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文档简介

财务坐支现金的自查报告1.背景公司为方便日常开支，财务部门需要时常使用现金进行结算。为保证财务的安全和透明度，公司建立了相应的财务管理制度和内部控制制度，以保障现金支出的合法性、准确性和可控性。2.自查内容本次自查主要涉及以下方面：现金支出流程、现金公允性、现金安全保障、现金账务管理等。2.1现金支出流程了解公司现金支出的流程、程序是否符合财务管理制度和内部控制制度；是否存在“一人操作、一人核对、一人复核”的现象；是否存在支票开具与银行账户不一致的情况，或是现金支出无法进行有效核算的状况。2.2现金公允性是否存在现金支出属于“花费较大、产品较少”的项目，或是现金在支出过程中未经审批；是否存在财务部门与其他部门、员工之间的关联交易，以及交易价格是否合理、公正。2.3现金安全保障现金支出是否存在重复报销、虚报、冒领现金等现象；是否存在员工将现金私自存入银行账户或者个人账户的情况；是否存在现金发放无法跟踪、出现短缺的现象。2.4现金账务管理现金账户的基础资料是否准确；现金账目是否记录完整、准确；现金账目是否进行了定期核对，并与银行的账户进行核对。3.自查结果经过对以上几个方面的自查，财务部门检查结果如下：3.1现金支出流程公司现金支出流程、程序符合财务管理制度和内部控制制度要求，但是仍存在“一人操作、一人核对、一人复核”的现象，需要进一步加强财务流程的管理和控制。3.2现金公允性公司现金支出项目及金额合理，不存在“花费较大、产品较少”的现象，也不存在财务部门与其他部门、员工之间的关联交易以及关联交易价格不公正等现象。3.3现金安全保障公司对现金支出进行了规范的管理控制，员工也能够自觉遵守规定；在现金发放与存放方面，公司也有相应的制度、程序，并能够有效避免现金的短缺和重复支出等问题。3.4现金账务管理公司现金账户的基础资料准确，现金账目记录完整、准确，并且能够进行定期核对。4.自查总结通过此次自查，公司发现了在现金支出流程、安全保障方面还存在不足的地方，需要进行相应的改进和提升。建议在财务管理制度和内部控制

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