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文档简介

第页共页化工企业内部审计管理办法第一章总则第一条为加强化工企业内部审计工作，规范审计程序，提高审计效果，根据相关法律法规，制定本管理办法。第二条本管理办法适用于所有化工企业内部审计工作。第三条化工企业内部审计是指对化工企业经营管理活动进行全面、系统、持续的监督和评价，促进企业健康发展的一种管理工作。第四条化工企业内部审计应遵循公正、独立、客观、保密的原则，对企业的财务、经营、风险管理等进行审计评价。第五条化工企业应设立内部审计部门，由专业审计人员组成，负责具体的审计工作。第六条内部审计工作应与财务管理、风险管理等相关部门密切配合，形成良好的审计体系。第七条化工企业内部审计工作应建立健全审计制度和程序，并定期进行审计计划的制定和调整。第八条内部审计工作应定期进行工作总结和评价，并形成审计报告进行反馈。第二章内部审计组织机构第九条化工企业应设立内部审计部门，负责审计工作的组织、实施和结果的监督。第十条内部审计部门应具备独立的审计权威，对审计对象具有执行权。第十一条内部审计部门应依法选派审计人员，确保人员专业素质和独立性。第十二条内部审计部门应制定工作职责、权限和责任，明确各级审计人员在内部审计中的角色和职责。第十三条内部审计部门应加强对审计人员的培训和监督，确保他们具备相关的专业知识和业务水平。第十四条内部审计部门应定期对自身的组织结构、工作流程进行评估和改进。第三章内部审计程序第十五条内部审计应根据公司的经营情况和风险状况，制定审计计划。第十六条审计计划应明确审计的内容、目标、期限和责任等。第十七条内部审计应采取抽样调查、查阅文件资料、现场检查等方式进行。第十八条内部审计人员应保持独立、客观的态度，全面、深入地开展审计工作。第十九条内部审计应对审计发现问题及时记录并提出改进意见，报告给相应的部门负责人。第二十条内部审计报告应具备客观、准确、完整、及时的特点，并征求相关部门的意见。第二十一条内部审计报告应密切结合企业实际情况，并提出具体的改进措施。第四章内部审计监督和评价第二十二条企业高级管理层对内部审计工作负有全面监督和评价的责任。第二十三条企业高级管理层应定期审查和评价内部审计工作的进展情况和结果。第二十四条企业高级管理层应对内部审计的发现问题及时进行整改，并确保改进措施的有效性。第二十五条内部审计部门应设立监督机构，对审计工作进行自我监督和评价。第二十六条内部审计部门应接受外部审计机构的监督和评价，提高审计工作的水平和质量。第二十七条化工企业应建立内部审计评价制度，对内部审计工作进行绩效评价。第五章附则第二十八条本管理办法自发布之日起正式实施。第二十九条本管理办法解释权属于企业内部审计部门

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