商业银行资产负债管理试题

商业银行资产负债管理

[单项选择题]

1、在银行组织构架的内部管理上，也将银行机构分为（）和利润中心两类，其中前者涵盖了管理部门、运作中心、培训机构等机构，而后者包括独立核算的分支机构、产品线和子公司等。

A.管理中心

B.收益中心

C.资本中心

D.成本中心

参考答案：D

参考解析：在银行组织构架的内部管理上，也将银行机构分为成本中心和利润中心两类，其中前者涵盖了管理部门、运作中心、培训机构等机构，而后者包括独立核算的分支机构、产品线和子公司等。

[单项选择题]

2、影响银行价值的主要变量是（）。

A.净现金流量

B.获取现金流量的时间

C.与现金流量相关的风险

D.净利息收益率

参考答案：A

参考解析：影响银行价值的主要变量是净现金流量。

[单项选择题]

3、净利息收入与生息资产平均余额之比为（）。

A.净现金流量

B.净资产产出

C.净利息收益率

D.净资产余额

参考答案：C

参考解析：净利息收入与生息资产平均余额之比为净利息收益率。

[单项选择题]

4、衡量短期资产负债效率的核心指标是（）。

A.净现金流量

B.净资产利息

C.净资产产出

D.净利息收益率

参考答案：D

参考解析：衡量短期资产负债效率的核心指标是净利息收益率。

[单项选择题]

5、（）将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

A.净利息收益率

B.股权收益率

C.净现金流量

D.经济资本回报率

参考答案：D

参考解析：经济资本回报率将未来可预计的风险损失量化为当期成本，衡量了经过风险调整后的收益率大小，成为现代商业银行普遍采用的一种新型的以风险为基础的价值创造能力考察指标。

[单项选择题]

6、资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，实现（）最大化，进而持续提升股东价值回报。

A.净现金流量

B.经济利益

C.净利息收益率

D.经济资本回报率

参考答案：D

参考解析：资产负债管理长期目标可概括为：从银行整体战略出发，建立符合现代商业银行要求的资产负债管理体系，强化资本约束，提高风险控制水平，加强业务经营引导和调控能力，实现经济资本回报率最大化，进而持续提升股东价值回报。

[单项选择题]

7、资产负债管理的核心策略是（）。

A.表内资产负债匹配

B.表外工具规避表内风险

C.利用证券化剥离表内风险

D.表内表外合并

参考答案：A

参考解析：资产负债管理的核心策略是表内资产负债匹配。

[单项选择题]

8、（）又称利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。

A.利率管理

B.久期管理

C.缺口管理

D.资本管理

参考答案：C

参考解析：缺口管理又称利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。

[单项选择题]

9、关于缺口管理，说法不正确的是（）。

A.缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法

B.根据对未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期，改变资产和负债的缺口

C.当预期利率上升，增加缺口

D.缺口是指浮动利率资产和负债之间的比率

参考答案：D

参考解析：缺口管理又称为利率敏感性缺口管理法，具体是指根据对未来利率变动趋势和收益率曲线形状的预期，改变资产和负债的缺口。当预期利率上升，增加缺口，这里的缺口是指浮动利率资产和负债之间的差额。

[单项选择题]

10、（）可用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1%时，导致资产负债净值变动的百分比。

A.远期

B.久期

C.收益率曲线

D.负债

参考答案：B

参考解析：久期可用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1%时，导致资产负债净值变动的百分比。

[单项选择题]

11、风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现（）的相互抵消，进而锁定整体收益率。

A.利率风险和负债风险

B.利率风险和再投资风险

C.利率风险和流动性风险

D.利率风险和结构风险

参考答案：B

参考解析：风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险和再投资风险的相互抵消，进而锁定整体收益率。

[单项选择题]

12、关于内部资金转移定价的说法不正确的是（）。

A.内部是指银行与客户之间的价格

B.资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体资金交易部门

C.一定规则是指根据资金的期限和利率属性确定的定价方法

D.全额是指对每一笔提供或占用资金的业务，在其发生的当天，根据期限及利率属性进行逐笔计价

参考答案：A

参考解析：内部是指资金中心与业务单位之间发生的资金价格转移，而非外部的、银行与客户之间的价格。

[单项选择题]

13、在商业银行资产负债管理中，（）主要用于绩效考核和风险定价两个方面。

A.收益率曲线

B.经济资本

C.久期管理

D.缺口管理

参考答案：B

参考解析：在商业银行资产负债管理中，经济资本主要用于绩效考核和风险定价两个方面。

[单项选择题]

14、关于收益率曲线的说法中，正确的是（）。

A.收益率曲线向上倾斜，表示短期利率高于长期利率

B.收益率曲线向下倾斜，表示长期利率低于短期利率

C.驼峰收益率曲线表示期限相对较短的债权，利率与期限成负相关

D.驼峰收益率曲线表示期限较长的债权，利率与期限成正向相关

参考答案：B

参考解析：收益率曲线呈一条水平线，表示长期利率和短期利率相等；收益率曲线向上倾斜，表示长期利率高于短期利率；收益率曲线向下倾斜，表示长期利率低于短期利率；驼峰收益率曲线表示期限相对较短的债券，利率与期限呈正向相关，期限较长的债权，利率与期限呈反向相关。

[单项选择题]

15、以下不属于收益率曲线的作用的是（）。

A.计算相似期限不同债券的相对价值

B.用于债务市场工具的定价

C.反映远期收益率水平的指标

D.用于计算和比较各种期限安排的收益

参考答案：B

参考解析：收益率曲线主要具有五方面的用途：

（1）用于设定所有债务市场工具的收益率

（2）用于远期收益率水平的指标

（3）用于计算和比较各种期限安排的收益

（4）用于计算相似期限不同债券的相对价值

（5）用于利率衍生工具的定价。

[单项选择题]

16、在商业银行资产负债管理中，（）主要用于绩效考核和风险定价两个方面。

A.内部资金转移定价

B.经济资本

C.久期管理

D.缺口管理

参考答案：B

参考解析：在商业银行资产负债管理中，经济资本作为一项重要工具，主要用于绩效考核和风险定价两个方面。

[单项选择题]

17、债券的期限结构和（）在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构。

A.利率

B.收益率

C.风险

D.收益

参考答案：B

参考解析：债券的期限结构和收益率在某一既定时间存在的变化关系称为利率的期限结构，表示这种关系的曲线称为收益率曲线。

[单项选择题]

18、关于内部资金转移定价的说法不正确的是（）。

A.内部是资金中心与业务单位之间发生的资金价格转移

B.资金中心是指实体资金交易部门

C.一定规则是指根据资金的期限和利率属性确定的定价方法

D.全额是指对每一笔提供或占用资金的业务，在其发生的"-5天"，根据期限及利率属性进行逐笔计价

参考答案：B

参考解析：资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体资金交易部门。

[单项选择题]

19、净利息收入与生息资产平均余额之比为（）。

A.平均净资产回报率

B.平均总资产回报率

C.净利息收益率

D.风险调整后资本回报率

参考答案：C

参考解析：净利息收入与生息资产平均余额之比为净利息收益率。

[判断题]

20、内部资金转移定价，是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。这里的资金中心是指实体资金交易部门。

参考答案：错

参考解析：内部资金转移定价，是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。这里的资金中心是指虚拟的资金计价中心，而非实体的资金交易部门。

[单项选择题]

21、以下不属于收益率曲线用途的是（）。

A.计算相似期限不同债券的相对价值

B.用于利率衍生工具的定价

C.反映近期收益率水平的指标

D.用于计算和比较各种期限安排的收益

参考答案：C

参考解析：收益率曲线主要具有五方面的用途：

（1）用于设定所有债务市场工具的收益率；

（2）用于远期收益率水平的指标；

（3）用于计算和比较各种期限安排的收益；

（4）用于计算相似期限不同债券的相对价值；

（5）用于利率衍生工具的定价。

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[单项选择题]

22、对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分．其利用（）等衍生工具来对冲信用风险。

A.利率远期协议

B.汇率远期协议

C.信用违约互换

D.资产证券化

参考答案：C

参考解析：对于发达国家的国际大型商业银行，利用表外工具规避风险已成为其风险管理的重要组成部分，一方面，其利用利率、汇率衍生工具来对冲市场风险；另一方面，其利用信用违约互换（CDS）等信用衍生工具来对冲信用风险。

[单项选择题]

23、风险免疫管理策略的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现（）的相互抵消．进而锁定整体收益率。

A.利率风险和购买力风险

B.利率风险和再投资风险

C.利率风险和流动性风险

D.利率风险和汇率风险

参考答案：B

参考解析：风险免疫管理策的核心思想是通过资产久期和负债久期的匹配，实现利率风险和再投资风险的相互抵消。进而锁定整体收益率。

[单项选择题]

24、（）又称利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。

A.利率管理

B.久期管理

C.缺口管理

D.资本管理

参考答案：C

参考解析：缺口管理又称利率敏感性缺口管理法，是利率风险管理的重要工具。

[单项选择题]

25、（）的主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以为发行银行带来额外的收入。

A.收益率曲线

B.表内资产负债匹配

C.资产证券化

D.经济资本

参考答案：C

参考解析：资产证券化的主要优点是可以通过出售资产节约或减低资本费用，还可以为发行银行带来额外的收入。

[单项选择题]

26、商业银行资产负债管理的整体目标是，在承受合理的缺口与流动性风险的前提下，（）。

A.完善内部管理机制和风险控制机制

B.追求银行价值最大化

C.为客户提供最大化的利益

D.健全市场经营机制

参考答案：B

参考解析：商业银行资产负债管理的整体目标是，在承受合理的缺口与流动性风险的前提下，追求银行价值最大化。

[单项选择题]

27、资产负债组合管理是对（）进行积极的管理。

A.银行存款利率表

B.银行资产负债表

C.银行资产损益表

D.银行负债

参考答案：B

参考解析：资产负债组合管理是对银行资产负债表进行积极的管理。

[单项选择题]

28、（）用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1％时。导致资产负债净值变动的百分比。

A.远期

B.久期

C.收益率曲线

D.负债

参考答案：B

参考解析：久期可用于衡量资产负债价值对于利率水平变化的敏感度的一项指标，可表示为利率变动1％时，导致资产负债净值变动的百分比。

[判断题]

29、内部资金转移定价是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额无偿转移资金。达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

参考答案：错

参考解析：内部资金转移定价是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金。达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

[判断题]

30、良好的资金管理是商业银行安全稳健运营的基础。

参考答案：错

参考解析：良好的流动性状况是商业银行安全稳健运营的基础。

[判断题]

31、投融资和票据转贴现业务具有资金调控蓄水池和信贷规模调节器的作用。

参考答案：对

[判断题]

32、商业银行主要根据全行资本总量和资本充足率水平来确定资产负债总量计划。

参考答案：对

[判断题]

33、利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。

参考答案：对

参考解析：利用内部资金转移定价核算资金收益或成本时，对负债而言是收益，对资产而言是成本。

[多项选择题]

34、下列关于资产负债管理对象的描述正确的是（）

A.传统资产负债管理对象即银行资产负债表

B.资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值最大化

C.现阶段，银行资产负债管理呈现出“表内外、本外币、集团化”趋势

D.在管理内容上，资产负债管理长期依存于从单一本币口径衡量银行价值

E.在管理思路上，由对表内资产负债规模被动管理转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理

参考答案：A,B,C,E

参考解析：在管理内容上，资产负债管理从单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理。故D项错误。

[多项选择题]

35、商业银行资产负债管理包括的内容有（）。

A.资本管理

B.资金管理

C.定价管理

D.汇率风险管理

E.投融资业务管理

参考答案：A,B,C,D,E

[多项选择题]

36、商业银行资本管理的内容包括（）

A.开展资本规划、筹集、配置

B.开展资本监控、评价和应用

C.建立资本管理框架及机制

D.制定资本规划及年度计划

E.实施资本分配和考核

参考答案：A,B,C,D,E

参考解析：商业银行资本管理的内容包括开展资本规划、筹集、配置、资本监控、评价和应用，建立资本管理框架及机制，制定资本规划及年度计划，实施资本分配和考核，确定资本管理工具和流程。

[多项选择题]

37、商业银行执行表内资产负债匹配，通过协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到（），从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。

A.资本对称

B.规模对称

C.结构对称

D.期限对称

E.风险对称

参考答案：B,C,D

参考解析：商业银行执行表内资产负债匹配，通过协调表内资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性等方面的搭配，尽可能使资产与负债达到规模对称、结构对称、期限对称，从而实现安全性、流动性和盈利性的统一。

[多项选择题]

38、资产负债管理的策略包括（）

A.资产证券化

B.表内资产负债匹配

C.内部资金转移定价

D.表外工具规避表内风险

E.利用证券化剥离表内风险

参考答案：B,D,E

参考解析：资产负债管理的策略包括：

（1）表内资产负债匹配

（2）表外工具规避表内风险

（3）利用证券化剥离表内风险

[多项选择题]

39、以下属于资产负债管理工具的是（）。

A.资产证券化

B.内部资金转移定价

C.经济资本

D.久期管理

E.收益率曲线

参考答案：A,B,C,D,E

参考解析：以下属于资产负债管理工具的是：

（1）资产证券化

（2）内部资金转移定价

（3）经济资本

（4）久期管理

（5）收益率曲线

（6）缺口管理

[多项选择题]

40、资产负债管理的原则有（）。

A.战略导向原则

B.资本约束原则

C.利益最大化原则

D.综合平衡原则

E.价值回报原则

参考答案：A,B,D,E

参考解析：资产负债管理的原则有：

（1）战略导向原则

（2）资本约束原则

（3）综合平衡原则

（4）价值回报原则

[多项选择题]

41、内部资金转移定价的作用主要表现在（）

A.核算收益与成本

B.公平绩效考核

C.衡量银行总体利率风险

D.剥离利率风险

E.减少银行资金风险

参考答案：B,D

参考解析：内部资金转移定价的作用主要表现在公平绩效考核和剥离利率风险两方面。

[多项选择题]

42、在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用下列方法（）。

A.资产久期分析策略

B.负债久期分析策略

C.风险免疫管理策略

D.成本分析策略

E.久期缺口风险管理策略

参考答案：C,E

参考解析：在商业银行资产负债管理过程中，利用久期管理可以采用风险免疫管理策略和久期缺口风险管理策略两种方法。

[多项选择题]

43、久期管理是商业银行资产负债管理的重要工具，具体指以银行（）分析为基础，通过对利率敏感性资产和负债的结构进行积极调整，从而实现在利率变动时，银行收益的稳定或增长。

A.内部资金转移定价

B.负债久期

C.资产久期

D.收益率曲线

E.经济资本

参考答案：B,C

参考解析：久期管理是商业银行资产负债管理的重要工具，具体指以银行资产久期和负债久期分析为基础，通过对利率敏感性资产和负债的结构进行积极调整，从而实现在利率变动时，银行收益的稳定或增长。

[多项选择题]

44、商业银行市场价值主要取决于（）因素。

A.与现金流量相关的风险

B.银行的资产负债率

C.银行的净现金流量

D.获取现金流量的时间

E.银行的投入产出比

参考答案：A,C,D

参考解析：商业银行市场价值主要取决于银行的净现金流量、获取现金流量的时间、与现金流量相关的风险因素。

[多项选择题]

45、资产负债管理的短期目标可概括为，顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升（）水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

A.资本收益率

B.净利息收益率

C.净资产收益率

D.股权收益率

E.净资产

参考答案：B,D

参考解析：资产负债管理的短期目标可概括为，顺应当前经济形势、市场变革和监管要求的变化，坚持稳健审慎的风险偏好，以提升净利息收益率和股权收益率水平为核心，统筹表内外资产负债管理，做好规模、风险、收益的平衡协调发展。

[多项选择题]

46、商业银行资本管理的内容主要包括（）。

A.开展资本规划、筹集、配置、监控、评价和应用

B.确定资本管理工具和流程

C.建立资本管理框架及机制

D.制定资本规划及年度计划

E.实施资本分配和考核

参考答案：A,B,C,D,E

参考解析：商业银行资本管理的内容主要包括：开展资本规划、筹集、配置、资本监控、评价和应用，建立资本管理框架及机制，制定资本规划及年度计划，实施资本分配和考核。确定资本管理工具和流程。

[多项选择题]

47、资金管理的核心是建设（）。

A.内部资金转移定价机制

B.外部产品定价机制

C.全额资金管理体制

D.自上而下集中资金

E.自下而上配置资金

参考答案：A,C

参考解析：资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心、自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

[多项选择题]

48、下列关于资产负债管理对象的描述正确的是（）。

A.传统资产负债管理对象即银行资产负债表

B.资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则以安全性、盈利性为基本前提.通过流动性实现银行价值最大化

C.现阶段银行资产负债管理呈现出“表内外、本外币、集团化”趋势

D.在管理范畴上.资产负债管理长期处于单一本币口径管理阶段

E.在管理思路上由对表内资产负债规模被动管理转变为对资产负债表内外项目规模、结构、风险的积极主动管理

参考答案：A,C,E

参考解析：资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现银行价值的最大化。在管理范畴上，资产负债管理从单一本币口径的资产负债管理转变为本外币资产负债的全面管理。故选项BD错误。

[多项选择题]

49、资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运（）协调统一的重要手段。

A.真实性

B.合法性

C.流动性

D.安全性

E.效益性

参考答案：C,D,E

参考解析：资金管理是对商业银行全部资金来源与运用的统一管理，是优化资金配置，引导资金合理流动，促进资金营运流动性、安全性、效益型协调统一的重要手段。

[多项选择题]

50、资金管理的核心是建设（）。

A.内部资金转移定价机制

B.外部产品定价机制

C.全额资金管理体制

D.自下而上集中资金

E.自上而下配置资金

参考答案：A,C

参考解析：资金管理的核心是建设内部资金转移定价机制和全额资金管理体制，建成以总行为中心、自下而上集中资金和自上而下配置资金的收支两条线、全额计价、集中调控、实时监测和控制全行资金流的现代商业银行司库体系。

[多项选择题]

51、定价管理分为（）

A.外部产品定价

B.盈利增长定价

C.负债产品定价

D.内部价格管理

E.内部资金转移定价管理

参考答案：A,E

参考解析：定价管理分为外部产品定价和内部资金转移定价管理。

[多项选择题]

52、资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本的原则，即以（）为基本前提，通过盈利性实现价值的最大化。

A.有效性

B.及时性

C.安全性

D.流动性

E.真实性

参考答案：C,D

参考解析：资产负债管理体现了商业银行经营管理的最基本的原则，即以安全性、流动性为基本前提，通过盈利性实现价值的最大化。

[多项选择题]

53、商业银行资本管理的范畴一般包括（）

A.监管资本管理

B.风险资本管理

C.经济资本管理

D.账面资本管理

E.管理资本管理

参考答案：A,C,D

参考解析：商业银行资本管理的范畴一般包括监管资本管理、经济资本管理、账面资本管理三个方面。

[多项选择题]

54、传统资产负债管理的内涵，是以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工具，对资产负债表中的（）进行全面、动态和前瞻性的规划、调节和控制的整个过程。

A.资产

B.损益

C.负债

D.权益总量

E.结构及组合配置

参考答案：A,C,D,E

参考解析：传统资产负债管理的内涵，是以资本约束为核心，以资产负债组合管理为基本工具，对资产负债表中的资产、负债、权益的总量、结构及组着配置进行全面、动态和前瞻性的规划、调节