科核对相关资料和工程状况结算科长签审财务部长签审核算会计记帐发票17流程客户销售部财务部营销办核对并开出发票发车小票发运单调价表

合同3监装单火车小票5发票

1发票

2发车小票发运单3监装单发票1核算会计核对合同价格并确认单据核算会计开立转帐传票转帐传票核算科长终审核算会计计帐月底核对销量和应收帐款月底和仓库核对库存数量和帐8各部门财务部申请核准文件发票或有效支付凭证对各项单据后结算并填写报帐签审单报帐签审单科长签审审程序部长签审3000元以上分管副总核准核算会计核对单据和原请采购单核算科长终审核算会计记帐申请核准文件发票或有效支付凭证9供应部财务部运输发票核算会计记入库帐帐签审程序发票内勤办核对各项单据后结算并填写报帐签审单报帐签审单2发运单

过磅单3入库单部长签审科长签审副总签审运输发票发票2发运单

过磅单3入库单报帐签审单核算会计核对单据和原请采购单核算科长终审10相关部门财务部款签审程序相关部门根据原报批签呈和支付明细表制作工资表并填写报帐签审单分管副总签审工资表支付明细表核算会计核对单据核算科长签审财务部长终审核算会计记帐原报批签呈报帐签审单工资表支付 原报批明细表 签呈报帐签审单部长签审3000元以上11审程序集团总裁集团财经部财务部各请款部门填制资金需求申请表资金需求申请表财经部长签审资金计划安排表资金融通中心主管签审资金需求申请表汇总完成资金调度规划资金计划安排表终审资金计划安排表在资金需求计划表上填写提供资金总额资金需求申请表提供资金不足需求时规划安排各部门付款额度通知付款总额按付款总额安排付款计划表付款计划表付款计划表执行付款作业部门部长终审12财务部出纳室厂

商厂商签收领款出纳室付款付款1申请单核算会计依据终审的付款计划表填制付款申请单和转帐传票记帐凭证的付款程序3付款申请1单和附件付款1申请单核算会计记帐核算科长签审1万元以上财务部长签审10万元以上财务副总终审月底对帐说明：付款申请单第３联，核算会计留存作为出纳未回单据的追踪。13程序财务部出纳室请款部门核算会计核对单据并填制付款申请单和转帐传票签收领款出纳室付款付款1申请表3记帐凭证3付款1申请单付款1申请表核算会计记帐财务科长签审1000元以上财务部长签审5000元以上财务副总终审月底对帐经终审核准的借款申请单和附件或报帐签审单和附件借款申请单和附件或报帐签审单和附件14运输部人事行政部财务部运输部根据派车单编制部门用车汇总表部门用车汇总表算流程调度长签审经理签审部门用车汇总表行政科核对派车单后签字确认部门用车汇总表核算会计依据汇总表分摊费用记帐15结算流程租车单位运输部驻厂出纳兼会计缴款通知单出纳收款并开收据缴款通知单派车车辆

工时单收据133收据2收据3通知租车开立缴款结束填写实际工时车辆工时单核算会计核对工时记帐16外车单位用车单位运输部财务部款流程联系定价并派车用车

1申请3用车

1申请3用车

1申请3使用后填写用车工时3用车

1申请报帐签审单经理签审3用车

1申请发票核算会计核对发票根据发票和用车工时填写报帐签审单报帐签审单核算科长终审17人事行政部财务部现金领款单出纳室付款按月定额下拨基金开据基金领款单现金领款单及付款流程部长终审各部门领款财务部长终审科长签审核算会计核对并开立转帐传票记帐凭证出纳现金领款单记帐凭证现金领款单核算会计记帐记帐凭证18基金领取部门填制接待、购物等开支的发票21基金报销单核算会计记帐并冲消基金余额基金报销单2报销发票审流程财务部部门主管签审核算会计核对单据并填写记帐凭证财务部长签审财务部长签审财务副总签审192021******股份有限公司主要原材料采购方案审批表类别：主要原材料上月采购本期计划采购年月主管副日总初审审定意见备注序号料号品名规格型号单位数量价格付款方式数量价格付款方式数量价格数量价格核决：审核：制表：22核准： 采购主管：采购员：联

存请购主管： 请购人：注：此单据代替《采购计划单》、《采购合同》和《采购定单》请购方填料号品名规格型号请购数量单位需用日期库存数量已订未交数量用途第一采购方填供应商编号供应商名称电话订购数量单位进货日期付款方式备注供应商确认第一联：存根第三联：财务第二联：供应部第四联：供应商******集团物资请购申请单兼采购单No.0018849月

日申请单位年23******集团物资采购价格履历表料号品名/规格单位日期供应商数量单价付款方式备

注此单由五金仓管员填写，第一联：送分厂材料会计，第二联：送财务部，第三联：供货结算凭证，第四联：送供应部门，第五联：承运人，第六联：库房保管存查24页号：/25此表由过磅员填写，第一联：存根，第二联：分厂会计，第三联：公司财务，第四联：仓库保管，第五联：承运人2627此单由领料员填写，第一联：材料会计凭证，第二联：会计凭证，第三联：领料，第四联：保管凭证28******集团内部物资调拨单核决人： 调出单位主管： 申报单位主管： 经办人：第一联：存根（代入库）；第二联：调入单位财务；第三联：总调室（复核）；第四联：调出单位财务；第五联：调出单位仓管员（代领料）；第六联：出门证申请单位用途说明料号品名规格型号单位需求数量需求日期调出单位调出数量调出日期年

月

日调出单位调入数量调入日期年

月

日备注日期：

年月

日29此联由销售结算室填写，共六联。第一联：存根；第二联：随货同行；第三联：会计做帐；第四联：保管留存；第五联：承运人；第六联：收货人30此联由分公司结算室填写，共五联。第一联：存根；第二联：会计；第三联：库房留存；第四联：收货人；第五联：承运人，第六联：出门证（新增加）31此联由营销办公室填写，共二联。第一联：销售联；第二联：财务会计联；32******集团借款申请单申报日期：

年

月

日单位：元第一联：借款人存第二联：会计核算记帐第三联：部室留存联借款人存借款部门付款方式口现金口汇票口电汇借款用途收款人：开户行：帐 号：第一预算总额人民币：已借金额人民币：借款金额仟百万仟百拾元角整人民币：总经注理：按现金管理规定系统副总部长(经理)申请人财务副总，出差借款在回公司后三财务部长

天内必须结清帐务。财务科长33******集团付款申请单申报日期：

年

月

日付款类别：1.口采购；2.口工程；3.口储运；4.其他单位：元注：凡需付款，须提前一天办好审批手续。第一联：借款人存 第二联：会计核算记帐

第三联：部室留存收款单位联系人电话开户银行帐号付款项目合同编号合同金额付款方式已付款应付款申请付款额¥ 元，大写：

第一备

注总经理财务副总财务部长核算科长核算会计联借款人34公司名称：******集团35月份现金流量预计表日期：

年

月

日******集团支付资金需求汇总申请表财务副总 财务部长 核算科长 经办人说明：1、流程的顺序为：各子公司财务部填写本表单，经财务副总签审后报集团财经管理部，财经管理部统计个子公司资金需求并预估“可提供资金总额”后返回子公司。2、应付款不是应付帐款，是指本月到期的应付帐款和本月发生需在本月支付的款项，即在本月应当是即支付的款项。

36公司名称：日期：年

月

日******集团报帐发票逐级复审签字单制单部门：填报日期：

年

月

日合同单位详细地址联系人电话号码附件：件发票：张报帐名称合同号码报帐金额情况说明合计金额：佰拾万仟佰拾元角分小写¥元终审财务副总财务部长核算科长核算会计分管副总