2020年10月自考08390金融风险控制与原理试题及答案含解析

金融风险控制与管理年月真题

08390202010

1、【单选题】1983年9月后,我国的中央银行是

中国建设银行

中国工商银行

A:

中国银行

B:

中国人民银行

C:

答D:案：D

解析：1983年9月，国务院决定中国人民银行专门行使中央银行职能，不再从事国内工商

信贷业务和储蓄业务，另外成立了中国工商银行，承办原来由中国人民银行从事的工商信

贷业务和储蓄业务。

2、【单选题】我国非银行金融机构_不包括_

信托公司

信用合作社

A:

金融租赁公司

B:

企业集团财务公司

C:

答D:案：B

解析：中国的银行大体上分为四种类型：国有银行、商业银行、信用合作社和外资银

行，此外还有非银行金融机构和新型农村金融机构。信用合作社属于银行类金融机构。

3、【单选题】我国货币市场_不包括_

股票市场

同业拆借市场

A:

债券回购市场

B:

短期融资券市场

C:

答D:案：A

解析：就目前来讲，同业拆借市场、证券回购市场和短期融资市场是我国货币市场体系最

主要的三个组成部分。

4、【单选题】下列选项中_不属于_《巴塞尔协议Ⅱ》三大核心内容的是

金融监管

A:

资本充足率要求

信息披露

B:

市场约束

C:

答D:案：C

解析：《巴塞尔协议口》的三大核心组成：资本充足率要求、金融监管和市场约束。

5、【单选题】反映金融机构财务信息的最基本的报表是

资产负债表和所有者权益表

资产负债表和损益表

A:

现金流量表和损益表

B:

现金流量表和所有者权益表

C:

答D:案：B

解析：资产负债表和损益表是反映金融机构财务信息的两个最基本的报表。

6、【单选题】下列科目_不属于_银行资产的是

现金及同业存放

未分配利润

A:

贷款

B:

证券投资

C:

答D:案：B

解析：未分配利润属于所有者权益类科目。

7、【单选题】银行最主要的负债是

中央银行的贴现贷款

欧洲货币借款

A:

存款

B:

银行发行长期债券

C:

答D:案：C

解析：“存款”是银行最重要的负债，它代表企业、居民、政府对银行的债权。

8、【单选题】ROE=股权乘数×

资产净非利息收益率

资产收益率

A:

B:

净利润率

资产净利息收益率

C:

答D:案：B

解析：ROE=ROA×股权乘数，答案是资产收益率。

9、【单选题】下列_不属于_《巴塞尔协议》资本规定的附属资本的是

长期次级债务

未公开储备

A:

资产重估储备

B:

公开储备

C:

答D:案：D

解析：附属资本包括未公开储备、资产重估准备、贷款损失准备、长期次级债务等。

10、【单选题】利率风险最基本和最常见的表现形式是

重定价风险

基准风险

A:

收益率曲线风险

B:

期权风险

C:

答D:案：A

解析：重定价风险是利率风险最基本最常见的类型。

11、【单选题】下列资产与负债中,哪一个_不是_1年期利率敏感性资产或负债?

20年期浮动利率公司债券,每一年重定价一次

30年期浮动利率抵押券,每六个月重定价一次

A:

5年期浮动利率定期存款,每一年重定价一次

B:

20年期浮动利率抵押贷款,每两年重定价一次

C:

答D:案：D

解析：选项ABC均是一年内（含一年）重新定价，D选项每两年重定价一次不是1年期利

率敏感性资产或负债。

12、【单选题】期限为2年,面值为1000元的零息债券的久期为

1.878年

1.909年

A:

B:

2年

2.709年

C:

答D:案：C

解析：零息债券的久期等于到期期限。

13、【单选题】假设某金融机构的一笔贷款业务中,每贷出元能够获得0.012元的收益,若未

预料到的违约率为8%,违约发生时的预期损失率为85%,则该贷款的RAROC比率为

14.63%

17.65%

A:

18.58%

B:

20.21%

C:

答D:案：B

解析：RAROC=一年内每贷出1元的贷款收益/(未预料到的损失率×违约发生时的贷款损失

比例)=0.012/(0.08×0.85)=17.65%。

14、【单选题】5C分析法中用于分析市场因素的是

品德

才能

A:

资本

B:

经营环境

C:

答D:案：D

解析：5C分析法,即Character（品德）、Capacity（才能）、Capital（资本）、

Collateral（担保）、Condition（经营环境）等方面的分析.5C分析法的前四项主要集

中于分析借款者因素，后一项（经营环境）主要分析市场因素。

15、【单选题】以下贷款中属于可循环贷款的是

住房抵押贷款

信用卡透支

A:

助学贷款

B:

汽车贷款

C:

答D:案：B

解析：信用卡透支属于可循环贷款。

16、【单选题】借款者蓄意骗取银行资金给银行带来损失的风险是

道德风险

企业风险

A:

财务风险

B:

责任风险

C:

答D:案：A

解析：道德风险是指借款者蓄意骗取银行资金给银行带来损失的可能性。

17、【单选题】以下业务中,_不属于_国际融资业务的是

同业借款

国际租赁

A:

发售欧洲债券

B:

国际存款

C:

答D:案：B

解析：国际融资业务是金融机构筹集外汇资金的业务，主要种类有外汇借款和发行外理币

债券。外汇借款是金融机构以外汇形式向外借款的活动，具体形式包括：（1）国际同

业借款。（2）国际存款。（3）其他借款。

18、【单选题】从会计学的角度看,资本被定义为

总资产与总负债的账面价值之差

总资产与总负债的市场价值之差

A:

总资产与总负债的内在价值之差

B:

总资产与总负债的历史价值之差

C:

答D:案：A

解析：从不同的角度来看,资本的定义是不同的具体地说,从会计学的角度看,资本被定

义为总资产与总负债的账面价值之差。从经济学的角度看,金融机构的资本,即所有者权益

的市场价值,被定义为总资产与总负债的市场价值之差,也称为经济净值。而从金融机构监

管者的角度看,由于资本的市值不易确定,因此,对资本以及一些资本比率的规定是建立在

金融机构的账面或历史价值之上。

19、【单选题】《巴塞尔协议I》规定商业银行的核心资本充足率_不得低于_

4%

5%

A:

6%

B:

8%

C:

D:

答案：A

解析：《巴塞尔协议I》规定商业银行的资本充足率不得低于8%,核心资本充足率不得低

于4%

20、【单选题】银行不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统所造成的风险是

市场风险

声誉风险

A:

策略风险

B:

操作风险

C:

答D:案：D

解析：2001年《巴塞尔协议Ⅱ》的初稿延用了英国银行家协会（BBA）在1997年对操作风

险的界定，“由于内部程序、人员、系统的不完善或失误造成直接或间接损失的风险”。

21、【判断题】银行会计中将不是由贷款和证券投资所获得的收入都记入_“非利息收

入”_。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：正确

22、【判断题】其他条件不变时,证券的票面利率越高,它的久期_越长_。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误，其他条件不变时,证券的票面利率越高,它的久期越短。

23、【判断题】狭义的表外业务是指不在资产负债表上反映的能形成银行_或有资产_的业

务。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误，狭义的表外业务是指不在资产负债表上反映的，能形成银行或有资产和或有

负债的业务

24、【判断题】买方信贷是出口国银行向_本国的进口商_发放的贷款。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误，买方信贷指的是出口国的金融机构向外国的进口商发放的贷款。

25、【判断题】我国监管当局规定,商业银行交易账户总头寸高于表内外总资产的_8%_须

计提市场风险资本。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误，交易账户总头寸高于表内外总资产的10%或超过85亿元人民币的商业银行，

须计提市场风险资本。

26、【问答题】简述战略投资者的概念和选择的四个原则。

答案：战略投资者是指与发行股票公司业务联系紧密且欲长期持有发行公司股票的机构投

资者。对于战略投资者选择的原则是：①长期持有原则。战略投资者持股一般在银行上市

2~3年后才可抛售。②优化治理原则。战略投资者应带来先进的公司治理经验，从长期看

有利于改善银行的公司治理机制。③业务合作原则。战略投资者能够促进业务的高效合

作，引进银行急需的管理经验和技术，解决银行发展的薄弱环节。④竞争回避原则。鉴于

业务合作难免会涉及部分商业机密，因此战略投资者在相关领域与银行不存在直接竞争。

27、【问答题】简述CAMEL评级体系。

答案：对金融机构进行综合评价时广泛使用的方法——“骆驼评级体系”（CAMEL）。它

由C——资本充足性、A——资产质量、M——管理水平、E——盈利能力、L——资产流动

性五个要素组成。在运用CAMEL评级体系时，先对各要素进行评级，为每一要素确定一个

从1到5级的等级。其中，等级1为最好，等级5为最差。然后，对所有要素进行综合评

级，并得出一个综合登记、它代表了最终的评级结果。这个最终结果也分为1到5的等

级，同样，等级1为最好，等级5为最差。P90

28、【问答题】简述Z值信用评分模型。

答案：该模型是一种线性判别模型，它是用主要的财务比率来建立模型，通过代入某公司

的财务比率的实际值，得出该公司的信用得分值Z值并据此可将潜在的借款者分类，帮助

作出贷款决策

29、【问答题】简述金融衍生工具的主要风险。

答案：金融衍生工具的主要风险有：（一）市场风险（二）信用风险（三）操作风

险（四）流动性风险（五）基差风险（六）法律风险

30、【问答题】简述资本的职能。

答案：资本的职能：第一，保护职能。金融机构在经营过程中不可避免的存在风险，资

本有遭受损失的可能性。充足的资本为存款人，债权人和监管当局提供了一个“资本缓冲

器”。当银行发生损失或倒闭时，资本为客户提供了物质保障，并对清偿债务起到了最后

的保障作用，增强了公众的信心。第二，营业职能。资本是股东在金融机构开业时投入

的预付资金，是金融机构经营的启动器，是为开业购置设备、房屋及其它营业所需的非盈

利资产的资金来源，为金融机构的开业和正常业务的经营提供了基础。第三，管理职

能。金融机构拥有充足的资本才能满足金融监管机构有关风险管理的要求。各国金融监管

部门对金融机构的资本都有要求。包括对开业有最低资本限额的规定，当金融机构业务发

展或设立分支机构时，对分支机构的营运资金也有要求。同时，金融监管机构还规定资本

与资产比率，迫使金融机构在扩张资产的同时继续增加相应的资本，从而降低经营风险，

形成对社会、客户和自身的安全保障。

31、【问答题】假设某银行的资产负债表如下:

试分析计算:(1)该银行预

期年末的净利息收入;(2)假设利率增加了2%,该银行年末的净利息收入是多少?(3)运

用重定价模型计算该银行利率增加2%后的净利息收入变化。

答案：（1）净利息收入=50×10%+50×7%-70×6%-20×6%=3.1百万元（2）3.1×

（1+2%）=3.162百万元（3）ΔNII=（50+50-70-20）×2%=0.2，银行利率增加2%，净

利息收入增加0.2百万元

32、【问答题】结合人民币汇率的实际情况,试述影响汇率变动的因素。

答案：从宏观经济、国际收支、通货膨胀、利率、各国的宏观经济