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文档简介

第页共页二小财务审核及报批制度范本一、目的和依据为规范二小财务管理，保证经费使用的合理性和规范性，制定本制度。本制度的制定依据为《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，并结合二小实际情况制定。二、适用范围本制度适用于二小的财务管理工作。三、职责与权限1.二小财务部门的职责与权限（1）负责制定和修订财务管理制度和办法。（2）负责制定年度预算，并进行预算控制和执行。（3）负责进行财务绩效评估和财务分析，提出合理建议。（4）负责财务记录的准确和完整，保证资金安全。（5）负责财务核算、结账和编制财务报表。（6）负责财务审计和内部控制工作。（7）负责资金的收付和管理。（8）负责财务信息的报送和公开。（9）负责与银行、税务等机构的沟通和协调。（10）其他与财务管理相关的职责和权限。2.各部门负责人的职责与权限（1）负责制定年度预算，并进行预算控制和执行。（2）负责审批部门内各项支出事务。（3）负责对财务信息进行及时、准确记录，并上报财务部门。（4）负责资产的使用和保管。（5）负责与财务部门的沟通和协调。（6）其他与财务管理相关的职责和权限。四、财务审核程序1.预算编制和报批（1）财务部门根据上级文件和二小实际情况，制定年度预算。（2）预算编制完成后，由财务部门报请二小领导审批。（3）领导审批通过后，预算生效，并由财务部门公开公示。2.资金使用和支出审核（1）各部门在使用资金前，需编制明细支出计划，并报请上级部门或领导审批。（2）审批通过后，财务部门核对资金的支出计划和使用情况，确保其合理性和合规性。（3）财务部门根据核对结果，对支出进行审核和登记。3.财务凭证填制和审核（1）各部门进行资金收付或发生费用支出时，需要填制财务凭证。（2）凭证的填制需要按照财务部门的规定进行，确保准确和完整。（3）财务部门对凭证进行审核，包括凭证的完整性、准确性和合规性。（4）审核通过后，财务部门对凭证进行登记和归档。4.财务报表编制和审核（1）财务部门负责编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表。（2）报表编制完成后，财务部门对其进行审核，确保报表的准确性和规范性。（3）审核通过后，报表进行内部公示，并报请领导审批。五、违规处理及责任追究对于未按照本制度执行的行为，将依据相关法律法规进行处理和追究相应责任。六、附则本制度自颁布之日起执行，如有需要进行修订，需经财务部门审批并上报领导审批

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