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文档简介

内控借款管理制度一、引言内控是指用以保障企业资产安全、减少经营风险、提高经济效益、促进可持续发展的一系列管理活动和措施。借款作为一种资金来源形式，在企业运营中非常常见。为了规范内部借款活动，确保借款合规、规范的进行，本文档旨在制定内控借款管理制度，以规范借款流程、明确借款责任和要求，最大程度地降低借款风险。二、借款流程管理2.1借款发起借款发起人应填写《借款申请表》，包括借款事由、借款金额、借款期限等关键信息。借款发起人提交《借款申请表》给财务部门进行审核。2.2借款审批财务部门收到《借款申请表》后，进行借款申请的初审，对申请人的资金需求进行评估。审批流程根据借款金额进行分类，小额借款由财务部门负责审批，大额借款需上报至高层领导进行审批。审批结果应在1个工作日内反馈给借款发起人。2.3借款合同签订审批通过的借款申请，财务部门与借款发起人签订《借款合同》，明确借款金额、借款利率、还款方式等具体约定。借款合同应由双方签字盖章，并保存在公司档案中。2.4借款发放借款发放由财务部门负责，根据借款合同约定的时间和方式进行发放。发放借款前，借款发放人员应核对借款发放给款人的身份和借款金额，并填写《借款发放凭证》。2.5借款管理借款使用人应凭借款凭证按照借款合同规定的方式和用途使用借款。借款发放人员应定期与借款使用人核对借款使用情况，确保借款按照合约约定使用，并记录核对结果。2.6借款还款借款到期日前，借款使用人应按照借款合同约定的方式和时间还款。还款应由财务部门核对借款发放人员的收款账户，并记录还款情况。若借款使用人无法按时还款，需提前向财务部门申请延期或进行协商。三、借款责任和要求借款申请人应提供真实、准确、完整的借款申请信息，并承担相应的法律责任。财务部门应按照《借款合同》约定的时间和方式发放借款，确保借款的及时性和准确性。借款使用人应按照《借款合同》约定的用途和时间如实使用借款，并按时归还借款。财务部门应定期核对借款使用情况，及时发现并跟踪借款的使用情况，确保借款合规。若发现借款使用人违反借款合同的约定，财务部门有权追缴借款本金和利息，并视情况追究相关责任人的法律责任。四、风险控制措施建立内部审计机制，定期对借款管理情况进行检查，及时发现问题并进行整改。建立风险预警机制，对出现风险信号的借款项目及时采取措施防范风险。严格控制借款金额和期限，避免过大的借款风险。建立借款档案管理系统，确保借款相关文件完整、准确存档。健全内部控制流程，确保借款环节的规范运行。五、结论本内控借款管理制度的制定旨在规范借款活动、明确借款责任和要求，从而降低借款风险。企业应全面贯彻执

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