《平安银行盈利能力分析案例报告》3200字

平安银行盈利能力分析案例报告目录TOC\o"1-2"\h\u266341公司的基本情况 -1-163321.1公司的上市时间和上市地 -1-401.2公司的注册资本 -1-126421.3公司的营业范围 -2-110652平安银行盈利能力 -2-101962.1净资产收益率 -2-316302.2资产收益率 -3-194363分析及体会 -4-1公司的基本情况1.1公司的上市时间和上市地深圳发展银行股份有限公司系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首次向社会公开发售人民币普通股,于1987年12月22日正式设立。1988年4月7日，本行普通股在深圳经济特区证券公司首家挂牌公开上市。深发展股东大会以及平安银行股份有限公司于2012年2月9日召开的2012年第一次临时股东大会分别审议通过了深发展吸收合并平安银行的方案的议案以及深发展与平安银行签署吸收合并协议的议案。深圳发展银行股份有限公司于2012年2月9日召开的2012年第一次临时股东大会审议通过了《深圳发展银行股份有限公司关于更名的议案》，同意本公司的中文名称由“深圳发展银行股份有限公司”变更为“平安银行股份有限公司”。中国银行业监督管理委员会于2012年4月24日以《中国银监会关于深圳发展银行吸收合并平安银行的批复》（银监复〔2012〕192号）批准了本次吸收合并。2012年7月27日本公司在深圳市市场监督管理局办理完毕相关变更手续，并取得新的《企业法人营业执照》。证券简称自2012年8月2日由“深发展A”变更为“平安银行”。1.2公司的注册资本深圳平安银行的前身深圳市商业银行成立于1995年6月22日，是中国第一家城市商业银行。2006年12月，经中国银行业监督管理委员会（简称“中国银监会”）批准，中国平安集团持有深圳市商业银行89.36%的股份，成为该行最大股东。2007年6月16日，中国银监会批准深圳市商业银行吸收合并原平安银行并更名为深圳平安银行股份有限公司。原平安银行改建为深圳平安银行上海分行，原平安银行福州分行和上海张江支行分别改建为深圳平安银行福州分行和上海张江支行。合并更名后的深圳平安银行注册资本为人民币55.02亿元，总资产约1000亿元。1.3公司的营业范围公司业务方面，深圳平安银行本着为中小企业提供优质、高效的服务的目标，着力打造中小企业金融品牌（SME），以专业化团队、专业化产品、专业化服务、专业化管理，在中小企业业务领域开展多项创新。通过深入的市场研究，制定灵活的、符合市场需求的信贷政策，不断简化业务流程，提高审批效率；通过有效整合营业网点、网上银行、电话银行等多样化的服务平台，拓宽中小企业金融服务渠道，帮助中客户解决融资难题，提高资金使用效率，并借助中国平安集团的资源优势，提供一揽子综合金融服务，为客户创造最大价值。国际业务方面，作为第一个获得了外汇业务经营权的城市类商业银行，十年来国际结算量始终保持两位数的增长速度，国际结算量规模在城市类商业银行名列第二。国际结算中的单证业务，尤其是出口单证业务连续多年在深圳市场名列第三，市场占有率达10％以上，已发展成我行的特色业务。近年来已开发了福费廷业务、风险分摊、以单换证、以证换证、代理他行开证等多项新业务品种。近600余家代理行网络遍布世界五大洲，并已取得几十家国际著名银行的综合授信额度，国际影响不断扩大。2平安银行盈利能力2.1净资产收益率净资产收益率是总资产收益率和权益乘数的乘积，可以直观分析企业的业绩情况，反映企业利用投资者投入的资本创造利润的能力，是最全面的财务分析指标，便于同一行业不同企业进行比较分析。图1净资产收益率趋势图净资产收益率越高，证明企业的盈利能力越好，相反，净资产收益率越低，盈利能力就越低。根据图1可以得出，各行的资产收益率在过去五年处于不断下降的趋势，说明近五年我国银行的盈利水平大都有所降低，可见互联网金融对商业银行的影响依然巨大。平安银行的净资产收益率一直低于行业平均水平，并且每年处于下降状态，但平安银行逐步向前发展，2016年差距行业均值2.39%，2020年差距行业均值0.8%，该银行的盈利能力仍然较弱，资本运营效率较低，自有资本的使用效率较低。因此，平安银行在发展的同时，也应该借鉴其它商业银行经验，提升自我盈利能力，分析自身存在的不足。平安银行过去一年总收入下降，2020年股本回报率将低于10%。下降的原因如下：①我国经济增长放缓，资产规模增速放缓，银行贷款下降。同时当前利率市场化进程加快。②互联网金融的快速发展，对银行产生一定的影响。③近年来，银监会和有关部门对银行业非标收费的打击力度较大，银行部分收入明显下降。为了进一步分析平安银行近年来总体盈利水平下降的原因，接下来采用杜邦等式将净资产收益率指标进行拆分。2.2资产收益率资产回报率是总资产周转率和净销售利息的结果。总资产周转率反映了公司从资产中赚取销售额的能力。提高公司的盈利能力并反映每个部门的销售额。（1）总资产周转率图2资产总额趋势图单位：亿元单位：亿元资产总额是资产期初余额与期末余额的平均值，根据图2可以得出，各银行的资产总额均呈上涨趋势，国有银行的资产总额基数大，并且上升速度快。从2016—2020年，平安银行的资产总额一直在增长，越来越多的资产总额给平安银行带来了更大的收益。与国有商业银行相比，资产总额差距十分明显，相比于其余商业银行，资产总额仍然相对落后。然而，仅分析资产总数并不代表管理好，而是取决于资产的占用率。总资产周转率反映了资产使用的效率程度。表1资产周转率2016年2017年2018年2019年2020年平安银行3.75%3.13%3.45%3.61%3.48%行业均值2.73%2.63%2.68%2.81%2.57%由表1可以看出，近五年来平安银行的资产周转率上下波动，在2017年降至最低，之后缓慢增加，2020年开始下降，但仍保持在3%以上，2020年较2019年同比增加11.3%，并且平安银行的资产周转率高于行业均值，资产周转率越高主营业务收入则越高，说明平安银行对资产的运用效率较高，有效提高资产的获利能力。（2）销售净利率营业收入是指一定时期内流入企业的资金数额。经营成果的高低取决于银行的收入水平。表2营业总收入单位：亿元2016年2017年2018年2019年2020年平安银行1077.151057.861167.161379.581535.42行业均值3116.993231.533504.023819.524010.77由表2可以得出，11家上市商业银行的营业收入行业均值在近五年内稳步上升。平安银行的营业收入在2017年有较小的减少外，之后开始稳步上升，2017—2020年增长了477.56亿元，说明平安银行在近几年的获利能力不断增强，但仍然有很大的差距，2016年相比行业均值差距2039.84亿元，2020年差距2475.35亿元，较为落后。表3各种营业收入比率单位：亿元2016年2017年2018年2019年2020年营业收入1077.151057.861167.161379.581535.42利息净收入71%70%64%65%65%手续费及佣金收入26%29%27%26%28%其他营业收入3%1%9%9%104.11根据图3可以得知，利息净收入仍然是平安银行最重要的收入来源，占营业收入的比重从70%下降到64%，而中间业务收入不断上升。面对商业银行间同质化的竞争，平安银行的利润来源相对单一。净利润指本公司营业收入中按规定纳税后扣除相关成本和费用后的剩余利润，是衡量企业经营最终成果的指标，净利润可以反映企业经营效益的质量。3分析及体会近年来，随着市场规模迅速扩张，传统商业逐步走向电子化、网络化，截止2020年12月，中国互联网用户数量达到9.89亿，移动互联网用户数量达9.86亿，互联网普及率达70.4%，互联网金融拥有着庞大的消费市场，再加上互联网金融中大量互联网金融公司出现，第三方支付平台的普及，网络借贷悄然兴起；国外经济形势变换复杂，国内经济发展的放缓，再加上政府的政策调控和市场的自行调控，都影响着平安银行的盈利能力。随着互联网金融的发展，银行之间的竞争越来越激烈，但同时也为各行各业的发展提供了更多的机会。因此，平安银行对互联网融资背景下的当前竞争状况有清晰的了解，对当前趋势的认识尤其是对行业之间为应对竞争而不断增强竞争力