内部审计情况汇报

10/21内部审计状况汇报篇一：财务内部审计汇报材料多年来，泰市供电公司的审计工作认真贯彻落实国家审计署关于开展内部审计工作的有关规定，依据泰市审计局和泰安供电公司关于加强审计工作的一系列重要部署，坚持“在工作中标准，在标准中提高”和“突出重点，讲求实效”的工作方针，求真务实，扎实工作，各项工作都取得了很好的成绩，在加强监视，促进治理，提高效益，削减浪费，维护公司合法利益等方面发挥了重要作用。〔一〕领导重视，制度健全。建立内审机构是保证内审工作的前提，近年来，我公司内审工作得到了进一步强化，建立了由一把手直接领导下的审计监视体系。负责对本单位及所属供电所、三产单位的财务收支、经济活动和经济效益等方面进展审计监视。为了开展有效监视，依据相关法规、规定制定了审计工作制度、各岗位人员工作标准，明确了工作内容与要求，责任和权限。由于领导重视、制度健全，使我公司内审工作始终处在一个良好的运作状态，保证了各项工作的开展。〔二〕审计根底工作不断加强。回忆公司审计工作的发展，审计根底工作一年一个台阶。特别是国家电公司《一扎扎实实的进展了审计根底工作建设，从审计打算的立项、审计方案的报批、审计报告的签发，审计意见的落实到审计档案的整理，以及审计信息的传递上报，都形成了一套标准严谨的工作程序和制度，为审计成果的应用供给了牢靠的保证。〔三〕完善治理程序，落实审计职责。近年来，公司对有关的治理制度、方法进展了不断的修订和完善，在经济合同、工程支出等必审工程的治理制度中增加了审计监视关口，把审计监视作为一个必不行少的环节和把握点，纳入到有关工作的治理和把握过程之中，从根本上解决了审计监视的切入点问题。目前，有关招投标、合同签定、工程预决算等工作，全部实行了事前、事中和事后相结合的审计方式。从制度上推动了事前、事中审计的开展，有效的提高了审计作用的发挥。〔四、加强审计工作制度化、标准化建设。依据泰市审计局《关于内部审计治理规定》和集团公司审计工作治理规定，对现有审计治理制度补充和完善，建立起适合我公司实际的、科学标准、条理清楚的审计制度治理框架，从内审的目的、内容、方法、程序等各方面作了具体明确的规定，完善了内部审计制度，使2023司审计办连续被评为“泰市审计工作先进单位或受表扬单2023二、加强审计治理工作，切实提高审计质量内部审计作为公司把握系统的重要组成局部，正确的使用和加强内部审计工作，提高审计质量，有助于监视各项制度、打算的贯彻执行，为领导决策供给依据，有利于觉察和提示公司运行治理工作中的薄弱环节，促进公司健全自我约束机制，有益于增加防范经营风险的力气，促进公司各工程建立审计质量把握体系，加强对审计工作的全过程质量把握。乐观应用先进审计技术方法，提高审计工作现代化水平。加强审计打算治理，努力做到在审计打算、审计方式和提高审计层次上面有所突破，进一步标准审计行为，不断加大审计力度，不断提高审计工作效率和质量。积极参与有关会议，准时阅知法律法规和国家政策文件，保证审计履行职责所需要的各种信息。加强业务培训，不断提高审计工作水平。依据内部审计学问面不断拓展的形势要求，我们加大了审计人员后续教育的力度。每年组织内审人员参与泰市、泰安及省内审协会组织的经济责任审计和内部审计法规及《内部审计准则》培训班，并定期参与供电系统内召开专题座谈会，组织审计人员走出去向兄弟单位学习沟通，通过不断沟通，开阔视野，共同切磋审计技术，探讨解决问题的方法，到达相互促进，共同提高。充分利用社会审计力气，扩大审计空间，提高审计效益。针对基建工程审计工作量大、面广、套用基建专用定额等具体状况，我们推出了内审与外审相结合的模式，把一局部内审为辅，主辅审计相结合。为了确保托付审计质量和工作效益，标准托付审计主体行为，严格进展监视把关：一是在审计工程选择上，原则上把数额大、专业性强、难度高的大型工程，列入外包范围；二是在选择合作单位方面，托付资质信誉高、审计业绩突出、专业水平强、效劳态度好、收费合理的会计师事务所；三是严把托付审计的工作质量，对指定的社会中介机构审计的每个基建工程工程的审计质量、效劳态度、审计收费等状况进展检查监视，全面提高审计质量。三、突出重点工程审计，为企业安康进展供给合理保证随着公司审计工作的进展，审计监视领域和范围的不断扩大，从提高审计质量和审计效果动身，在坚持做好一般项目审计的同时，突出了对重点工程的审计监视。1、加强离任负责人任期经济责任审计，为加强干部治理发挥了重要作用。近几年，依据本公司《干部任期经济责任审计方法》和有关干部治理规定，对公司任命的、负有经济责任的主要负责人进展了离任审计，实现审计关口前移，做到审计监视与干部治理连接。实施审计的过程中，从表达被审计人经营业绩、经济责任的中心环节入手，突出了对各各类工程等重点内容的审计，改革、完善了审计工作程序，标准了各项操作，确保了审计质量。2023年至今年3月份，28了离任者与接任者之间的经济责任，也对离任干部进展了客观的总结，为干部治理、考核和任用供给了根底资料。2、突出工程审计，促进工程治理。农改造工程是国家的重大建设工程，对提高电水平，减轻农民负担，促进经济改工程投资巨大，涉及面广、政策性强，为了保证资金的安全和合理使用，国家出台了一系列规定。依据这些规定，我99，对工程的材料选购、开工、建设、竣工进展审计。同时参与了竣工验收工作，把住了工程决算关，把审计监视贯穿到整个农改造工程的始终。通过审计，有效地抑制了工程管理中高套定额、虚报工作量、重复收费、加大取费范围、提高材料价格等问题的发生。为公司节约了大量的建设资金，同时也有力的防范和避开了某些违纪问题的发生。3、乐观开展经济效益审计和合同审计，为企业躲避风险。供电所开展经济效益审计和财务收支审计，把效益的真实性和内把握度建设作为重点，突出强化效益审计和治理审计，对被审计单位的经济效益状况和财务收支行为作出客观、公正、准确的评价。对审计觉察的问题，催促被审计单位进展整改，有效地标准了会计核算和财务收支行为，提高资金使用效益。依据《经济合同审计方法》的规定，将各类合同的审签纳入日常审计监视范围，对经济合问实行了必审制度，严把合同审签关，严密了合同条款，加强了合同标的履行质量，延长了质保金期限，保证了各类经济合同的顺当履行。自2023年至今，审计、审签各类合同165业增收节支325万元，提出合理化建议64条，为企业的安康进展供给了有力的保证。4、乐观开展专项审计和审计调查，促进公司加强内部把握。开展了电费抄、核、收审计和审计调查，追补了漏收漏交电费，促进了营销治理工作。重点抓好“四到户”电量分类审计，把综合电价指标由静态治理变为动态治理，严格依据有关文件规定执行各类分类电价，并且在工作中加大了确保对客户电价执行的正确性。四、加强后续审计和审计成果的转换应用我们还特别加强了后续审计的落实工作，加大后续审计的工作力度，严格后续审计制度，对重要审计工程和审计建议实行连续追踪审计，监视落实审计报告整改执行状况，落实遗留问题处理。对审计觉察的问题坚持问题的缘由不清楚不放过，问题的责任不明确不放过，问题的整改措施不落实不放过的原则，将审计结论整改工作纳入经济责任制考核。全部审计工程都做到有报告、有处理，被审计单位有反响、有整改，坚决杜绝前审后犯、屡审屡犯的现象发生。重视审计成果的运用，把深化审计成果运用作为形势下审计办的一项重要责任，为领导决策切实履行起参谋、保障的作用。在审计工作实施过程和审计结果的综合分析中，运用内把握度审计理论，坚持把加强对审计状况的综合分析争论与信息反响作为治理与决策的切入点，发挥审计工作接触经济领域广、把握状况真实牢靠的优势，从不同侧面、不同角度对审计状况进展综合分析争论，准时觉察和反映经济活动中带有普遍性、典型性、倾向性和苗头性的问题，留意觉察治理中的薄弱环节和存在问题，从制度和机制上提出解决问题的意见和建议，帮助被审计单位建章立制，使审计结论和审计成果得到充分运用。很多审计状况和信息成为公司领导决策的依据，有的直接转化为经济治理的措施。篇二：内部审计工作报告经典范文内部审计虽然不参与单位的经营治理活动，但随着集团公司的规模扩大，内部审计作为集团公司的经济监视机构，其作用越来越重要。集团公司的内部审计不同与社会审计，同样内部审计报告与社会审计报告存在较大差异，社会审计点、审计目的、审计职责作用是不同的，从而使内部审计报告对集团公司内部把握的健全有效，会计信息的真实合法完整，经营绩效，经济责任及经营合规性等进展检查、监视、评价、整改及奖惩建议，内部审计报告作为改进内控治理的参考依据只对集团公司本单位、本部门、股东负责并对外保密。而社会审计主要围绕会计报表进展，对会计报表发表意债权人、及社会公众使用人负责，社会审计出具的《治理建议书》仅仅指出内部把握制度及执行的缺乏，出具建议。但内部审计与社会审计在工作上具有全都性，在审计内容、审计依据、审计方法等方面有全都之处。因此《独立审计具体准则第7号审计报告》某些要求，值得我们再写内部审计报告时参考，如审计的目的、审计对象、审计依据、审计责任、审计的实施过程等在内部审计报告中也需要表达。需要指出的是内部审计报告更突出对内部把握的关注，要针对内部把握制度及执行的缺乏提出具体审计意见及惩罚建议，这与社会审计的《治理建议书》也有一样之处。以下是abc大家共同探讨。一、封面***公司机密内部审计报告报告名称：关于abc的审计报告报告编号：abc集团内审字[200x]第0xx号出具报告时间：200xxxxxxx二、报告正文关于abc分公司的审计报告abc［200x］0xx200xxxxxxxxxabc进展了审计。abcxx门的责任，我们的责任是在实施审计工作的根底上发表审计意见。我们依据《内部审计准则》有关规定打算和实施审计工作，通过审计目的在于把握分公司经营状况、内部把握制度执行状况，以便进展分析，从中评价出经营中存在的差距及提示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。本审计报告中提出的问题及审计意见，请各分公司及公司相关部门在此基础上认真进展自查、完善、整改，后续审计中再觉察此类问abcabc审计中觉察的问题及审计意见:一、abc分公司资金治理不标准1．职工借款任凭性，借款金额大期限长，有的借款理由不充分，甚至有的旧账不结又填账，截至审计日借款金额状况……。借款超三月的有……;借款超一年的有……;审计意见：对超三月的借款一律无条件收回，收不回来4：64：6120％处以罚金。2．xx金存在不能准时上缴公司账户的现象，如abc分200xxxxxxx金abcx200xxxxxxx审计意见：严格财务把握制度，对不执行财务规定的分公司经理、会计各担当违规金额25％的惩罚。二、存货治理、库龄、构造存在缺乏1、业务员借货现象普遍存在，数量之大日期之长令人费解。截至审计日借出存货xx件，折算成金额xx元，为库xx%。时间超三月的有xx件，折算金额xx元，其中超一年的有xx件套，折算金额xx元。而且有些业务员已离职，如xxxxxx审计意见：现有不超一月无损的借货加强催收力度尽快收回；超一月及损坏的借货落实责任人按售价的7折收回现金，没有责任人的分公司经理〔或原经理、会计、保管人员按3：3：4的比例扣款。通过本次清理以后，以后借货理由要充分，分公司经理要审批，分公司会计随时监视，不准消灭一个月以上借货，职工辞职要清理借货。否则分公司经3：3：42、存货盘点账实不符严峻存货盘点的目的在于查找错误指出问题，以便治理把握的改进与提高。依据重要性原则，考虑本钱效益，本次审计过失的定义为：只要同种类成品，实盘与账面不符即为账实不符，核对中并不进展合并调整。具体的财务操作必需依据本次审计盘点状况另行认真盘点，该合并的合并，该调整的进展调整。(1)盘点对账具体状况按总数种类过失相抵后计算的过失率为xx%。账实核对不符状况:品种:盘盈:盘亏:盈亏确定值合计：〔2〕我们通过调查了解、分析具体缘由如下……3、按库龄分析依据最终一次进货测算，超3个月的库存，占全部库存xx％；6的库存，占全部库存的xx％；超1年的库存，占全部库存的xx％的是已成为困扰资金周转的桎梏。品种合计1－33－66－121－22－33分析缘由……4、按存货构造周转状况分析，全部xx存货去年同期销售xxxxabcxxxx审计意见：在以上盘点的根底上，对现有库存进展库龄的统一排查，在查清库龄的根底上，完善财务软件或xx同时为盘活库存，加强资金流转，节约财务费用，缓解公司资金紧急的压力，请公司决策层针对公司库存目前的库龄、销售前景推想状况，在消化调整库存构造的根底上，制定有效的清仓利库治理制度，并作为一个长期的策略贯彻下去。三、费用合理性的难以界定费用单据报销不标准，如招待费有的未注明为何事招待何人；有的经办人、分公司审签人仅经理一人，审计无法界定是否合理合法。审计意见……四、低值易耗品治理存在差距abc无购入日期或调入日期等，不具体、不准时、不全面、不标准；分公司低值易耗品治理存在缺陷，有的随处乱方、有的损坏不准时修理，如有两张办公桌抽屉、门子损坏无修理，一台转椅损坏放在四楼迎门处。审计意见：8230;8230;对丧失、损坏的要落实缘由，是责任人缘由的要追究责任，加强日常维护、修理工作，分管领导担当治理责任。五、销售审计状况分析1、x－x200xxxabcxxxx％。从构成状况看……2、x－xxx、xx、xxxx销售增长缓慢，具体分析……审计意见……六、1－6月销售费用构成及销售费用率分析分公司费用构成及销费用率比照状况……七、店面门头形象、店内布局，专卖店治理制度不健全……审计意见……九、存货进销存、财务收支明细账记录不标准、不全面abc字记录出库，商场与商场、专卖店调货不经仓库调账；财务收支明细账无月结、累计，有的不按财务记账规章涂改……审计意见……十、礼品卡治理存在漏洞1xxxxxx礼品卡如下……2、有效期问题……3、礼品卡注明一次消费，但实际中存在分次消费或变相分次消费〔换卡〕的现象……4、面值、有效日期标注不标准，有的用电脑打印纸条粘贴在卡上，有的在卡上直接圆珠笔或碳素笔书写，有损害于一个知名品牌的形象。审计意见：标准礼品卡及消费的治理，面值、有效日期标注直接印刷在卡上或统一用电脑打印纸条打印；礼品卡有效期问题严格按卡面上标注执行，个别卡超期一律到总公司核验后处理或折价后换卡消费，分公司无权承受自行处理；如同有效期一样，在维护公司形象及严峻性前提下，严格按礼品卡标注使用；除特别状况经总公司财务部长批准外不准借出，对私自借出的一律按面值追究分公司经理及会计各50%的责任。本次审计查出的借卡，请准时与有关部门联系，尽快进展财务帐务或收款处理。十一、分公司财务根底薄弱，不能适应财务治理的要求库龄分析是一项很重要的根底治理工作，但分公司不能供给出存货的库龄，也从未进展过库龄、库存构造的分析，更无从谈起为公司存货决策供给信息……合同签订、跟踪治理……审计意见：以集团公司财务部牵头，组织xx部、xx部共同对存货治理、合同治理等根底性的财务治理工作……十二、分公司财务核算架构不合理财务收支把握的高度集中并不等于核算的集中。目前分公司大多有独立的营业执照且为独立的纳税主体，从财税制度上应为独立经营、独立纳税的独立核算单位，但结合分公司的审计状况看，分公司并未形成为独立核算的经营实体，分公司会计行使的职责相当于部门核算员，并不是真正意义上的会计……附注：abcabcabc分公司借货明细表；abc分公司销售分析表；abc分公司费用分析表。abc集团总审计师：xxx助理审计员：xxx200xxxxx篇三：内审状况报告关于对财务审计状况报告一、财务根本状况：〔一〕富龙公司2023年资产负债表具体数据如下：总资产：19978308.2416535644.86益：3442663.38在上述总资产19978308.24元中：1233711.862、应收账款367708.65元；3、预付账款913991.96元，46755549.695、存货〔库存净值〕1300197.276602282.487、工程施工9804866.33元〔完工库存材料转出数净值，料本钱差异2444331.9元未扣，而实际“工程施工”9804866.33－2444331.9＝7360534.43〕在上述总负债16535644.86元中：11066359.7424610003、其他应付款13396941.15元；所材为4732354.09元；(65.7万元及工资性附加费)。5、应交税费109167.8〔12月6项税费〕6284000.00〔71册资本时转入资本〕7485822.08〔老安司转交材料款。在3442663.3815942023〔59.2为虚增材料535万元；目前共219人股。2、资本公积29695.35元〔以前利润安排转来〕3、盈余公积16276.35元〔以前利润安排转来〕42545308.32元〔是以前利润安排转来。二、财务内在构成分析〔一〕资产的内在构成分析：1、银行及现金233711.86元。2367708.65存在超过三年以上的不良资产〔呆账或坏账〕：应收乡管厂2023元、汽车大修厂3000元、林业局6000元、房地产10000元、槐庙470元、财政局145000元，6笔共计1664703913991.96存在不良资产：**69存在不良资产：供电公司1661.27元。5、存货〔库存净值〕1300197.27价1647552.6元，选购本钱差价347355.33元，差率为26.72%，属合理范围。6、固定资产净值602282.48元；原值为1698289.41－1096006.937、工程施工9804866.33元，结转本钱差价2444331.9元，净值7360534.43〔24.93%，〕该工程施工科