财务审批流程及权限

2023-10-27财务审批流程及权限contents目录引言财务审批流程审批权限及责任特殊情况处理相关政策和法规01引言确保公司财务活动的合规性和安全性提高财务管理效率和准确性防止潜在的财务风险和欺诈行为目的和背景汇报范围本流程及权限适用于公司内所有涉及财务活动的部门和员工包括但不限于：费用报销、合同签订、采购付款、销售收款等02财务审批流程预算审批流程预算审核财务部门对各部门提交的预算进行审核，确保预算合理、合规。预算下达财务部门将最终确定的预算下达至各部门，作为下一年度费用控制的依据。预算审批财务部门将审核通过的预算提交至公司领导审批，根据领导意见进行调整后最终确定预算。预算编制各部门根据下一年度工作计划编制预算，经部门负责人审查后提交至财务部门。费用报销审批流程费用报销支付财务部门根据审批结果将报销款项支付给员工。公司领导审批公司领导对费用报销申请进行审批，根据审批结果决定是否予以报销。财务部门复核财务部门对费用报销申请进行复核，确保费用报销符合公司规定。费用报销申请员工在费用发生后，根据发票等凭证填写费用报销申请单。部门负责人审核部门负责人对费用报销申请进行审核，确认费用发生的真实性、合理性。采购申请：采购部门根据实际需求填写采购申请单，经部门负责人审核后提交至财务部门。供应商审核：财务部门对供应商资质、信誉等进行审核，确保供应商具备合作资格。采购合同签订：采购部门与供应商就采购事宜进行协商，签订采购合同。付款申请：采购部门根据合同约定填写付款申请单，经部门负责人审核后提交至财务部门。财务部门审核：财务部门对付款申请进行审核，确保付款金额、方式等符合公司规定。公司领导审批：公司领导对付款申请进行审批，根据审批结果决定是否予以付款。付款执行：财务部门根据审批结果将款项支付给供应商。采购付款审批流程03审批权限及责任预算审批权限预算审批应由专门的财务团队或委员会负责，根据企业的战略目标和实际情况，制定合理的预算方案。预算审批责任审批人员应对预算方案进行全面评估，确保预算方案符合企业战略目标，合理分配资源，并承担相应的审批责任。预算审批权限及责任VS费用报销应由报销人员提交申请，经过部门负责人、财务部门负责人等逐级审批。费用报销审批责任审批人员应对报销申请进行合规性和合理性审核，确保报销费用符合企业财务管理规定，防止虚假报销和不合理支出。费用报销审批权限费用报销审批权限及责任采购付款审批权限及责任采购付款应由采购部门提交申请，经过相关部门负责人、财务部门负责人等逐级审批。采购付款审批权限审批人员应对采购付款申请进行全面审核，确保采购付款符合企业财务管理规定，防范财务风险和欺诈行为。采购付款审批责任04特殊情况处理预算外支出处理流程由相关业务部门提出书面申请，说明预算外支出的原因、金额及影响。预算外支出申请经审批后，财务部门执行预算外支出并做好相关记录。执行与记录申请部门主管进行审批，确认申请的合理性和必要性。部门审批财务部门对申请进行审核，关注支出合理性和合规性。财务审核总经理对申请进行最终审批，确认是否批准。总经理审批0201030405财务审核财务部门对申请进行审核，评估采购的财务影响及合规性。紧急采购申请处理流程采购申请由采购部门提出紧急采购申请，说明采购原因、数量及时间要求。部门审批采购部门主管进行初步审批，确认申请的紧急性和合理性。总经理审批总经理对申请进行最终审批，确认是否批准。执行与记录经审批后，采购部门执行紧急采购并做好相关记录。逾期报销处理流程部门审批申请人主管进行初步审批，确认申请的合理性和必要性。报销申请由相关人员提出逾期报销申请，说明逾期原因及金额。财务审核财务部门对申请进行审核，关注报销金额的准确性和合规性。执行与记录经审批后，财务部门执行报销并做好相关记录。总经理审批总经理对申请进行最终审批，确认是否批准。05相关政策和法规VS包括企业财务通则、企业会计准则等，对企业财务行为和规范进行了明确规定。会计准则包括基本会计准则和具体会计准则，规范了企业会计确认、计量、记录和报告的方法。财务制度企业财务制度及会计准则税收政策包括各种税收优惠、减免政策等，指导企业依法纳税。法规包括各种涉税法律法规，规定了企业应遵守的涉税行为规范。国家相关税收政策和法规