日常财务收支管理制度

日常财务收支管理制度一、xx财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对xx各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况;完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对xx教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。二、经费收入管理：1、收入是指xx为开展xx及其他活动依法取得的非偿还性资金，包括财政预算拨款、预算外收入、事业及经营服务性收入、租赁收入及依法取得的其他各项收入。2、xx必须严格执行国家的收费规定，依法组织各项收入，筹措教育经费。任何部门不得缓交、截留或擅自坐支应交款项，更不得隐匿不报。3、xx的一切收费行为须做到有章可循，有据可依，所有收入都要开合法的收据，禁止一切乱收费。向xx收费，一律按区物价局规定的项目、标准收取。不得增加收费项目或提高收费标准。任何部门和个人未经xx同意不得擅自向xx收费。收取现金一律开具财政部门统一印制的收费收据，及时按规定上缴，严禁坐支行为。    4、xx的一切收入均要入账，需要上缴国库或者财政专户的，应及时按规定上缴。三、经费计划管理    1、xx向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。2、xx根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。3、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。四、经费支出管理1、支出是指xx开展xx及其他活动发生的各项资金耗费和损失。xx须根据支出预算，体现勤俭办校的原则。2、差旅费报销：出差、培训前，必须填写“出差（培训）审批单”，按顺序找相关处室领导签字，校长审批。“是否公车”由办公室主任填写。报销时，按文件标准和财务有关规定报销，无审批全的“出差（培训）审批单”，财务不予报销。  3、办公物品、设备购置，购买前，相关处室要提出书面申请，其中：5000元以下由处室主任、处室分管领导签字后，报校长审批同意后办理政府采购手续，由总务处和财务安排人员购买（1000元（含）以上由两人及以上人员共同采购）。购买后由办公室安排人员验收，经手人办理完采购备案表和领物登记，方可签字报销；5000元以上2万元以下，先提出书面申请，由分管领导在校委会上提出，研究同意后，按以上程序购买（需要议标的必须议标，需政府采购的必须办理采购手续）；2万元以上，提出申请，上会研究通过后，报教体局审批。必须按招投标程序办理采购。  4、大型活动、组织演出、出外培训、研讨等：活动实施前，由负责处室部门提出详细的书面活动计划及经费预算，由分管领导在校委会上提出，研究同意后方可实施。涉及到物品、设备的购买，按“第3条”有关程序办理。  5、设施设备维修：2万元以下的设施设备维修，相关处室与总务处沟通，报请分管领导，校长审批同意后，由总务处安排实施，做好签订合同等相关手续；2万元以上的维修，相关处室提出申请，做好预算，由分管领导在校委会上提出，研究同意后，报县教体局审批。委托审计部门或中介机构（必须是审计部门认可的）审计。  6、制作展板、横幅等，由处室主任签字后，交总务处备案，并由办公室安排，否则，不予报销。  7、公务接待。原则上不安排公务接待；确需安排就餐的应填写公务接待审批单，报办公室主任签字备案，并由办公室主任安排，否则，不予报销。8、专项资金的使用：使用专项资金，必须严格按照资金用途和专项资金管理办法实施，严禁挪用资金或改变资金用途。支付时由处室填报“专项资金支付审批表”，按程序审批结束后方可签字付款。9、报销时支付给个人（单位）现金的，要求本人（经办人）签字、按红手印，以确保手续真实、支付无误。1000元以下的支出可以用现金支付。10、报销时，经办人和审核人要在发票上签章，定额发票要连续编号，写明合计金额、张数。维修、采购报销时，要有经办人、审核人、验收人签字。五、会计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。1、xx财务部门应按照财务制度和xx的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追究当事人责任。2、xx财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字准确，资料齐全。3、财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向会计提供各项经费开支的会计资料，会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。4、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。    5、按照《会计法》、《会计档案管理办法》的规定，对会计档案定期归集、审查核对、整理立卷、编制目录、装订成册。每年年终后形成的会计材料，应由会计装订立卷，并保存备查。各种会计档案的保管年限，按规定分永久、定期两类进行归档。财务人员调离岗位，须办妥会计资料交换手续，移交时有遗留问题的，应写出书面材料进行说明。有关部门查阅xx会计档案、凭证的复印，都应出具相关手续并征得xx主要领导的同意。6、报销规范要求：发票：经办人签字、会计审核签字、分管财务领导签字；盖银行付讫等章；定额发票写合计数，附发票清单。六、公示管理1、对xx集体研究的重大经济事项要进行公示；    2、xx要定期对本校的收支结余情况进行公示。收入公示要有项目、标准，支出公示要包含会计报表支出所列项目。七、财务监督与检查1、xx财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销，同时报领导处理。2、xx财务部门有权对xx财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全。3、财务人员必须对xx负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠