学校固定资产管理制度(十五篇)

第页共页学校固定资产管理制度(十五篇)学校固定资产管理制度篇一(二)固定资产的核定：一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上的固定资产；或单位价值虽未到达规定标准，但是耐用时间在一年以上的大批同类物资应作为固定资产管理。自制、调入、捐赠的资产符合上述条件的也应作为固定资产管理。(三)固定资产的.申报：根据学校各组室的工作需要，须事先就所需添置的固定资产的工程、使用的效益等方面提出书面申请，报校长室审核批准，确定经费来。经审查批准前方可进入下一程序。(四)固定资产的购置：按区政府采购办有关文件要求，固定资产的购置分集中采购与分散采购，凡属集中采购的设备，按区政府采购办要求、方式，进入标准、严格的招投标程序，中标确定后才能进展购置；凡属分散采购的设备，应由校务会、总务处及提出申请的组室等方面人员组成集体评议小组，确定固定资产的购置环节的各项工作。购置的固定资产在接收时，应由财产保管员进展验收，并报总务处负责人审核。经审核同意后，在固定资产登记簿(固定资产卡片)上进展登记。(五)固定资产的领用：使用部门负责人在固定资产领用单上签名，该组室的使用人员也须在固定资产领用单上签名。(六)固定资产的转移：固定资产在本单位的使用部门之间发生转移时，财产保管员应同时调整固定资产登记簿〔固定资产卡片〕上的相关内容，并做到帐帐相符，帐实相符。(七)固定资产的使用：固定资产必须正确使用，妥善保管。如不慎造成固定资产损坏的，应根据实际情况由使用人承当相应的赔偿责任。(八)固定资产的修理：使用部门必须事先就所需修理的固定资产的工程提出申请，经过检验、确认、审批手续，才能进展修理。其中，提请修理部门和施行修理的单位或个人应互相别离，或至少应有其他方面的监视；修理完工必须办理验收交接手续，由固定资产管理部门、使用部门、修理单位分别验收签字。(九)固定资产的检查：固定资产管理部门原那么上每6个月会同会计对固定资产进展清查盘点，保证账、簿(卡)物相符。如有不符，查明原因上报单位领导及时进展处理。(十)固定资产的核销：固定资产发生报废与核销时，使用部门应填写书面申请报告，根据固定资产报废与核销金额的大小，经财产保管室审核后，分别报总务处负责人、校长、国有资产管理部门、财政部门审批。接批复后，会计人员按规定进展及时账务处理，并通知财产保管员在固定资产登记簿(固定资产卡片)上注销该资产。转出、赠送别人的固定资产手续比照执行。(十一)固定资产管理中的其它事项参照上级有关文件执行。学校固定资产管理制度篇二〔一〕属以下情况之一的罚款50―100元1、开关未到达：外壳无浮煤〔岩〕尘，无油污，有完好牌、标志牌、铭牌、检修牌，接线室〔腔〕卫生干净、整洁；开关接线工艺不符合规定的。2、井下开关设备未上台上架〔使用专用支架或方木〕、支架大于设备四周轮廓50mm，开关未立直、放平，小型电器未集中上板，间隔大于150mm，布局不合理、不整齐，整个板不结实，发生摇摆的。3、开关外壳及辅助接地极未使用符合标准接地线的。4、开关摆放处有淋水，工作地点3台以上开关未设部分接地极的。〔二〕属以下情况之一的罚款100―300元5、开关保护投入不正确，无保护运行的。6、外壳不完好〔到达无损〕，有裂痕和变形的。7、外壳的紧固件、密封件、接地件不齐全、不完好的。8、接线盒内裸露导电芯线毛刺，上紧接线螺丝不能压住绝缘材料，外壳内部随意增加元部件。9、接线盒内接地芯线必须比导电芯线略长，即使导电线被拉脱，接地芯线仍保持连接，接线盒内要清洁无杂物和导电线丝。未到达此项要求的。〔三〕属以下情况之一的罚款300―500元10、隔爆面的间隙超过0。5mm，接合面上的小针孔10mm2范围内超过5个的。11、螺纹隔爆构造拧入深部少于8mm，低于5～6扣的。12、电缆接线盒引线装置不完好，零部件不齐全，缺损，电缆连接不可靠〔不结实〕；一个电缆引入装置连接超过一条电缆的；闲置的电缆引入装置未用厚度不小于2mm的镀锌钢板堵紧的；110mm以上的闲置电缆引入装置未用厚度不小于3mm的镀锌钢板或堵板未堵紧、生锈的。13、连锁装置功能不完好，不能保证电接通打不开盖，开盖送不上电。内部电气元件保护装置不完好，动作不可靠的。未到达以下标准之一的罚款100―300元1、电缆不能挂在风管或水管上，不得遭受淋水，电缆上不准悬挂任何物品，电缆的接头部分不得受力。2、电缆与压风管、供水管在巷道的同侧时，必须在管子上方并保持300mm以上的间隔。3、通讯和信号线挂在动力电缆上方100mm以上的地方。4、上下压电缆之间的间隔应大于100mm，高压于高压、低压与低压电缆之间的间隔不得小于50mm。5、垂度：相邻电缆悬挂点间的电缆中心偏移量应小于电缆外皮直径的两倍。6、井下巷道内的电缆，沿线每隔200米、拐弯或分支点处，以及连接不同直径电缆接线盒的两端、穿墙电缆的墙两边都应设置注有编号、用处、电缆截面的标志牌。7、新增电缆悬挂点间间隔不得大于2米，用编织网带悬挂的电缆，最多每隔6米必须用电缆钩或用铁丝穿胶管进展可靠悬挂；电缆不得直接用金属丝悬挂。8、盘圈或盘“∞”字型电缆不得带电，但给采、掘机组供电的电缆除外；多出的电缆可以弧形或“u”形进展悬挂，但应按照以上标准。9、在接线设备〔含接线盒〕的一端电缆应有300—500mm的余量，以便于设备的维护及检修。10、电缆在穿过风门时必须用金属穿墙套管防护，电缆在井下使用时严禁打死弯。未到达以下标准之一的罚款100―200元1、紧固用的螺栓、螺母、垫圈等齐全、紧固无锈蚀。2、同一部位的螺栓、螺母规格一致。平垫、弹簧垫圈的规格应与螺栓直径符合，紧固用的螺栓、螺母应有放松装置。3、用螺栓紧固不透眼螺孔的部件，紧固后螺孔须留有大于2倍的防松垫圈的厚度的螺纹余量。螺栓拧入螺孔长度应不小于螺栓直径，但铸铁、钢、铝件不应小于螺栓直径的1。5倍。4、螺母紧固后，螺栓螺纹应露出螺母1—3个螺距，不得在螺母下面加多余的垫圈减少螺栓的伸出长度。5、紧固在护圈内的螺栓或螺母，其上端平面不得超出护圈高度，并需用专用工具才能松紧。四、接线完好标准未到达以下标准之一的罚款100―200元1、接线装置齐全、完好、紧固，导电良好，并符合以下要求：⑴绝缘座完好无裂纹。⑵接线螺栓和螺母的'螺纹无损伤、无放电痕迹，接线零件齐全，有卡爪、弹簧垫、背帽等。⑶接线整齐，无毛刺，卡爪不压绝缘胶皮或其它绝缘物，也不得压或接触屏蔽层，芯线裸露距卡爪〔或平垫圈〕不大于3—5mm。⑷隔爆开关接线室不允许由电侧进线至负荷侧接线，或由负荷侧进线至电侧接线。2、固定电气设备的接线应符合以下要求：⑴设备引入〔出〕线的终端线头，应用线鼻子或过度接头接线。⑵导线连接结实可靠，接头温度不得超过导线温度。3、地线长度适宜，松开线嘴卡兰拉动电缆后，三相火线拉紧或松脱时，地线不掉。4、接地螺栓、螺母、垫圈不允许涂绝缘物，使用扁铁的连接的卡爪〔或平垫圈〕要镀锌或镀锡。五、接地装置完好标准未到达以下标准之一的罚款50―200元1、接地螺栓应符合以下标准：⑴电气设备接线盒的金属外壳和铠装电缆接线盒的外接地螺栓应齐全完好，并有标“ξ”符号〔运行中挪动的采掘机械设备除外〕。⑵电气设备接线盒应设有内接地螺栓，并标有“ξ”符号。⑶外接地螺栓直径：容量小于或等于5kw的不小于m8。容量大于5kw至10kw的不小于m10。容量大于10kw的不小于m12。通讯、信号、按钮、照明灯小型设备不小于m6。⑷接地螺栓应进展电渡防锈处理。2、接地线应符合以下规定：⑴主接地极的接地母线，其截面应不小于：镀锌铁线100mm2；扁铁25*4mm2；铜线50mm2。⑵电气设备的外壳同接地母线或部分接地极的联线和电缆接线盒两端的铠装、铅皮的连接接地线，其截面应不小于：镀锌铁线25mm2；扁铁25*4mm2；铜线25mm2。六、平安防护标准未到达以下标准之一的罚款50―100元1、机房〔硐室〕和电气设备，一切可能危及人身平安的裸露带电部分及转动部分，均须设防护罩、防护栏，并悬挂危险警告标志。2、机房〔硐室〕不得存放煤油、汽油、绝缘油和其它易燃物品。用过的棉纱〔破布〕应存放在盖严的专用容器内，并放置在指定地点。3、涂饰⑴设备外表应涂防锈漆。开关箱、接线盒内壁应涂耐弧漆，颜色与出厂颜色一致。⑵设备的防护栏、油标、油孔及油塞等的外表应涂红色油漆。⑶设备外表脱落油漆的部位应及时补漆。4、设备环境⑴设备外表无积尘、油垢。⑵机房〔硐室〕清洁，应无杂物、淤泥、积水、滴水、油垢，工具、配件、材料等要存放在固定地点，摆放整齐。⑶机房〔硐室〕通风良好，照明设施亮度适宜，符合平安要求。5、记录、资料固定电气设备场所必须具备以下记录及资料：①电气系统图；②检查、修理记录，实验整定记录；③运转记录、交接班记录、事故记录。七、皮带机、刮板机完好标准未到达以下标准之一的罚款50―200元1、各传动滚筒的外表应光滑，无损坏，运转灵敏，滚筒边缘无毛刺。2、胶面滚筒的胶层应与滚筒的外表严密贴合，不得有脱层和裂口。3、驱动滚筒直径应一致，其直径差不得大于1mm。4、托辊应运转灵敏，无卡阻现象。5、缓冲托辊外表橡胶层磨损不得超过原凸起高度的一半。6、机头架、机尾架和拉紧装置架，不得有开焊现象，如有变形，应调平、校直。7、转载机运行轨道应平直，每节长度上的弯曲，不得超过全长的5‰。8、机尾架滑靴应平整，连接紧固可靠。9、中间架应调平、校直、无开焊现象，中间架连接梁的弯曲变形，不得超过全长的5‰。10、牵引绞车制动装置应操作灵敏，动作可靠。11、清扫器调节装置应完好无损，清扫器橡胶刮板的高度不得小于20mm，并有足够的压力。12、每班机电修维修人员应对以上重要部件详细检查一遍，并填写检修记录。13、每班应检查机头压链器架子、电动机减速箱等各处连接螺丝是否齐全紧固；各种防护罩是否齐全可靠；联轴节皮子是否损坏及联轴节是否刮罩子。14、检查信号是否可靠；接头连接是否紧固；联轴节里油量是否符合要求；电电缆、操作线有无受挤压。15、检查输送机搭接情况和链子松紧情况，搭接过低和链子过松要及时处理，防止带煤。16、对检修过的电气设备应建立检修质量卡片，将检修人员、设备编号、绝缘电阻和存在问题记录下来。17、检修过的电气设备在正常运行条件下，投入运行24小时内发生电气故障，检修人员负主要责任。18、对已检修过和未检修的电气设备要分放整齐，保持设备存放室和工作室的整洁。19、机头附近的浮煤、矸石、杂物及电动机减速机箱上的煤尘要消除干净，保持清洁。20、皮带机尾随时检查时不准有积煤，保持机尾皮带清洁不磨损；皮带底部200以下不准有积煤。八、井下供电系统继电保护完好标准未到达以下要求之一的罚款300―500元1、选择性：要求保护装置仅将故障线路切除。2、迅速性：要求保护装置动作尽量快。3、灵敏性：要求保护装置对正常工作状态和故障状态的反响才能。4、可靠性：对故障线路能可靠跳闸。本制度由机电运输科监视执行。学校固定资产管理制度篇三第一条根据《企业会计准那么――固定资产》及相关财会制度的规定，固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：1、为消费商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；2、使用年限超过一年；3、单位价值较高。第二条根据《企业会计制度》和《企业会计准那么》对固定资产的相关规定，接合xx饭店〔以下简称“饭店”〕的详细情况，本制度将由丽江大港贸易〔以下简称“上级公司”〕投资建立、购置或以其他方式形成的，交由饭店经营管理的以下资产作为固定资产：1、饭店房屋、建筑物、构筑物；2、中央空调、监控系统、消防系统、通讯及播音系统、卫星电视接收系统、供配电系统、供排水系统、洗涤设备、电梯、锅炉、冰柜及制冷设备〔设施〕、保龄球系统及设施、桑拿设备设施；3、复印机、相片冲印设备、运输车辆、游乐场设备、健身房设备等。第三条不作为固定资产管理的工具、器具等实物，作为低值易耗品管理，低值易耗品的管理按饭店存货管理方法执行。低值易耗品，应包括〔但不仅限于〕以下工程：1、各种用具、家具、工具、玻璃器皿、瓷器等；2、办公桌椅、沙发、文件柜、会议桌椅、机、机、挪动、幻灯机、饮水机、微机、打印机、装订机、验钞机等；3、电视机、影碟机、音箱、显示器等；4、地毯、灯饰、灯具、饰品挂件等；5、擦鞋机器、货架、行李车及其他搬运工具等；6、餐桌、餐椅、餐具、食品架、食品容器、不锈钢用具等；7、饭店厨房中除冷柜以外的如灶具等所有工器具；8、洗衣房中除洗涤设备、成型机以外的所有工器具；9、在经营过程中周转使用的包装容器等；10、固定资产的维修维护用品、用具及备用零部件等；11、制服、床上用品、麻棉制品等。第四条饭店全部资产的所有权均属丽江大港贸易所有，任何个人或其他组织无权擅自处置、变卖、毁损、报废饭店资产，无权以饭店资产对外进展担保、抵押、质押等民事行为。第五条饭店管理委员会受饭店所有者委托，在受权范围内行使饭店所有者的权利；根据《xx饭店管理合同》的规定，饭店管理人员行使资产的经营、管理、使用和维护的职权。第六条每个会计年度初期，饭店各部门根据本部门的经营情况，将本部门的现有资产利用情况、资产维修方案、资产报废方案、拟新增资产购建方案及其他与固定资产相关的支出方案，报工程技术部门和财务部门。第七条工程技术部门根据各部门对固定资产的使用情况，对上述方案从技术角度提出意见。第八条财务部门会同上级公司财务部根据饭店下年的'资金情况，提出资金安排方案。第九条饭店总经理召集相关部门，根据上述意见制定出固定资产的增减、维修方案后报饭店管理委员会讨论。第十条饭店管理委员会将上述方案讨论通过后形成饭店的年度固定资产预算。第十一条饭店采购部门、使用部门、财务部门及上级公司财务部门，各自遵照固定资产预算执行相应责权，记录、监视、管理、使用好固定资产。第十二条在年度预算范围内的固定资产，由相关部门按预算执行购建任务。第十三条未列入预算范围而急需使用的资产，按照预算形成程序，由使用部门提出报告，相关部门〔含上级公司财务部〕出具意见后，由饭店总经理决定是否确需购建资产。第十四条对于确需购建的资产，由饭店总经理将购建方案提请饭店管理委员会审批。第十五条各相关部门按审批意见执行购建任务。第十六条根据饭店经营管理的详细情况，饭店固定资产按账务和实物分别进展管理。第十七条饭店固定资产的账务管理。1、饭店固定资产账务统一由上级公司财务部门核算，固定资产的核算按《企业会计准那么》和《企业会计制度》的规定执行。2、上级公司财务部负责饭店固定资产的增加、报废、折旧、资产减值等的账务处理、记录、核算工作。3、上级公司财务部应会同饭店财务部组织相关部门，每半年和不定期地清点、盘查固定资产。对固定资产的使用、维护、维修、服役状态、报废情况与账面记录情况进展核实，并对各责任人的资产管理执行情况提出奖惩建议。4、对于已提完折旧，尚在服役的固定资产，应登记造册，与其他资产同等管理。第十八条饭店固定资产的实物管理。1、饭店总经理对饭店固定资产的实物管理负有全面责任，饭店工程技术部门协助总经理做好固定资产的管护工作。2、饭店财务部虽不对饭店固定资产进展账务核算，但应按固定资产原始入账价值设置固定资产清单、建立固定资产台账及固定资产卡片，将固定资产统一编号、归类，对固定资产的实物形态作详细记录，对固定资产的管理负全面监视责任。4、在由财务部统一记录的根底上，将饭店的固定资产管理责任分解到各部门。部门负责人对本部门责任内的资产负有全面管理责任。5、各部门应对本部门所管理的资产建立资产档案，对本部门的资产位置、功能、工作状况、操作方法、使用考前须知、能耗用情况、修理维护情况、预算执行情况等各种信息作详细记录，并将管理责任落实到个人，以保证资产的平安和有效使用。6、对于专业性较强，需要特殊技能、须持证人员操作的设备，应装备专门的操作人员，严格执行设备的操作规程和国家的相关规定。7、各部门应对管辖内的资产形成定期检修制度，以确保机器、设备的正常运行和建筑物的功能完好。8、各部门应对固定资产进展不定期的清查盘点，积极配合财务部门对资产的清点和监视管理工作。第十九条固定资产的折旧由上级公司统一核算。除以下情况外，应对所有固定资产计提折旧：1、已提足折旧仍继续使用的固定资产；2、按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。第二十条固定资产的折旧采用直线法、按单项资产计提，各类资产的折旧年限如下：〔一〕房屋、建筑物类1、房屋a)营业用房20年b)非营业用房20年c)简易房5年2、建筑物___年〔二〕机器设备类1、供电系统设备___年2、供热系统设备___年3、中央空调设备10年4、通讯设备8年5、洗涤设备5年6、维修设备10年7、厨房用具设备5年8、电子计算机系统设备6年9、电梯10年10、相片冲印设备8年11、复印设备5年12、其他机器设备10年〔三〕交通运输工具类1、客车a)大型客车〔33座以上〕30万公里8年b)中型客车〔32座以下〕30万公里8年c)小轿车20万公里6年2、行李车30万公里7年3、货车50万公里10年4、摩托车15万公里5年〔四〕电器及影视设备类1、闭路电视播放设备10年2、音响设备5年3、电冰箱(柜)5年4、空调器柜式5年窗式3年5、电影放映机5年6、其他电器设备5年〔五〕文体娱乐设备类1、高级乐器10年2、游乐场设备5年3、健身房设备5年〔六〕消防设备6年第二十一条饭店固定资产净残值按税务机关的要求执行。第二十二条固定资产减值，按《企业会计准那么》及《企业会计制度》处理。第二十三条饭店固定资产应定期维护和保养，以确保资产正常、经济、有效地运行。资产的维修按年度固定资产预算进展。第二十四条各责任部门应时时掌握本部门的资产运转情况。假设发现急需修理而又未纳入预算的情形，应作出报告经饭店工程技术部门鉴定并出具意见，由财务部门审核后，报饭店总经理批准。第二十五条资产维修部门和物资采购部门，根据总经理的批示意见执行维修任务。第二十六条零部件等维修费用，按饭店费用报销方法执行，相关费用计入饭店当期损益〔第二十七条情况除外〕。固定资产的修理支出不得以预提或待摊的方式处理。第二十七条假设与固定资产有关的后续支出金额较大〔通常按超过固定资产原值的20%为准〕，那么应当计入固定资产账面价值。相应的支出，应由饭店管理委员会审批。第二十八条饭店正常经营期间，假设需对建筑物进展装修。装修方案和相应支出应由饭店管理委员会批准。假设装修支出符合固定资产改进支出标准，那么上级公司财务应将此项支出在固定资产账下单独设“固定资产装修”明细科目核算，并采用合理的方法单独计提折旧。第二十九条各部门应不定期地对所管辖的固定资产进展清查盘点，对盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入的固定资产应及时与饭店财务部和上级公司财务获得联络。对于盘亏、报废、毁损的资产，应查明原因。假设系人为因素造成，须追究相关人员的责任。饭店资产的转出和转入应征得饭店管理委员会的批准。第三十条饭店财务部和上级公司财务，应按会计制度、会计核算方法和本固定资产管理规定，及时对固定资产的盘亏、盘盈、报废、毁损、转出、转入事项进展账务处理。第三十一条对于超过服役期或尚在服役期内的设备，如存在以下现象那么按程序进展清理或报废处理：1、无法正常运行，且无法修复；2、修理费用过高，不如购置新设备；3、由于国家新法规、新标准公布，现有设备的使用已违背了这些新规定；4、能耗等使用本钱过高，购置新设备比使用现有设备更经济；5、继续使用将对环境造成重大不良影响；6、原有设备的工艺、技术已被新工艺、新技术淘汰，继续使用已经不经济；7、由于意想不到的因素，资产受到不可抗力损坏，已无法继续服役；8、其他需要对设备进展报废的原因。第三十二条对于需要清理、报废的资产，由各资产管理部门提出书面报告，经工程技术部门鉴定、财务部门〔含上级公司财务〕论证后，由饭店总经理确认，按程序纳入年度固定资产预算管理。各相关部门根据预算处理。第三十三条对于将来得及纳入预算的资产报废，应按预算形成程序，最终由饭店管理委员会立项审批。各相关部门根据审批意见办理。第三十四条财务部门〔含上级公司财务〕应配合并监视好各相关部门的清理工作，做到资产清理费用按规定开支、资产残值收入及时入账。对于保险赔偿范围内的资产报废，应及时与保险公司获得联络，做到财产赔偿及时、足额入账。第三十五条对在政府行政主管部门登记备案的资产，相应资产管理部门应及时办理好报废资产的销户、转出转入资产的过户等相关手续。第三十六条本制度自批准之日起执行，此前与本方法不一致的规定自动作废。学校固定资产管理制度篇四1、固定资产是指使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、设备、工具等。不属于经营主要设备的物品,单位价值在人民币2,000元以上,使用年限超过两年的也应作为固定资产进展核算管理。2、固定资产以购置时的价值计价核算。3、固定资产折旧采用平均年限法,固定资产的预计残值为固定资产原值的10%,固定资产的使用年限按照物业管理企业固定资产的分类和使用年限的有关规定执行。4、固定资产折旧从投入使用月份的次月起按月计提,停用固定资产,自停用月份的次月起,停顿计提折旧,固定资产折旧提足后可继续使用的,不再计提,提早报废的不补提折旧。5、发生的固定资产修理费用应当计入当期本钱费用,修理费用应尽量不分摊,如数额较大的经总部批准可分期摊入本钱费用。6、根据价值与实物相结合,使用与保管相结合的原那么,确定固定资产的分级归口管理,建立固定资产卡片,年末对固定资产进展清查盘点并编制'固定资产盘点表',以保证帐帐相符,帐卡相符,帐实相符。7、固定资产的.采购由财务经理及物业公司总经理审核,不允许超出年度管理预算。.8、固定资产的采购经公司总部领导批准后,由公司总部集团采购负责通过招投标的方式最终确定中标的供给商,并安排送货。9、管理处对收到的固定资产应办理验收入库手续。10、管理处有关部门在领用固定资产时必须办理出库领用手续,按照有关规定保管使用。11、固定资产的调出、变卖和因失去使用价值需要报废时,必须经专人检验,确认必须需要报废后,连同需报废的固定资产相片、报废申请表及书面报告报送公司总部,经总部有关领导批准前方可进展有关处理。12、凡属人为原因造成固定资产报废或损坏,必须上报总部领导处理并追究责任人的责任进展相应处分。13、各管理处物业经理有权调剂各部门固定资产的使用,各部门之间调剂固定资产时,必须报总部财务部进展相关帐务调整。14、各管理处保管、使用的固定资产,不得擅自出租、出借、出售、转移、投资、抵押等。15、任何违背固定资产管理制度的有关行为均将受到相应的处分。学校固定资产管理制度篇五第一条固定资产定义固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。第二条本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。第三条固定资产计价一、购入的固定资产按照买入价〔含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装本钱、税金等〕计价。二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。四、承受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备市价计价。五、在原有固定资产根底上进展改建的，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。第四条固定资产的购置固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》〔附件一〕，经中心负责人同意后，交采购部统一购置〔流程详见附件二〕。第五条固定资产的验收与发放一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门结合进展验收，填写《固定资产验收单》〔附件三〕。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。《固定资产验收单》〔附件三〕根据验收情况开具，完成后连同《请/付款单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存〔流程详见附件四〕。二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓单》，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片〔附件五〕，由使用部门到仓库办理领用手续。第六条固定资产的管理一、固定资产购置后归使用部门进展管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。二、财务中心建立资产卡片〔附件五〕并归档。第七条固定资产分类及编码一、行政中心对固定资产进展分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购置时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号〔详细详见附件六〕。第八条固定资产的盘查一、每年6月、12月须进展对全集团的固定资产全面盘查工作〔每年至少一次〕，详细日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的《固定资产盘点表》〔附件七〕，报行政中心。三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》〔附件七〕，会同财务中心对各中心资产管理情况进展全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的责任，并视详细情况赔偿损失。四、盘查工作完毕后，对盘盈的固定资产要查清来，财务中心重新估价入帐；盘亏的.固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理意见报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。第九条固定资产的调拨一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》〔附件一〕，经中心负责人同意后，方可进展调拨。二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。审批通过前方可进展调拨。详细流程详见《固定资产调拨流程图》〔附件八〕三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进展资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息；未在行政中心进展资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。第10条闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态。第11条固定资产的报废、清理固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》〔附件九〕，由使用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理方法》〔银集行字[20xx]112号〕执行。总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废；总价值在1万元〔含〕以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。〔详见《固定资产报废、清理流程图》附件十〕确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得；此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。第十二条本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。附件一：《固定资产申购/调拨单》附件二：《固定资产申购流程图》附件三：《固定资产验收表》附件四：《固定资产验收、发放流程图》附件五：《资产卡片》附件六：《固定资产编码表》附件七：《固定资产盘点表》附件八：《固定资产调拨流程图》附件九：《固定资产报废申请表》附件十：《固定资产报废、清理流程图》学校固定资产管理制度篇六1.1固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与消费经营有关的设备、器具、工具等，不属于消费经营主要设备的物品，单位价值在20xx元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。1.2价值达不到20xx元，使用年限一年以上的低值易耗品〔各种工具、器具和办公用品〕也视同固定资产进展管理。1.3公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，总经办负责物的管理，总经办指定专人负责，对公司固定资产进展统一管理，设立固定资产卡片，将固定资产落实到各领用责任人。公用的固定资产需指定专人负责。2.1各部门需增置固定资产时，应首先填写《固定资产领用申请单》，并提供三家供给商的报价情况，报部门负责人〔分公司为分公司负责人〕、总部总经办、财务部、相关部门、总经理批准后购置。2.2进口设备采购办公室可委托进出口部办理，专业仪器、设备，总经办可委托专业技术人员办理。3.1固定资产采购到货后，由总经办采购人员负责验收，〔专业仪器、设备需连同专业技术人员一起验收〕，检验结果合格后，由总经办办理入库手续，并填写《入库单》，不合格固定资产退回供给商。3.2注：此库为办公用品库。4.1由固定资产领用部门填写《出库单》，办理出库手续。4.2办公室、行政人员先对固定资产进展编码〔详见编码规那么〕，并在实物上贴上编码，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。4.3总经办填写《固定资产卡片》，一式二张，总经办留一张，领用单位一张。4.4各单位设专人负责部门固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。5.1各部门需增置固定资产时，应首先填写《固定资产申请单》，报部门负责人〔分公司为分公司负责人〕、总部总经办、财务部和总经理批准，由总经办与调拨双方共同办理调拨手续。5.2由三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在《固定资产卡片》〔一式两张〕、台账上办理变更手续，做到卡随物移，片卡移交时，均应由三方负责人签字。6.1各部门一旦发生固定资产故障，应立即停顿使用，报总经办，由总经办进展维修的协调与安排，所发生的维修费用经总经办审核前方可报销。6.2在用固定资产需晋级或增加功能时，使用部门要先填写《固定资产领用申请单》，经批准后由总经办负责办理。6.3保养、维修、晋级的固定资产引起固定资产增值时，应及时调整功能和价值发生变化的固定资产账卡。7.1固定资产采用直线法进展折旧。7.2当月增加的固定资产当月不计提折旧，次月开场计提，当月减少的固定资产当月照提折旧。7.3财务部每季度对办公室保管的《固定资产卡片》进展折旧计算并与账务核对。8.1固定资产报废标准有五点·使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备。·设备严重损坏，无修复价值。·国家和主管理部门规定要淘汰的设备。·技术性能不能满足新消费要求的设备。·场地搬迁无法拆迁的设备。8.2凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，经部门审核后，报办公室，由办公室组织有关部门单位〔如技术专业人员、质量部门等〕进展鉴定，确认符合报废条件后，签署报废技术根据及意见，报财务部、总经理审批。8.3审批后的报废单复印一份转财务部进展账务处理。8.4报废的固定资产一律退回办公室办公用品库〔房屋建筑等不能挪动的`固定资产除外〕，同时由办公室收回原卡片，并注销该卡。9.1凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。9.2固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丧失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。10.1各部门固定资产管理人员每周核查一次固定资产使用情况，每月25日对所有固定资产进展查实并编制固定资产变动表。变动表交总经办、财务部核对，对固定资产管理中存在的问题及时书面报告有关领导予以解决。10.2固定资产的盘点每半年进展一次，由总经办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进展。11.1采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由总经办进展归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理总经办办理。学校固定资产管理制度篇七一、固定资产确实认标准、分类和计价1、确认标准〔1〕一般设备单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上，使用时间在一年以上，并在使用过程中根本保持原有物资形态。〔2〕单位价值虽未到达规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。2、范围和分类〔1〕房屋及建筑物：指产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施；〔2〕专业设备：指用于业务的各种医疗仪器、设备等；〔3〕一般设备：指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等；〔4〕图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志等；〔5〕其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。3、计价〔1〕购入的固定资产，按购入价格，包括运输装卸、包装费用、安装调试费和进口税金等计价；〔2〕新建的房屋建筑物，按固定资产交付使用前发生的实际支出计价；〔3〕在原有根底上进展改扩建发生的房屋建筑物，按其原值加上改扩建发生的实际支出，减去改扩建过程中撤除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价；〔4〕自制的固定资产，按制造过程中发生的实际本钱计价；〔5〕借款购建的固定资产，安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值；〔6〕承受捐款的固定资产，按市场同类固定资产的价格计价。承受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值；〔7〕无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产，按原单位帐面原值计价；〔8〕盘盈的固定资产，按重置完全价值计价。二、固定资产管理原那么医院固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责的管理原那么。鉴于目前医院的现状，暂设置设备科和总务科为专门的财产管理部门，使用部门指定专人负责管理，并建立健全相应的管理制度。1、建立健全三帐一卡制度财务科负责固定资产总帐和一级明细分类帐，进展金额核算；财产管理部门负责二级明细分类帐，按类别、品名、规格、型号，进展数量金额核算；使用科室负责建卡〔台帐〕，进展数量管理。做到财会部门有帐，财产管理部门有帐有卡，使用科室有卡，便于清查核对，互相制约。2、财产管理部门职责设备科主要负责医疗设备的方案、采购、验收、安装调试、科学论证、内部调剂、维修保养、清查盘点及办理调拨、变价、报损、报废等有关报批手续，按档案管理要求建立设备仪器技术档案和运转日志，对大型贵重设备、仪器实行责任制，指定专人管理。总务科主要负责固定资产的采购、验收、保管、办理出入库手续、健全帐目、清查盘点、对报废资产核实后提出申请，定期与财务科核对，做到帐帐、帐实、帐卡相符。3、使用部门的职责负责本科室固定资产的管理保养、登记帐卡、清理盘点工作，做好设备使用、维修、故障、事故等情况记录。遇有丧失、报废或因故防疫站需修理的情况及时向财产管理部门反映。按照“谁使用、谁负责”的原那么，科室财产要指定专人管理，做到定期清点实物，帐〔卡〕实相符。4、核算部门的职责财务科作为固定资产的核算部门，负责设置固定资产的总账和明细账，并对国定资产增减变动及时进展账务处理，协助设备科每年进展一次国定资产的全面清查，做到账实相符。三、固定资产的分类归口管理1、屋房、建筑物及其各种附属设施，各种车辆、机电设备、锅炉、水暖、电器、家具、被服及有关设备等，归总务科管理。2、医疗设备、医疗器械、电子仪器、及有关医疗、教学、科研、专用设备等，归设备科管理。3、计算机设备，归信息科管理。4、图书杂志及重要文献资料，归信息科(图书馆)管理。四、国定资产购置、领用及转移调拨管理1、购置的管理〔1〕应本着节俭节约的精神，充分考虑工作需要与实际可能的根底上，按批准的方案和预算办理。〔2〕购置设备要按规定申报，大型仪器设备要进展可行性论证，申报中要详细说明仪器设备的价格、性能、适用范围，预测产生的社会效益和经济效益等，并通过组织专家咨询等方法，对安装条件、配装才能、资金来、技术力量和利用率情况进展综合论证。〔3〕对于购入、调入设备，必须按发票、调拔单、合同等组织验收，根据订货合同和发票内容及时认真地验质验量。如发现型号规格不符、性能不良、数量缺少、质量不符要求或残缺损坏、缺附件资料等情况，应立即与供货单位联络，尽快解决。〔4〕及时办理财产建帐、入库、分配等有关手续。对验收合格的固定资产，要按财产类别填写“验收入库单”，财务和财产管理部门根据发票〔或调拨单〕、入库验收单，登记固定资产总帐、明细帐和台帐。2、领用的管理〔1〕各科室领用固定资产必须严格手续，由使用科室填写“财产物资出库单”一式三份，一联仓库保管留底，一联财产管理部门登帐，一联领用科室存查。〔2〕及时建立台帐，仓库保管和使用科室各一份，做到责任明确，手续完备。3、转移、调拨的.管理〔1〕各科领用的各种固定资产，不准随意变动，如确因工作需要，在科室之间进展转移调配时，须到设备科做转移登记，设备科应将固定资产转移登记情况书面通知财务部门，以便进展账务处理。〔2〕对各科室某些不再使用或有多余的固定资产，管理部门应予调出，以防止物资财产积压和浪费。五、固定资产处置的管理1、固定资产出售固定资产如需出售处理，设备科必须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理的原因，报院长批准；财务部门根据院长批准的国定资产出售处理报告进展账务处理，并开具发票及收款，并上报上级部门将款项上缴国库；设备科根据财务科开具的发票及收据办理发货手续。2、固定资产报废凡属固定资产管理的物资，须无偿调拨或折旧作价处理和报废时，须提出书面申请，填报《行政事业单位国有资产处置表》，报经院长审批，经主管部门审核同意后，报县国有资产管理局会同县财政局审批；并以此据作财务处理。六、固定资产的清查盘点1、医院定期或不定期地对固定资产进展清查盘点，年度终了前进展一次全面清查盘点。固定资产的清查盘工作，由财产管理部门统一组织并施行，使用科室共同清理，财会部门负责指导和监视。2、清查工作人员要深化到使用科室逐一盘点核对，发现余缺应及时作出记录，查明原因，提出处理意见，按报批手续报院长批准后进展账面调整。需追究责任者，按有关制度规定处理。3、固定资产盘盈、盘亏有设备科按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，会同财务科核查落实后，报上级有关部门审批；财务科根据上级有关部门批准的固定资产盘盈、盘亏报告进展账务处理。七、固定资产日常管理1、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经医院领导批准不得外借。2、固定资产折旧财务科每月按各类固定资产规定的使用年限，计算提取折旧，列入有关科室的本钱费用的核算。八、固定资产管理工作考核1、固定资产的管理应纳入年终考核内容之一，目的是管好设备、用好设备、充分发挥设备应有的效能。2、考核奖惩〔1〕对管理制度健全、使用合理、注意保养、保证平安、延长使用年限、进步使用效益、获得较好社会效益和经济效益的科室和个人，应予以表扬、奖励；〔2〕对管理不善、玩忽职守或违背操作规程，造成损失的，应追究当事人的责任，并按有关赔偿规定处理。九、建立固定资产管理档案，房屋及建筑物的地质资料、设计、施工及开工图纸，电器、水暖安装道路等有关材料，应归档保存。大型、贵重精细仪器等参照《仪器设备档案资料管理制度》执行。十、固定资产的管理和使用应纳入科室工作的重要范畴，作到合理使用，管理完善，因玩忽职守或违背规定造成财产损失者，当事人或科室必须立即写出书面报告，述明原因，根据情节按有关规定加以处理，对隐情不报者应严加处分。学校固定资产管理制度篇八第一条固定资产管理范围：不管来自何种渠道或使用何种经费〔含捐赠〕，凡产权属于学校的所有固定资产，都要按规定纳入学校固定资产的管理，实行统一领导，统一入账，集中管理。第二条符合以下条件之一的定为固定资产：〔一〕一般设备单价在500元以上，专用设备单价在800元以上，且耐用期在一年以上。〔二〕单价虽未到达规定标准，但使用期在一年以上的大批同类物品，也作为固定资产管理，如图书、办公桌、文件柜、铁床、课桌、椅、工具用具等。〔三〕房屋及构筑物。第三条固定资产的分类：〔一〕不动资产：包括房屋、建筑物及其附属物的各种设施等。〔二〕专用设备：指直接用于教育教学的各种仪器设备、电子设备、文体设备等。〔三〕一般设备：办公事务用的家具设备包括：文印设备、交通运输、行政办公设备等。〔四〕图书：包括图书馆、资料室藏书和保存期限在五年以上的各种重要电子资料。〔五〕其它资产：包括家具、床上用品、服装等。第四条全校固定资产管理实行统一领导、分工管理、层层负责的原那么，根据隶属关系和业务特点，设校〔总务处〕、处〔部〕固定资产管理单位，组成专职和兼职相结合的管理队伍，形成固定资产管理网络。〔一〕在校长领导下，学校一级由主管副校长及总务处行使职能，负责固定资产总体管理〔方案、购置、使用、维护维修报废〕，总务处直接收理学校房屋建筑、公用设施、各处〔部〕、效劳部等财产。〔二〕处〔部〕为二级管理单位，并设一名兼职人员管理所属固定资产。各处部负责人是责任人。第五条固定资产管理职能部门的职责〔一〕贯彻执行国家的相关法律、法规，结合我校实际情况，制定固定资产管理的施行细那么及有关制度、规定。〔二〕负责学校固定资产的清产核资、及实物账册的管理，并监视固定资产的验收和入库工作。〔三〕负责全校固定资产归口管理工作，并对运行情况进展监视。〔四〕负责全校固定资产的统一调配，进步固定资产利用效果。〔五〕负责办理固定资产的调拨、转让、撤除、改装和报废等工作。〔六〕对实物进展定期或不定期的核对工作，做好增减登录，做到账实相符。〔七〕建立健全固定资产账目体系，并为上级部门做好统计报表工作。第六条购置。全校固定资产的采购，统一归后勤处管理，本着经济适用的原那么，各处〔部〕在购置固定资产前，编制固定资产的购置方案，填制《固定资产购置申请单》，购物申请单须有申请人、负责人、部门负责人、纪检、学校财产〔管理员〕等的签名，按学校《物品采购制度》规定购置。第七条验收。所有购置的固定资产，严格按出入库登记管理，对招标批量采购直接进入使用部门的财产，事后也必须完美出入库手续，总务处要监视检查使用和发放登记情况。〔三〕固定资产管理人员在填写《学校固定资产入库单》和《学校固定资产领用单》时，所有工程必须填写完好、准确，资产名称、规格型号一定要与产品说明书一致，学校总务处检查执行情况。第八条入账。凡产权属于学校的固定资产，都必须到总务处登记，到财务室办理有关固定资产的入账、登记手续，不得账外滞留。〔一〕各单位资产管理人员在报销时，须提供以下资料：《学校固定资产入库单》、《学校固定资产领用单》、发票和供货方提供的购置清单；〔三〕各单位不按以上程序办事，或提供资料不完好、不标准的，或购置价格明显过高时，总务处会同财务室有权不予办理出入库手续和报销手续，擅自办理的，要追究当事人的责任。第九条建立固定资产账目管理体系。后勤处负责建立全校《固定资产总台账》《固定资产分处〔部〕明细账》，各处〔部〕要有《固定资产登记簿》，库管员建立《出入库登记清册》。第十条建立对账制度。建立并不断完善各处〔部〕的定期或不定期的对账制度，保证账物相符，账账相符。〔一〕总务处的账目每年对账一次，各处〔部〕每学期对账一次，也可不定期与各使用单位核对账本，并催促、检查各部门资产使用情况，保证资产的完好性，从而保证总分类账户核算的正确性和账目登记的统一性。第十一条固定资产的内部转移是指人员调动后固定资产随之在学校各处室之间发生的挪动。第十二条固定资产校内互相借用，须办理有关借用手续．借用的固定资产必须按期返还，如有损坏或丧失，按有关规定办理。第十三条凡涉及学校内部两个使用部门之间的调拨，都要办理有关调拨手续，并且变动部门和总务处须相应调整账目。第十四条对长期闲置不用的固定资产，后勤处有权进展调拨，回收库存管理。第十五条固定资产未经学校答应不得私自出租或出借，一经发现给予相应处分。第十六条固定资产的维修，能自行修理的都要自行修理，不能自行修理的，由部门填写《固定资产维修申请单》，主管领导批准后总务处安排人员维修。第十七条固定资产的`处理(报废、报损、丧失、积压、撤除、调出等)，执行国有资产管理部门的有关规定，并严格履行有关审批手续。各部门固定资产的撤除、报废和处理应填报《固定资产报废申请单》，经主管领导批准后，集中统一办理有关资产处置审批手续，资产处置后，填写固定资产处置清单，总务处和财务室根据清单和实际交易价格分别调整有关账目，各使用单位也同时做好有关账务处理。凡擅自处理固定资产者，按违背财经纪律处理。对严重损害国有资产的部门和个人，要进展必要的经济处分，同时由有关部门追究其行政责任。第十八条固定资产增减变动所引起的收入，如外借资产的一切收入所得，资产有偿调拨的所得收入，闲置、多余资产变卖收入、赔偿收入〔含投保资产的保险赔偿金、责任个人赔偿费用〕等，报废资产残体的收入，一律上交学校。第十九条固定资产如丧失、损坏或发惹事故，各单位必须立即查明情况，及时上报总务处，并在查明原因后提出处理意见。第二十条学校成立固定资产管理小组，各处〔部〕的固定资产管理工作都要落实到人(兼职)、规定其职责和管理权限。第二十一条未经学校领导和总务处同意，任何人不得擅自将学校的固定资产作为它用或互相转用。凡固定资产需出校时，须持有总务处开出的出门证，校门卫方可允许出门。第二十二条工作变动或退休退职在分开前，应及时交清自己以前使用或管理的各种设备，完善手续。第二十三条对所有固定资产，每年进展一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。第二十四条学校在进展财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任详细负责，组织相关人员参加。第二十五条清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以到达摸清家底、保证财产平安的目的。发现过失应查明原因，经批准后，进展调账，并指定人员写出报告，以便核查。第二十六条固定资产毁损处理原那么。〔一〕因管理人员不遵守规章制度，工作渎职造成损失的，按资产原值赔偿。〔二〕因个人责任造成损失的，个人应承当全部赔偿。〔三〕对毁损、丧失的固定资产，所在处〔部〕须立即上报，迅速查明原因，分清责任。〔四〕对未经学校批准，擅自出售、报废、报损固定资产的行为，除追究直接责任人和处室负责人的责任外，还要赔偿损失。第二十七条本方法自公布之日起施行，凡与本方法有抵触的，按本方法执行学校固定资产管理制度篇九中心学校固定资产管理制度一、学校购进固定资产,要有保管员签字前方可报销,无保管员签字,财务人员有权回绝报销。二、保管员对固定资产按类进展登记,凭总务处发放单分至部门进展管理。三、对固定资产的借用,借用人要写出借条,经总务主任同意后(贵重物品经校长同意后),方能借用;保管员要按时收回,收回时要对固定资产进展检查,检查完毕后放置规定位置。四、保管员要每学期同会计核对帐目,保证帐帐相符,帐物相符。五、每学期保管员对固定资产进展清查,写出清查报告。六、凡固定资产,放假前必须交保管员处,保管员要有固定专门仓库。七、捐赠物品必须入帐前方可领用。八、固定资产位置变动更换需告之总务处及保管员。九、未列条款按省市有关固定资产的管理规定执行。学校固定资产管理制度篇十1、固定资产的使用年限要在一年以上。2、单位价值在500元以上一般设备以及房屋。单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批量同类物资。一般设备包括：(1)办公通用设备：办公自动化设备、办公家具及会议室家具等。(2)汽车：轿车、面包车、越野车等。(3)其他：以上未列入的一般设备。房屋：办公用房等。1、办公室为局机关固定资产实物管理部门;2、办公室的工作职责：负责制订局机关各部门固定资产的装备及使用标准;负责固定资产采购、验收、保管、维修保养工作;负责固定资产实物登记统计工作;负责对固定资产进展定期盘点、清理核对工作;负责对固定资产调拨、报废、残值处理等有关管理工作。1、综合方案财务处为局机关固定资产的核算部门;2、综合方案财务处的工作职责：负责固定资产经费方案的安排;负责向市财政政府采购中心及核算中心部门办理固定资产采购结算工作;负责对固定资产增减变动及时进展账务处理;负责对固定资产总帐及明细分类帐核算;协助办公室进展固定资产盘点工作，做到帐实相符。1、每年按照财政预算经费安排设备购置方案，由办公室根据当年办公设备购置需要，与资金方案衔接，制订固定资产购置方案，经局领导审定批准后施行。2、属政府采购范围内的固定资产，不得自行采购。先由办公室填报设备政府采购申请表，再由综合方案财务处根据经费来，向财政政府采购中心及核算中心等部门办理购置、结算手续。3、不属于政府采购范围的'固定资产，应在进展广泛的市场询价根底上择优购置。1、新购入的固定资产，应先做好验收工作。由使用部门及使用人验收，验收人员要严格把关，对所验固定资产的数量、质量、附件、资料等都要认真检查。经办公室签署意见登记备案后，连同发票交综合方案财务处。2、各部门使用的固定资产，领用及保管要落实使用责任人。贵重财产除安排专人保管外，还要落实平安保管措施。各部门负责人是本部门固定资产管理的第一责任人。固定资产外借必须经部门负责人批准，未经批准不得随意转借。3、固定资产变更使用管理部门，必须经办公室同意并办理相关手续。计算机使用及管理根据《关于局机关计算机管理规定》执行。4、固定资产的减少变动(调出、变卖、盘亏、报废、丧失、损坏)都必须按规定履行报批手续。对尚有利用价值但已不适宜机关使用的固定资产，应根据实际情况，先考虑机关内公开拍卖。拍卖不成，再作为废旧物资处理。残值回收资金一律交财务部门入帐。要坚持固定资产定期清理、清查制度。各部门使用的固定资产应每年自查一次，每二年全面清查一次，做到账物相符。各部门的固定资产都应保证平安、完好。由于管理使用不妥，造成损失或者遗失(包括失窃)的，都要按情节轻重给予一定的经济赔偿，情节严重的，给予必要的行政处分。学校固定资产管理制度篇十一第一条总那么1．为加强固定资产的管理，维护公司财产权益，特制定本制度。2．本制度所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、工具、_______等。第二条主管部门1．土地、房屋及建筑物、运输设备、_____设备由_____部门负责管理。2．机械设备、_____设备由_____部门负责管理。3．工具、_____等由_____负责管理。第三条固定资产的购置1．大型固定资产如房屋、建筑物、机械设备、运输工具等，由_____决定，统一购置。2．小型固定资产如单位价值在_____元以上，使用期限超过_____年的，根据节约、实用的原那么，由使用部门书面提出申请，并注明采购理由，经部门负责人签字，_____同意，报_____审批。3．各单位_____部凭审批文件通知使用部门，并协同采购。4．采购时，需进展必要的市场调查，力争优质低价，同时必须签订采购合同；购置时，应请有关技术人员进展技术鉴定和把关。5．固定资产购置后，由经办人持发票、审批手续及个人或部门的固定资产登记卡，经各单位_____部审核登记后，到各单位财务部报销入账。第四条受赠受赠的固定资产由_____办理，同时须注明价格〔如无法查明其准确原价，须会同财务部估价〕，办理价值核准登记手续方可领用，并视同购入的固定资产管理。第五条编号、登记和移交1．主管部门获得固定资产后，会同_____部门分类编号、登记并粘贴标签。2．固定资产按以下方法移交：__________________________。第六条固定资产的使用1．领用部门使用人应认真阅读固定资产的使用说明书，理解其性能，掌握使用方法和简单的维修技能，标准操作。2．固定资产不得用于私人事务，严格控制使用费用，节约开支。3．专人专用，其他员工不得擅自使用。4．办公室空调，只有在室内温度冬季低于_____摄氏度和夏季温度高于_____摄氏度的情况下方可使用，部门内应有专人负责。5．对于领用人员的离任、内部调动或部门变动等，各单位_____部应负责收回离任人员所使用的固定资产，并及时通知各单位财务部，并报_____备案。第七条固定资产的保管1．办公设备领用人或保管人平时应做好设备的保养、清洁工作，注意设备使用状态，不得让设备受损或超负荷工作。2．在固定资产保修期到期前，使用部门要定期检查固定资产使用状况，查看其有无质量问题，积极做好保修工作。3．不得人为破坏固定资产，如属人为破坏，一经发现，必须照价赔偿。4．对于使用过程中发现故障等不良现象，要及时向_____部反映，及时修复。5．假设发现不明原因的`固定资产丧失，其使用部门必须照价赔偿。第八条盘点、折旧固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点_____次，按_____方式计提折旧。第九条出售、报废1．出售〔1〕在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值_____元以上的大型固定资产，由各单位_____部书面报告_____，经_____批准，方可出售。〔2〕在固定资产使用中，发现多余的、不适用或不需用的价值_____元以下的小型固定资产，由管理部门提出书面申请，经_____核实后，报公司_____同意，方可出售。〔3〕固定资产的出售以_____方式进展。〔4〕固定资产出售后，各单位_____部应及时核减相应的固定资产，且出售收入及相应单据必须及时上交财务入账，各单位财务部据此核减相应的固定资产。2．报废〔1〕为保证日常工作的需要，对到达报废期的固定资产可以适时进展报废处理。〔2〕各使用部门对本部门的固定资产要进展随时监控，对到达报废期的固定资产要向_____部提出书面申请，并由_____部组织有关部门对应报废的固定资产进展鉴定。〔3〕_____部将鉴定后的固定资产书面上报_____，经_____审批后，方可作报废处理。〔4〕财务部门根据报废审批单进展固定资产报废核算，_____部根据报废审批单进展固定资产销账。〔5〕报废后的固定资产可以变卖收回残值的，应由有关部门共同协商变卖，变卖收入应及时上交财务入账。第十条附那么本制度由_____负责解释，经_____批准后施行。学校固定资产管理制度篇十二一、根据教育局对学校固定资产管理要求，特制定本制度。二、全校师生必须树立主人翁思想，以“保护公物”为荣，“损坏公物”为耻。三、各科室资产期初交接清点到各室，各室确定专人保管，期中抽查，期终验收，中途变动须经总务处同意。四、各室保管资产凡有损坏，需查明原因，凡属自然正常损耗，那么报总务处核准后填报自然损耗注销单，经领导批准后注销，属其他原因损坏的，视情节轻重赔偿。五、各室保管的资产，不得随意出借，凡外单位来校出借物品，需经过总务处同意并报校长室批准后才能出借，由对方单位经办人出具借条。在规定时效内由外借人负责追回并报总务处验收注销借条，如有损坏照价赔偿。六、凡需购置物品，由各部门向总务处提出购物申请，报校长批准后，由总务处统一购置，并入学校固定资产台帐。七、各专职管理员保管的.有关资产需遵守有关专项保管制度，平时做好资产的养护保管工作，每学期承受总务处检查核实，并列入专职管理员的年度考核。学校固定资产管理制度篇十三1、完善企业关于固定资产的管理制度。完善企业关于固定资产的管理制度，应从根上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。详细而言就是应明确固定资产的各责任人的权利与义务，使与固定资产相关的个人与各项行为明确化、透明化。而且，为了到达使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能进步其利用率，最终实现其使用价值。2、固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门要定期对实物进展清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的次数多少可根据企业规模、固定资产数量的多少等因素而确定，但一年不得少于一次。企业应成立固定资产盘点工作小组，工作小组成员可由固定资产实物管理部门、使用部门及财务部门的有关人员组成。固定资产盘点之前应确定盘点日，财务部门应将盘点日前购入、出售或报废的各项固定资产全部登记入账。对因非正常情况而不能及时入账的固定资产，资产实物管理部门应对该未及时入账的固定资产予以标示。3、建立并施行计算机动态管理。所谓计算机动态管理，是指借助计算机技术，将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变动情况，借助计算机管理使固定资产管理到达科学化、现代化的目的。在选择管理软件时，应选择性价高、功能全面、操作简单、透明度高的管理软件，再配合管理台账、设备卡片、固定资产账簿等文字记录，使固定资产管理真正做到透明、有序、有效。同时，管理软件应具备信息传递或公开制度，使每一位参与者都可以将信息彼此传递、分享，同时也起到互相监视的作用，一定程度上可以促进固定资产管理的透明化、正规化和合法化，保证固定资产使用的'最大效益。4、加强固定资产及时维修与保养。企业在固定资产的维修与保养方面，应首先建立起相关的方案或者规划，定时定期对固定资产及设备进展盘点、总结，对损坏的固定资产及时进展维修与保养，以确保固定资产的最高使用效益。同时，对于不同类别的固定资产，也应设置专门的场所来保存，有条件的话应雇用专门人员对其进展定期检查与维护，同时，应根据不同的设备特性施行不同的维修、检修、保养的方法，以减少不必要的开支。5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。企业对固定资产处置要做到物尽其用，制订设备报废条件：超过规定的使用年限，性能落后，能耗高，效益低，经济效益差；主要构造和零部件严重磨损，无法修复，无改造价值；因重大事故或意外灾害受到严重损害，且无法修复；严重影响环保、平安，容易引发人身平安和环境污染，修复改造不经济；按国家能政策规定应淘汰的高耗能设备。同时也要采用多种形式盘暂时不用的闲置固定资产，盘活闲置固定资产不但能给企业带来一定的现金收益，也可以节约管理本钱。6、实行固定资产全过程管理制度。由于现代企业的消费，很多是流水线消费，消费线是联动，其中一个环节的设备出现故障，就有可能造成整个资产组停产，因此，要对固定资产进展全过程管理。一是制定覆盖固定资产全过程管理的规章制度；二是建立起固定资产三级管理制度，有效约束“实物管理、价值管理、使用部门”三个层面，实现业务处理的统一、协调。最终形成以流程为导向的固定资产管理制度体系；三是建立联动的固定资产管理系统，为真正实现数据共享，固定资产信息的有效联动，在规划固定资产管理系统时，充分利用消费管理系统已有的设备台账的根底资料，采用先进的技术手段寻求财务资产卡片与消费系统台账之间的对应关系，先将消费系统中的资产按价值管理的口径划分为主设备与附属设备，然后通过财务资产卡片与消费台账之间的内在联络，建立一一对应关系，消费系统中设备动态维护的信息通过信息发布的方式实时反映在固定资产管理系统中。7、实行固定资产的归口分级管理。很多企业在固定资产管理方面存在账实不符的问题，因此可以对固定资产实行归口分级管理。所谓固定资产归口分级管理是指在企业财务部门的统一协调下，按固定资产的类别，由企业的各职能部门负责归口管理，按各类固定资产的使用地点，由各级使用单位负责详细管理，进一步落实到班组和个人，并同岗位责任制相结合的固定资产管理制度。该管理主要分为两个方面的内容。一方面是归口管理，一般企业的消费设备归消费部门管理，动力设备归动力部门管理，运输工具归运输部门管理，房屋、家具用具归后勤部门管理，各种科研开发设备归技术部门管理等。各归口管理的部门要对所分管的固定资产负责，保证固定资产的平安完好。另一方面的内容是在归口管理的根底上，按照固定资产的使用地点，将各类固定分别交由企业内部各级使用部门负责详细管理，有些资产的管理责任还要详细落实到班组和个人。这样便可做到层层负责任，物物有人管，使固定资产的平安保管和有效利用得到可靠保证。8、对固定资产实行集团化管理。对于企业集团的子公司、分公司的固定资产，应当从全局出发，在理解子、分公司的资产的根本状况的根底上，对各下属单位的固定资产进展集团化管理，对固定资产进展合理调剂使用，防止分公司各自为政，各行其道。这样既可以节约购置新设备的资金，也可以盘活各个下属公司的固定资产，进步固定资产利用率，减轻企业财务压力学校固定资产管理制度篇十四第一章总那么第一条为加强学校固定资产管理,进步固定资产使用效益,保证教育事业安康开展,根据《中小学财务管理制度》及国家有关规定,结合我校实际,特制定本方法。第二条固定资产是指一般设备单位价值在200元以上,专用设备单位价值在500元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中根本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未到达规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。第三条固定资产管理应坚持管理标准、责任明确、配置合理、效益优先的原那么。第四条固定资产管理的主要内容是:固定资产范围;分类和计价确实定;固定资产增加、使用、维护和处置;固定资产清查盘点;固定资产帐务管理等。第五条学校固定资产管理的主要任务是:完善管理体制;健全规章制度;摸清财产状况,明晰产权关系;建立科学的运行机制;合理配置固定资产;保证固定资产平安、完好、完好。第二章固定资产管理体制第六条学校要成立国有资产管理工作领导小组,对固定资产实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。第七条学校总务处对全校固定资产施行统一监视管理。其主要职责如下:(一)拟订学校固定资产管理施行方法和规章制度;(二)详细负责仪器设备和物资购置,修缮及根本建立工程的论证、招标、采购和验收等工作;(三)登记固定资产总分类明细帐簿;(四)审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租出借等手续;(五)组织学校的固定资产清查和统计工作;(六)会同归口管理部门合理配置固定资产;(七)监视、检查固定资产管理、维护和使用情况;(八)组织培训、考核固定资产管理人员;(九)对有关单位和个人提出奖惩建议。第八条学校固定资产按类目实行归口管理,归口管理部门的详细管理范围划分及管理人员装备由学校根据实际自行确定。归口管理部门负责详细业务管理。其主要职责如下:(一)根据学校固定资产管理制度,制定详细的业务管理标准、标准及有关制度;(二)拟订购建方案,对未纳入政府集中采购目录的固定资产,组织可行性论证、招标、采购、验收等工作,指导。监视各使用单位的采购活动;(三)登记有关的固定资产明细帐簿;(四)组织归口管理固定资产的清查、维护和统计等工作;(五)提出调剂、配置建议并根据批复组织施行;(六)根据使用部门申请,组织固定资产报废、报损的技术鉴定,提出处理建议;(七)组织施行所属固定资产管理及使用人员的专业技术培训;(八)检查、指导使用部门的固定资产管理工作。第九条使用部门负责对其占有、使用的固定资产施行日常管理,并装备专职(或兼职)管理人员。其主要职责是:(-)根据学校固定资产管理制度,制定本单位的固定资产使用管理制度;(二)登记有关的固定资产明细帐簿,建立固定资产使用卡片;(三)申报购建方案,参与可行性论证、招标、采购,并负责详细验收工作;(四)保管、养护固定资产;(五)办理固定资产内部借用手续;(六)提出固定资产处置申请;(七)检查、报告固定资产日常使用情况。第三章固定资产范围、分类和计价第十条学校运用财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入及各种基金购置、建立的固定资产,以及通过捐赠、调拨等形式获得的固定资产均应纳入固定资产管理范围。第十一条学校固定资产分为六类:(-)房屋、建筑物及附属设施;(二)专用设备;(三)一般设备;(四)文物和陈列品;(五)图书;(六)其他固定资产。第十二条学校固定资产按以下规定计价:(一)购入、调入的固定资产,按照实际支付的价款以及为使固定资产到达预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及车辆购置附加费等计价;(二)自行建造的固定资产,按照建造中的全部相关支出计价;(三)在原有固定资产根底上进展政建、扩建的固定资产,应按政建、扩建所发生的支出减去改建、扩建过程中的变价收入后的净增加值,增计固定资产原价;(四)盘盈的固定资产,按重置价值计价;(五)交换获得的固定资产,按重置价值计价;(六)购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。第十三条已经入帐的固定资产,除发生以下情况外,不得任意变动其价值。(一)根据国家规定对固定资产价值重新估价;(二)增加补充设备或改进装置;(三)将固定资产的一部分撤除;(四)发现原固定资产记帐有误。第四章固定资产增加第十四条固定资产增加主要是指购置、建造、改进。受赠、调拨和划转等活动所引起的`固定资产数量和价值量的增加。第十五条学校应根据学校的事业开展规划和经费预算,在充分论证的根底上,研究编制年度购建方案,结合学校实际确定审批权限和程序,防止重复、盲目购建。第十六条学校购置固定资产应由学校归口管理部门统一组织采购。财务(固定资产管理)、使用、审计等部门共同参与论证、考察、招标等环节的工作。较大金额采购实行双人采购制。第十七条购置贵重仪器、大型成套设备、以及根本建立等,应成立论证招标工作小组进展可行性论证,并严格按规定程序纳入财政统一采购。第十八条学校应加强固定资产购建活动中的合同管理,建立必要的合同、工程预算相关咨询制度,严格依法签定并履行合同。第十九条固定资产购建完成后,应及时按照国家有关专业标准、合