2021年4月自考08390金融风险控制与原理试题及答案含解析

金融风险控制与管理年月真题

0839020214

1、【单选题】在中国银行业的分类中，下列选项属于“国有银行”的是

商业银行

农村商业银行

A:

政策性银行

B:

信用合作社

C:

答D:案：C

解析：为了使四大专业银行变成真正的国有商业银行，1994年中国政府批准成立了三家

政策性银行，目的是把政府直接指导下的政策性借贷业务从商业银行经营业务中分离出

去。

2、【单选题】以下机构中不属于新型农村金融机构的是

村镇银行

农村信用合作社

A:

贷款公司

B:

农村资金互助社

C:

答D:案：B

解析：新型农村金融机构：村镇银行、贷款公司、农村资金互助社。

3、【单选题】银行对证券的投资，分为两个部分

流动性部分和盈利性部分

安全性部分和盈利性部分

A:

流动性部分和安全性部分

B:

交易性部分和盈利性部分

C:

答D:案：A

解析：银行对证券的投资分为两个部分：流动性部分和盈利性部分。流动性部分是银行持

有的流动性强的证券资产（在资产负债表中表示为“可出售的”），它是用于满足现金需

求和提供服务所需资金的快速资金来源渠道，称为“二级储备”。

4、【单选题】商业银行的工资、奖金和雇员的其他福利费用属于

净利息收入

A:

非利息支出

利息支出

B:

员工费用

C:

答D:案：B

解析：非利息支出包括工资、奖金和雇员的其他福利费用。

5、【单选题】银行不良（问题）贷款的类型包括

逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款

关注贷款、次级贷款、可疑贷款

A:

可疑贷款、损失贷款、呆账贷款

B:

次级贷款、可疑贷款、损失贷款

C:

答D:案：D

解析：在CAMEL体系中，我们将金融机构的贷款按风险程度分为四类——正常、次级、可

疑和损失，后三类被称为问题贷款。

6、【单选题】衡量金融机构流动性的常用指标之一是

税后净利润与总权益资本之比

贷款损失准备与总资产之比

A:

净贷款与总存款之比

B:

总资本与风险加权资产之比

C:

答D:案：C

解析：衡量金融机构流动性的常用指标：净贷款与总存款之比、净贷款与客户存款之比、

贷款与稳定资金之比

7、【单选题】资金缺口为负，金融机构在利率上升时会

受损

获利

A:

不变化

B:

升值

C:

答D:案：A

解析：当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时，资金缺口为正，金融机构在利率上升时

会获利，利率下降时会受损；当利率敏感性资产小于利率敏感性负债时，缺口为负，金融

机构在利率上升时会受损，利率下降时会获利；当重定价缺口为零时，金融机构的净利息

收入不会受市场利率变动的影响。

8、【单选题】下列资产与负债中，不属于1年期利率敏感性资产或负债的是

5年期浮动利率定期存款，每一年重定价一次

20年期浮动利率抵押贷款，每两年重定价一次

A:

20年期浮动利率公司债券，每一年重定价一次

B:

30年期浮动利率公司债券，每六个月重定价一次

C:

答D:案：B

解析：1年期利率敏感性资产：短期消费贷款、3个月短期国库券以及6个月中期国库

券；30年期浮动利率抵押贷款；长期消费贷款（2年期）和10年期固定利率抵押贷款。1

年期利率敏感性负债：3个月期CD存单；3个月期银行承兑汇票；6个月期商业票据；1

年期定期存款。

9、【单选题】期限为2年，面值为1000元的零息债券的久期为

1.878年

1.909年

A:

2年

B:

2.709年

C:

答D:案：C

解析：零息债券的久期和到期期限相等。

10、【单选题】其他条件不变时，当债券到期收益率增加，久期就会

增加

减小

A:

上升

B:

不变

C:

答D:案：B

解析：其他条件不变时，当债券到期收益率增加，久期就会减少。

11、【单选题】以下比率中直接反映了企业偿还借款利息能力的是

资产负债率

利息保障倍数

A:

速动比率

B:

销售净利率

C:

D:

答案：B

解析：利息保障倍数反映了企业用经营业务收益偿还借款利息的能力。该比率越大，支

付利息的能力就越强。该比率一般在3到6之间。

12、【单选题】信用风险衡量的内部评级法要测算的具体风险因素包括

PD、LGD、EAD

GDS、TDS

A:

EVA、RAROC

B:

ROE、ROA、EM

C:

答D:案：A

解析：内部评级法的关键在于对违约及其风险因素的测算，具体风险因素包括预期违约损

失率PD、违约损失率LGD、违约风险暴露EAD和期限M。

13、【单选题】狭义的表外业务是金融机构的

资产业务

负债业务

A:

或有资产和或有负债业务

B:

资产和负债业务

C:

答D:案：C

解析：广义的表外业务是指所有不反映在资产负债表上的业务，包括狭义的表外业务和中

间业务。狭义的表外业务是指不在资产负债表上反映的，能形成银行或有资产和或有负债

的业务；中间业务是指不在资产负债表上反映的，仅为获取手续费的纯粹服务性业务。

14、【单选题】下列不属于商业信用证的主要风险的是

利率风险

信用风险

A:

操作风险

B:

国家风险

C:

答D:案：A

解析：在信用证业务中，银行面临的主要风险如下：1.信用风险2.操作风险3.国家风

险

15、【单选题】以下金融机构的国际业务中，属于国际投资业务的是

同业借款

A:

打包贷款

国际存款

B:

发售欧洲债券

C:

答D:案：B

解析：国际投资业务：国际信贷业务（出口信贷、进出口押汇、打包贷款、票据承兑、购

买应收账款、福费廷、国际贷款）；国际证券投资业务

16、【单选题】购买力平价理论认为，在信息充分、不存在关税和交易成本的开放经济条件

下，汇率取决于

国民生产总值之比

利率水平之比

A:

货币供应量之比

B:

两国的物价水平或相对物价水平之比

C:

答D:案：D

解析：购买力平价理论认为，在信息充分、不存在关税和交易成本的开放经济条件下，汇

率取决于两国的物价水平或相对物价水平之比。也就是说，一国通胀率高于（低于）另一

国的幅度与其汇率的贬值（升值）幅度是一样的。若购买力平价成立，则一国的对内购买

力等于对外购买力。

17、【单选题】下列不属于《巴塞尔协议Ⅰ》规定的附属资本的是

公开储备

未公开储备

A:

资产重估储备

B:

次级长期债务

C:

答D:案：A

解析：《巴塞尔协议I》中规定的附属资本包括未公开储备、资产重估准备、贷款损失准

备、长期次级债务等。

18、【单选题】《巴塞尔协议Ⅱ》规定商业银行风险资产的风险权重最高为

100%

120%

A:

150%

B:

200%

C:

答D:案：C

解析：巴塞尔协议Ⅰ对不同资产分别给予0%、20％、50％和100％的风险权数，巴塞尔

协议Ⅱ将逾期贷款的风险权重最高规定为150%

19、【单选题】可能造成商业银行操作风险的原因不包括

不完善的内部程序

外部事件

A:

有问题的员工

B:

采用不当的策略

C:

答D:案：D

解析：巴塞尔协议Ⅱ（2004年）操作风险的定义是指由于不完善或有问题的内部程序、人

员及系统或外部事件所造成损失的风险。

20、【单选题】我国银行账户的市场风险主要来自于

利率风险和汇率风险

利率风险和信用风险

A:

汇率风险和法律风险

B:

法律风险和信用风险

C:

答D:案：A

解析：目前我国商业银行中，银行账户的市场风险主要来自于利率风险和汇率风险。

21、【判断题】1995年，中国人民代表大会颁布了《人民银行法》《商业银行法》_《证券

法》_等，这些法律文件为中国金融改革和银行改革提供了一个法律上的框架。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：×，《保险法》

22、【判断题】ROE可以分解为_净利润率、资产利用率、股权乘数_三个指标的乘积，它们

分别反映了金融机构成本控制和服务定价政策的效率、组合资产管理政策的效率以及财务杠

杆政策。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：√

23、【判断题】久期的一个特征是随着固定收益资产或负债到期期限的增加，久期会以_一

个递增的速度增加_。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：×，一个递减的速度增加

24、【判断题】国际信贷业务属于金融机构的_国际投资业务_的一种。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：√

25、【判断题】商业银行的核心资本包括_普通股、永久优先股和商誉_。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：×，普通股、永久优先股和银行在附属机构持有的少数股东权益之和再减去商誉

26、【问答题】简述金融机构提高净利润的多种选择。

答案：银行和其他金融机构如果要提高其净利润将面临多种选择：①提高每一项资产的

净收益率；②重新组合盈利性资产，将更多资金投入到收益率高的资产项目中去；③增

加能够产生手续费收入的服务项目；④提高所有服务项目的手续费率；⑤以更低的成本

来筹集资金；⑥设法降低各种营业费用；⑦釆取合理合法的避税措施减少应付税款。

27、【问答题】简述CAMEL评级体系。

答案：对金融机构进行综合评价时广泛使用的方法——“骆驼评级体系”（CAMEL）。它

由C——资本充足性、A——资产质量、M——管理水平、E——盈利能力、L——资产流动

性五个要素组成。在运用CAMEL评级体系时，先对各要素进行评级，为每一要素确定一个

从1到5级的等级。其中，等级1为最好，等级5为最差。然后，对所有要素进行综合评

级，并得出一个综合登记、它代表了最终的评级结果。这个最终结果也分为1到5的等

级，同样，等级1为最好，等级5为最差。

28、【问答题】简述重定价模型的主要缺陷。

答案：1.忽视了市场价值效应2.过于笼统3.资金回流问题4.忽视了表外业务所产生的

现金流

29、【问答题】简述资本的职能和作用。

答案：资本的职能：第一，保护职能；第二，营业职能；第三，管理职能。资本的作用

体现在以下几个方面：1.资本为金融机构提供了经营的先决物质条件，成为维持公众信心

的基础；2.资本是监管当局监管金融机构的重要手段；3.资本是银行承担损失和维持清

偿力的“资本缓冲器”，保护存款者的利益；4.资本既支持了金融机构资产规模的扩

张，又限制了资产的过度膨胀；

30、【问答题】某银行规定的GDS和TDS比率的上限分别是35%和45%。某个人住房贷款者

的资料如下：收入120000元/年，个人住房贷款额2500元/月，房产税3000元/年，其他债

务支出3500元/年。从GDS和TDS比率看，该申请人是否具备获得贷款的资格？

答案：GDS=（年住房抵押贷款偿还额+房产税）/年总收入=（2500×12+3000）

/120000=27.5%<35%TDS=年总债务偿还额/年总收入=（2500×12+3000+3500）

/120000=30.42%<45%从GDS和TDS比率来看，该申请人具备获得贷款资格。

31、【问答题】试述在重组国有商业银行的过程中的改革目标，以及改革方案的步骤。

答案：重组国有商业银行的过程中的改革目标：是在2006年底（即加入世界贸易组织的

过渡时期内）把大多数国有商业银行改造成为资本充足、内控严密、运营安全、服务和效

益良好、具有国际竞争力的现代股份制商业银行。改革方案三个步骤：1）财务重组2）

公司治理改革3）资本市场上市

32、【问答题】试述金融机构表外业务的种类和风险。

答案：金融机构主要的表外业务有：贷款承诺、商业信用证、衍生合约（期货、远期、互

换和期权）和票据发行便利、贷款出售。在贷款承诺下，银行将面临以下四种主要的风

险：利率风险、支取