项目管理规划与调研后确定的项目目标

2023/12/13HYPERIONPLANNING1规划与调研后确定的

项目目标2023/12/13HYPERIONPLANNING2现有核算体系IT系统：.多套分散的IT系统会计科目：-未做全国范围的统一，由各省自行统一（一级、二级）

-省内科目统一的实际执行状况往往不能保证会计期间：-以自然月设置

-未设置调整期间辅助信息：-由各公司自行设置

-未统一（内/外部）客商信息

-未统一固定资产信息（类别、折旧方法等）往来：-未统一业务处理模式（对应入账科目以及分录）-每月月末进行对帐交易：-与交易相关基础档案未统一

-存在与主业存在对帐不符的情况结转：-未统一损益结转期间（月/年）报表：-现金流量表按年编制

-合并报表采用表合法，在财务系统外进行

-财务报表与账务系统分离2023/12/13HYPERIONPLANNING3目前存在的财务管理难点在规范公司财务核算工作，统一会计核算政策上有欠缺缺乏必要的IT手段，财务信息分散，造成各级汇总财务数据失真各级管理层无法做到实时透视分公司经营过程及经营成果、掌握全集团财务状况及经营成果缺乏必要的IT手段，无法进行跨公司的协同、流程管理核算体系和管理方式不支持报表的迅速、真实反映目前的基础规范工作在内部交易处理上是分散、不统一的处理方式，造成内部交易的财务处理难度大和失真目前的基础规范工作和报表流程，不支持合并报表的准确、迅速反映核算体系和管理流程由于缺乏规划和手段支撑，在财务管控上造成反映慢、管控难度大成本高目前的核算体系在基础规范和业务规则方面未做统一规划，人为因素大，无法做到相同规则下对比分析、业绩考核由于没有IT和管理基础，在建立内部监督体系上存在难度无法做到及时监控全集团财务状况，控制财务风险2023/12/13HYPERIONPLANNING4财务基础规范规划工作进展为了解决财务管理工作中的难点问题，项目规划了建设财务集中管理模式的目标，同时为了实现这个目标，规划了前置的部分管理基础规范梳理工作，此部分工作是项目实施的最核心工作财务核算最基础的管理规范：统一的会计科目设置已基本完成，目前在修改与调整中资产管理办法将马上完成，形成初稿与内部交易、合并报表相关的内部单位名录已完成，外部单位名录在统计中与人力相关的基础管理规范梳理工作已完成，省对专业公司管理的规范工作将在后续完成经营分析报表已完成，预算模型设计已有初稿内部交易对账规则已部分完成设计，仍需设计在几个IT系统之间的具体规则公司编码体系、币种规范、合并报表外币处理等问题在上海关键用户集中培训时已讨论确定与流程与管理模式相关的其他设计、参数等，在上海培训期间也基本确定，省对专业公司管理需要设计的流程和参数通过目标流程调研工作确定《预算管理办法》进行中根据实施规划，与多帐簿相关的MAPPING工作明年一季度完成总体看，基础管理规范的梳理和定稿工作进展正常，目标是在9月30日前完成年内实施工作需要的规范2023/12/13HYPERIONPLANNING5分子公司每月上报财务报表、费用报表、应收款报表等；分析分子公司经营情况，确保稳定的资金流；对分子公司进行损益对比分析，作出分子公司发展政策。全集团建立统一会计科目体系、执行统一的会计核算政策全集团统一会计核算流程全集团统一基础信息、规范、资产规范等统一报表流程与规范………………总部对分子公司的管理要求：实现基础：集中管理的实现基础2023/12/13HYPERIONPLANNING6目前进行的规范梳理工作会计核算政策与基础档案举例：1、资产信息-分类、折旧方式、档案等；固定资产采用平均年限法计提折旧（资产管理规范）；2、某种费用一次性摊销计入营业费用（财务核算规范）；3、应收帐款核销方式、应收帐款发货确认（财务核算规范）4、统一内外部公司名录（基础规范梳理）5、结算信息-开户银行、帐户档案、结算方式（实施方案）；6、财务会计信息-凭证类别、收支项目、现金流量项目、科目类型（实施方案）7、……2023/12/13HYPERIONPLANNING7整个账套全部统一，由集团来制定，分子公司只能查询币种会计期间存货分类地区分类采购组织经营组织计量档案集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制开户银行结算方式收支项目会计科目工资项目人员类别…档案分级管理，每个层次管理内容不同客商档案存货档案项目档案完全由单位设置，无需集团统一部门职员仓库…制定统一的基础数据2023/12/13HYPERIONPLANNING8下级单位动态会计平台下级单位主管经理总经理出纳主管会计下级单位上级单位下级单位下级单位凭证总账报表明细账审批未通过借贷申请单请购单经办员业务员消息中心交办事务待办事务规划审批流程管理内容2023/12/13HYPERIONPLANNING9总部与分子公司交易分子公司之间交易分子公司之间-资产调拨总部与分子公司-资金结算内部交易双方分别处理，规则统一难度大内部交易核算时间差异、金额差异的产生频繁进行内部对账，查找核对不符原因频繁出现对帐不符企业集团内部往来要求：管理难题：内部交易处理难点2023/12/13HYPERIONPLANNING10应收单收款单付款单资产调出资产调入应付单往来凭证往来凭证内部交易协同处理2023/12/13HYPERIONPLANNING11实时查询分公司销售状况、应收款状况、费用发生状况；及时获取分公司真实财务数据，掌握其经营状况；了解分子公司重要业务发生的来龙去脉；及时掌握全集团的综合实力（资产、资金、盈利等）分子公司提交月度报表，信息滞后；报表均为汇总信息，无法了解明细情况及业务发生的历史数据分散，分子公司财务数据的真实、准确、完整不能保证全集团的经营状况信息无法快速掌握企业集团垂直监控要求：管理难题：建立财务报告与评价体系2023/12/13HYPERIONPLANNING12总公司三级公司二级公司全面透视高效预警实时监控建立财务报告与评价体系2023/12/13HYPERIONPLANNING13集团内部资产调拨资产采购控制管理集团资产全流程管理集团资产管理制度的统一双方各自处理资产调拨业务资产采购控制跨单位审批资产的物流、财务全面管理统一制度的贯彻执行企业集团资产运作要求：管理难题：资产管理难点2023/12/13HYPERIONPLANNING14目标：建设资产管理体系目标：快速完成合并更多的时间用于分析更详细的管理信息更好更快的业务决策改善的企业绩效!收集数据关帐调整货币公司间子公司报表管理法律外部分析6天

12天收集数据关帐调整报表分析和预测<2天6天更多的时间!优秀水准平均水准

目标：建立报告管理体系2023/12/13HYPERIONPLANNING16目标：建立报告管理体系

在电信实业用友NC系统的基础上，建立财务报表合并管理体系，为集团的投资、管理和服务功能和今后的发展提供强有力的帮助和支持整体提升集团管理水平在降低成本的同时，缩短合并的周期提高合并的效率减少合并的工作量改善合并报表的质量，保证数据的准确性规范统一的合并标准提升分析在合并中的地位2023/12/13HYPERIONPLANNING17目标：建立报告管理体系现有多层架构分公司-〉专业公司-〉省公司-〉集团总部分公司：编制日常财务报表专业公司：第二级合并省公司：第一级合并集团公司：总部合并2023/12/13HYPERIONPLANNING18目标：建立报告管理体系现有公司间抵消 –下级单位之间的内部抵消通过上级单位进行 –专业公司很少发生内部交易，基本是汇总报表省公司间抵消专业公司间抵消2023/12/13HYPERIONPLANNING19目标：建立报告管理体系现有合并报表体系问题： 合并周期较长

帐务系统与合并报表系统分离，容易造成数据失真帐务系统与合并报表系统分离，手工录入工作量大内部交易数据提取方式不统一未指定统一的合并报表编制规则面临资本市场对报表质量的要求解决方案

统一会计科目；统一内部公司编码及名称；统一报表取数公式；根据级次不同采用逐级合并与大合并的合并模式；中港公司财务报表合并，币种转换；处理多级公司间内部交易数据信息建立分布式报表系统缩短所有的数据收集和财务合并的时间2023/12/13HYPERIONPLANNING20目标：建立报告管理体系专业公司省公司集团总部调整合并专业公司间抵消集团财务数据省公司财务数据调整合并省公司间抵消调整合并专业公司间抵消公司财务数据上报上报专业公司公司财务数据上报帐合法帐合法表合法方案A2023/12/13HYPERIONPLANNING21目标：建立报告管理体系专业公司省公司集团总部调整合并专业公司间抵消集团财务数据省公司财务数据调整合并省公司间抵消调整合并专业公司间抵消公司财务数据上报上报专业公司公司财务数据上报表合法表合法表合法方案B2023/12/13HYPERIONPLANNING22目标：建立合并体系实现账合法的前提和难点问题：前提：统一会计科目（科目已完成，但需要统一规划的辅助核算待定）难点：梳理牵涉合并的所有业务类型，需要在现有业务范围内穷举难点：确定对帐规则以及差异处理方式统一业务处理时的分录（牵涉到与合并相关的明细科目、辅助核算项设置也需要统一）实施过程中基础设置量非常大综上所述，实现帐合法必须是建立在一套严谨、规范的财务管理制度上的，而目前电信实业刚刚组建，需要有磨合时期和业务梳理时期，现期项目直接全部上帐合法，根据项目经验判断，存在较大的难度和风险，需要慎重实施选择：选择1：年内实施目标，6省均实现账合法，在省到集团层面利用IUFO沿用表合法选择2：年内实施目标，6省及省到集团暂不实现账合法，沿用表合法，不