公司内部财务管理制度

公司内部财务治理制度进展需要和财务治理需要。特制定如下内部财务治理制度。一、公司各项财务收支治理原则方式。二、用款制度、日常性选购及其他正常开支工程按正常审批程序办理审核签字手续后交财销冲帐。2、非日常性用款，需办理用款申请，报经公司领导批准后按审批意见执行。以便财务部门预备。三、借款制度、借款要求依据用款规定办理有关手续。由借款人按规定在《借款单》上填列借款人姓名、所属部门、借款用途、借款日期及估量报账日期。2、借款数额要求严格预算，不准宽打窄用或挪作他用。、借款在办理完有关业务后一周内到财务报帐。特别状况需由借款人出具书面说明，报总经理审批。4、前款不清，后帐不借。备用金。四、差旅费制度、差旅费的报销标准依据《差旅费报销开支规定》有关规定执行。出差人员字报销。差旅费实行按章办理、超支不补的原则。2、有关差旅费开支的具体标准参见《差旅费报销开支规定》。五、材料及设备选购的规定效率。核实仓库现有存量的根底上，一般每周或每月可提出一次。3经所属部门负责人审核后，报总经理或分管副总审批签字同意前方可选购。选购4、审批权限。全部选购均须经总经理批准，如遇总经理不在岗，选购任务又急迫的500签批。500元以上的急迫选购，经请示总经理前方可办理。六、材料及设备到货验收及发放规定、所选购货物入库前均需经公司仓管员会同选购员或经办人一起监视，依照品调拨单》，并由实物领用人签字确认。2、全部入库物料的领用，均应填列《出库单》或《物料汇总领料表人填写，部门主管审核，仓管员签字后，由仓管员按《出库单》或《物料汇总领七、各项资产治理〔一、固定资产的治理〔公司可以依据企业的状况，确定一个适合本企业的标准〕，应列入固定资产治理的范畴。2、购置固定资产，必需先以书面报告的形式，报经批准前方可办理。3、固定资产购置，原则上由指定部门统一选购。、固定资产成批选购或数额较大的，必需事先签订合同。合同中必需规定选购5、固定资产购置程序：规格、数量。、交由指定的选购部门审定。、办理有关的报批手续。货比三家、优质优价和经济适用的原则。6、固定资产使用的治理固定资产经财务部会同综合部进展登记造册后，由使用部门办理领用手〔财务部、综合部〕监视治理。资产治理部门应定期检查各部门固定资产使用状况和完好状况。公司另将制定特地的资产治理办法。〔三〕、办公用品等消耗品的治理，比照固定资产治理的规定办理。〔四〕、低值易耗品购置，比照固定资产治理的规定办理。具用品治理方法》。八、仓库治理1、仓管员应保管好公司入库的各项物资，并依据各项物资实际状况和各类原材料的性质、用途、类型清楚别类摆放整齐，保证库房物料的安全。日常实行有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。2、仓管员必需依据合理设置的各类物资明细账簿〔台账出仓业务准时逐笔登记，做到日清日结。每月还应不定期做好各类物料的日常核查工作，同时月底必需与财务人员一起对各类库存物资进展检查盘点，出具盘点表，以此查对帐簿与实物是否相符。在寻常检查中如觉察一些特别状况应准时向上级人员反映，以便准时处理。3、物料进仓时，仓管员必需凭送货单、发票等有关单据办理入库手续；入库物资必需查点物资的数量、规格型号、合格证件、生产日期、保质期等工程，如觉察物资数量、质量、单据等不齐全时，不得办理入库手续。经检验不合格的物资一律退回，马上通知经办人员负责处理。检查合格前方可在供货方送货单上签收，同时按实际入库物资名称、数量、金额等内容填写本公司《入库单选购人员、经办人员、送货人员等相关人员在《入库单》上签字是公司凭以向供货方结算款项的凭据以及入账的凭证。4、仓管员应依据前几个月各项物资的使用量，并结合公司现阶段生产经营情况，来确定库房物资日常最低存量，对于消灭低于日常生产经营的安全限量的存货，应准时通知选购人员马上补充货。5并做到限额领料，生产车间、营业部门领用的物料必需由主管〔或其指定人员〕统一领取，领料人员凭主管开具的领料单或相关凭证向仓库领料，行政各部门只有经主管领导签字前方可领取，领料人员和仓管员应核对物品的名称、规格、数量、质量状况，核对正确前方可发料；仓管员应开具领料单，经领料人签字，登记入帐。6、仓管员在月末结账前要与车间及相关部门做好物料进出的连接工作，各相关部门的计算口径应保持全都，以保障本钱核算的正确性。7如属短缺及需报废处理的，必需按审批程序经领导审核批准后才可进展处理，否则一律不准自行调整。觉察物料失少或质量上的问题〔如超期、受潮、老化、变质或损坏等，应准时的用书面的形式向有关部门汇报。九、报帐制度〔一、根本要求1、各项费用报销，必需取得合法有效的凭证〔主要包括法定的发票、收据等及相应的原始凭证附件、清单等(主要包容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。2.处理。审批各项业务，审核签字人员对其审核的有关业务事项，担当连带责任。4、各种报销业务，有关人员应当在规定的期限内准时报帐。〔二〕、报销审批程序和要求容、数量、金额、单据张数等必需经核对后照实填写。合理性。合规性、真实性，以及有关费用标准、打算的执行状况。4、报公司财务主管人员审批。5、报公司总经理审批。6、最终，到财务部门交由财务人员报帐。〔三〕、各项用款申请及其它会计业务，依据以上程序办理。十、工程付款的有关规定经济签证需经工程领导小组审核，报总经理签署或授权托付人签署前方可执行。总经理或总经理授权托付人批准。凡须支付的工程款项，施工方必需按合同，凭施工进度预算，填制《工程款支付会签单》，由公司工程领导小组依据施工方所报进度，按施工标准的质量要求，验证、签字认可其质量、数量。报总经理或总经理授权托付人审批。方可到财务办理有关付款手续。工程完工后，施工方应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报公司领导小组部复核，财务部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报总经理批准；续比照以上公司日常物资选购报账的规定办理。十一、其它规定〔一〕、办公用品等消耗品的治理。公室应建立有关的台帐，登记各种办公用品的购置和领用状况。公司将定期对其登记和治理状况进展检查。购单并报批签字。凭批准的申购单到财务请款和报销。消耗性办公用品按每人每月定时定量并尽量旧换的方法执行。金额较大的办公用，须单独申报。对于金额大但又不属于固定资产的，应纳入低值易耗品，参照固定资产治理方法进展治理。〔二〕、通讯费用的治理1、有关费用报销标准，由公司综合部统一制定。月在职工工资表中赐予补补或者凭发票在标准内实报实销。财务部门要依据规定标准严格把关。〔三〕、车辆费用的治理规定1、依据公司有关规定，车辆治理、修理和保养，由综合部统一负责安排。，报经审批后执行。日常车辆维护费用，经公司领导核定标准后在标准范围内把握使用。状况确定一个合理的范围，并加强治理，油费开支票据实行统一报账治理。具体报账手续参见第九条报账有关规定执行。4、各种车辆保险费由公司统一到指定的保险公司投保。〔四〕、业务招待费的治理业务招待费的使用，一般应贯彻先申请、审核、批准，后使用的原则。使用时，应依据必要、合理和统筹安排的原则使用。〔五〕、广告宣传费的治理12、广告宣传费实行按单项广告工程单独预算、专项治理的方法。3、各项广告宣传，必需与承办单位签订合同。4、由有关具体操作部门事先提出报告及工程预算、用款打算，按程序报经公司批准后执行。批准后有关合同、批复报告、预算、打算交存财务部门一份，以便监视执行。5、当月的资金使用打算，应将当月实际需支付的广告宣传费用单列，以便财务部门区分不同费用进展考核。〔六〕、合同的治理公司目前的经济合同主要有工程类、选购供给类、租赁合同及其它合同四大类，1、依据公司规定，各种合同，必需报经总经理签字批准，或经其书面授权同意签订方可有效。2、财务部门对各项合同的合法性、合理性、经济性等，应从财务分析的角度进展分析、询问和监视。对一些涉