2023年关联交易管理专项审计方案定

3关联交易专项审计方案“商业银行内部审计部门应当每年至少对商业银行的关联交易进展一次专项审计”的相关规定，为了进一步标准我行关联交我行在授信、资产转移、供给效劳等方面是否存在关联交易治理状况进展一次专项审计。一、审计目标联交易治理制度的执行状况，三是关联交易治理是否符合诚恳信用、实事求是、严格治理、力求标准的原则；是否遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监视管二、审计范围及审计对象本次专项审计主要检查关联方与我行发生的信贷业务，审公司二部、个金一部、个金二部、城中支行、常支行以及相关营业机构，实际期限必要时可以上溯。三、审计时间及审计方式2023090120230930与非现场审计相结合的方式。四、审计内容〔一〕组织、制度建设状况联交易进展台账登记，并负责治理交易的日常事务。2、制度建设状况业银行与内部人和股东交易治理方法》要求。我行方法中是否存在内容不完整、不合理的状况，是否存在与监管方法有冲突的地方。3、业务流程治理状况一般关联交易，即单笔交易金额在本行资本净额1%以下，且该笔交易发生后本行与该关联方的交易余额在本行资本净额5%以下，流程是否正确：即由支行〔或总行业务部门〕提交总行授信治理部门审查，经分管行长审核后，报风险治理与关联交易掌握委员会主任审批。易，是否经信贷审查委员会审议确认后，报风险治理与关联交易掌握委员会审查后，提交本行董事会审批，在批准之日起十个工作日内是否报告监事会，是否同时向银监部门报备。〔二〕关联交易识别、治理、执行状况全部包括在内：本行的内部人；本行的主要自然人股东；本行的内部人和主要自然人股东的近亲属；本行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键治理人员；对本行有重大影响的其他自然人。否完整、正确。3、关联交易执行状况。是否存在营业机构对关联方发放无担保贷款；是否存在以本行的股权作为质押供给授信；检查对关联方发放贷款条件是否优于其他借款人；10%；15%；50%。4、关联交易信息披露年度会计报表附注中是否披露关联方和关联交易相关事项。2、3〔三〕关联交易系统治理状况储关联交易信息。〔四〕关联交易的其他治理。1、内部员工〔含配偶〕办理消费贷款，是否由支行〔或总行业务部门〕提交总行风险治理部门审查，并经分管行长审核后，报风险治理与关联交易掌握委员会主任审批。2、员工配偶及其近亲属如申请经营性贷款的，是否符合贷款条件的按关联交易逐级履行报批手续。贷款条件是否优于他人。3、员工直系亲属在本行借款，不管金额大小，其本人是否证担保。五、审计组成员及分工审计组组长杜晓燕，负责审计工作的组织、协调；复核审计事实确认书、审核审计报告，对审计组工作负全部责任。对审计质量掌握负全部责任。审计组成员：王桂平负责组织制度建设状况审计，王骏负责关联交易识别治理状况，陈静负责关联交易系统治理状况审事项进展编制审计工作底稿和收集审计证据，并对所分工的审计事项负全部责任。六、审计要求盖了几乎银行全部业务领域，因此审计成员要认真培训学习资产业务、负债业务、财务治理业务及各业务系统运用，重点梳理、生疏和把握有关监管规章、政策变化和操作要点。2、进展审前分析。猎取电子数据，对2023年06月3020233、在非现场审计运用上，通过非现场审计系统调集业务数否遵循法规制度的有关要求。索以及在治理上带有普遍性的问题。对在审计过程中觉察的重大问题，必需在第一时间向总行主要领导汇报。5、实行审计工程责任制。审计组组长负总责，主审人及成员对分工事项负责。审计人员要严格依据审计方案实施审计，真实地反映审计工作过程。对在检查中觉察的问题要由被审计单位负责人及相关责任人现场签名确认。6、审计完毕后应对审计状况进展总结、汇总分析，准时完**农村商业银行员工违规行为积分标准》的有关规定，提出与违规事实、惩罚方法相适应的处理建议。拟写审计结论及处理意见，下发被审计单位执行。被审计部门的宴请、消遣消费，树立和维护审计队伍形象。防止审计资料的泄密。、要按本方案规定的审计目标、程序、内容和质量掌握要求，实施本方案