的汇报材料(广东省矿业有限公司的实践与探索)

目的本钱管理的汇报资料————广东省XX矿业的实际与探求第一部分：实施目的本钱管理的可行性讨论公司概略历史革沿：广东省XX矿业是国有独资企业，隶属于广东XX冶金，矿区始建于1958年。主营业务：公司主营铁矿石、铜精矿、硫精矿、电解铜等产品。分支机构：凡洞铁矿、索道运输、铁路运输、汽车运输、水电、建立、机修、营销、工贸、物业等十一个二级分公司。3广东广业冶金消费规模：85万吨/年废品铁矿石；8000吨/年铜金属；25万吨硫精矿。在册职工：公司现有在岗职工3455人，其中工程技术人员260人。4广东广业冶金分支机构：凡洞铁矿、索道运输、铁路运输、汽车运输、水电、建立、机修、营销、工贸、物业等十一个二级分公司。5广东广业冶金面临的主要问题大量进口铁矿石冲击国内市场、公司主产品压产以及产品售价下降；原资料价钱上升、增提工资、税费、折旧、清产核资呆〔坏〕帐净损失；矿产资源构造发生变化，矿石档次下降，杂质增多。6广东广业冶金拟采取的措施建立顺应市场经济的运转机制和管理方式，实行目的本钱管理，“模拟市场核算，实行本钱否决〞，确保实现广业下达的利润目的7广东广业冶金历史业绩回想8广东广业冶金实施目的本钱管理的主要做法加强本钱认识，推行目的本钱管理制定科学合理的本钱目的，做好层层分解落实采取有效控制本钱措施确保实现总体运营目的加大改革力度，实施减员增效。建立新的资金管理方式，提高资金运用效益。9广东广业冶金加强原资料管理，实施采购、保管、供应一致管理。加强期间费用管理，部份可变费用实施定额管理。控制营业外支出。建立严厉的本钱考核制度，完善鼓励和约束机制10广东广业冶金实行目的本钱的效果管理正努力朝着高效、精干的方向开展；公司从上到下，从指点到员工，观念有了很大的转变，本钱自我认识、本钱责任感大大加强；公司主产品铁矿石本钱从1998年的65.39元/吨下降至2002年的53.83元/吨，降低11.56元/吨，降低率19.16%，铜精矿本钱从1998年的9530.56元/吨降至2002年的8510.32元/吨，下降1020.24元/吨，降低了10.70%。11广东广业冶金第二部分：铁矿分公司的目的本钱制度分公司概略根本情况：北采工区、破碎厂、消费车队三大根本消费单位；以及水电管理站、机修车间两个辅助单位和五个职能部室。至2002年底分公司拥有固定资产原值1.03亿元；净值0.40亿元；在册职工人数528人。13广东广业冶金凡洞矿区面临的情势：经过30多年的开采，作业面广、矿体分散、资源变化大、产量逐年减少。固定费用比重逐年上升，给铁矿分公司的本钱带来极大压力。改革措施制度创新、管理创新；推行目的本钱管理。14广东广业冶金实施效果1998-2002年产量、目的本钱考核情况15广东广业冶金详细措施完善本钱核算网络分公司逐渐完善了以财务科为中心的三级本钱核算网络。财务科是分公司目的本钱的组织和管理中心工区、厂队是本钱管理的重要环节班组是本钱核算的根底16广东广业冶金坚持本钱分析制度、建立本钱核算员队伍坚持本钱分析制度，及时处理存在的问题，每月召开消费调度会，通报各单位执行目的本钱情况。加强工区、厂队本钱核算员队伍的建立，是搞好本钱核算的关键。17广东广业冶金确定目的本钱、层层分解落实横向：按本钱要素划分，如：工资、燃料、动力、大中修缮费用等目的，分解到有关职能部门。纵向：在横向分解的根底上，再纵向分解到分公司的工区、厂队，工区、厂队再进一步分解到班组、机台。18广东广业冶金建立一套较完善的本钱考核机制超出核定目的本钱总额部份，按1：0.5比例扣减工资总额。节余核定本钱按1：0.2添加工资总额。本钱实行月考核，累计结算。同时规定，超出目的本钱单位否决参与分公司一切评优任务。19广东广业冶金第三部分：铜业分公司的本钱控制措施分公司概略铜业分公司是1999年4月成立。其消费流程主要分为原矿开采——原矿破碎——矿石浮选——出厂运输。主要包括：采矿本钱和选矿本钱按相应比例分解到地采工区和选矿车间。21广东广业冶金各项目的：其本钱费用目的：铜精矿〔Cu≥18%〕:8700元/吨〔铜金数量〕。硫精矿〔S≥38%〕：40元/吨。在核定本钱费用范围内实行超一扣一。其工资总额目的：核定2003年工资总额为：448万元。吨铜〔金属量〕工资含量：420元/吨；吨硫精矿〔S≥38%〕工资含量：4.48元/吨。完成消费年度方案和本钱费用时，按方案提取工资总额，超产时那么与销产率〔超产部分〕挂钩，超产部分可按方案吨矿工资含量的0.6×销产率计提工资总额。一、合理制定本钱目的22广东广业冶金其质量目的：出厂铜精矿〔运至沙溪堆场〕，Cu档次≥18%，且要有30%以上铜精矿Cu档次≥20%，并实行月考核制度。如出现出厂铜精矿Cu档次＜18%，那么该取样批次不计产量。出厂铜精矿〔运至沙溪堆场〕，含水小于或等于12%，合格率≥95%，月考核未到达扣工资总额的0.2%。出厂硫精矿〔运至沙溪堆场、矿池〕，含水≤12%，合格率≥95%，月考核未到达扣工资总额的0.2%。23广东广业冶金出厂硫精矿〔运至沙溪堆场、矿池〕，S档次≥38%，合格率≥95%，未到达的那么按超出部分产量折半计算；如出现出厂硫精矿S档次＜35%，那么该取样批次不计产量。不仔细履行质量职责、工艺纪律，每次扣单位1000-5000元。出现艰苦质量责任事故每次扣工资总额1%。24广东广业冶金二、制定有效的本钱控制措施规范操作规程、加强物料监控大力推行节能降耗措施加强质量管理，做好矿样实验，指点选矿操作25广东广业冶金三、严厉考核，坚决兑现铜业分公司严厉执行年初制定的目的考核方法，对各车间、工段进展考核，同时加强劳动管理，调动职工积极性，提高任务效率。开展敬业爱岗的职业品德教育。26广东广业冶金第四部分：工贸分公司的目的本钱管理分公司概略工贸分公司现有职工76人，主要担任物料采购、仓库回收管理、库存管理、质量管理。物资供应的主体单位，XX矿消费的重要后勤枢纽。28广东广业冶金当前面临着两个主要矛盾市场价钱趋涨与采购本钱降低之间的矛盾；资金短缺与消费运营、改革开展需求之间的矛盾。29广东广业冶金健全完善制度，控制本钱内部物资调拨制度各直属公司物资领用管理制度物资采购管理制度仓库管理制度废旧物资回收制度30广东广业冶金药剂的采购价由每吨11000多下降到8000多元，曾经是韶关地域的最低价。本钱比以前大幅下降，费用总量由2001年超标到2002年实现了达标。公司在本钱控制方面获得卓著效果31广东广业冶金第五部分：铁路、水电分公司的改革措施铁路、水电是XX的两个辅助消费单位。铁路分公司概略：作为XX的辅助本钱核算中心，主要担任公司铁矿石、铜精矿、硫精矿三大产品的运输量。概略33广东广业冶金在职人员：200多人，下设办公室、消费科、财供科、沙溪车站、洗检车间、工务段等部门科室；主要有蒸汽机3台、装卸车6台及一条13公里长的铁道路需进展日常保养和维护，固定费用支出较大。34广东广业冶金他们自我加压，坚持抓改革，深化挖潜，努力完成消费运营方案，积极推行铁路、水电分公司的改革措施。结合实践制定科学合理的目的本钱层层分解落实，完善本钱核算制度横向：分解到各部门科室，如构成主要本钱要素的原资料、各种油耗、机车耗煤、外委修缮费等纵向：分解到各班组、机台。采取相应措施，确保目的本钱实现目的本钱管理改革措施35广东广业冶金为了确保总体运营目的，分公司注重加强内部管理，建立健全管理制度。全员、全过程、全方位的管理对各种设备油耗按物资耗费定额考核对于原资料配件采购本钱的控制，那么采用恳求审批制度36广东广业冶金主要担任矿区的水电供应和通讯方面的任务，现有人员78人。水电分公司37广东广业冶金建立完善鼓励机制，严厉考核按月考核，季、年结算，同时对平安及其他考核目的进展综合考评。公司指点职工经过研讨与实际，制定出一套措施，妥善的处理了历史遗留问题，有效的紧缩了本钱，减少了费用。对于乡村用电，从不收费实现根本收费，使乡村用电费用由顶峰700多万降到100多万，获得了立竿见影的效果。38广东广业冶金对路灯实行技术改造，对路灯全部改装声控灯。针对供水紧张，公司实现从水泵到水管终端查截流失源，到家到户一致装上水表，完善整个计量系统。在通讯方面，公司在矿区内进展了内部网的铺建，实现了内部通话零话费，使矿内通讯费用大幅减少。39广东广业冶金第六部分：财务结算中心的运作方式做好资金的管理任务，并依托科学创新管理方式，提高资金的运用效益，是企业目的本钱管理的重要内容，也是目的本钱管理的重要保证手段。41广东广业冶金过去的资金管理方式分散管理，各分公司及一些部门在银行均开设了帐户。各分公司及部门间对内收支那么经过“内部往来〞科目〔此科目为公司内部各结算单位相互收、付款项的调理帐户〕挂帐。42广东广业冶金财务中心的组成既是内部银行，又是财务处的职能部门由原资金科和本钱综合科“内部往来〞岗位组成担任公司内、外日常结算，对外代表公司投融资，对内监控各分公司及部门的资金运用执行公司资金平衡方案43广东广业冶金各分公司及单位原在银行及金融机构开设的帐户须在规定的时间全部销户，一致到结算中心开设结算帐户；同时增设“结算中心存款〞、“结算中心借款〞科目，以分公司的费用或本钱等所需资金核定贷款额度，向结算中心办理定额贷款；印制了内部支票、内部进帐单、对外付款委托书、内部委托收款等票据，供内部单位运用；详细操作方式44广东广业冶金对外收付款由结算中心一致办理，然后再划回各单位的存款户。各单位及部门必需遵守：遵守信誉、履约付款；谁的钱进谁的帐，由谁支配；“结算中心〞不垫款，钱货两清；无论对内或对外付款都必需以存款户有足够资金为前提。如资金缺乏，那么结算中心不受理该业务。45广东广业冶金结算中心缓解了公司资金短缺的矛盾，为目的本钱管理提供了保证，并处理了公司多年来财务管理上的一些问题：资金的一致集中管理，限制了内部各单位之间相互拖欠，遏制了内部“三角债〞的构成。资金的一致集中管理，有利于资金统筹和调配运用，节省财务费用。资金的一致集中管理，杜绝了公司不合理开支，防止了反复采购的景象，对调理余缺、消除积压起到协调监视的作用。46广东广业冶金作为集团公司，我们可从XX“结算中心〞运作方式得到一些启示：减少整个集团公司的银行帐户，盘活资金存量，提高资金效益，把握资金投向，有助于企业集团内部落实“抓大放小〞、“扶优扶强〞政策；加强资金集中管理与控制，使集团得以从总体上把握资金运作效果、投融资情况和本身的财力，为集团的扩展规模、调整产业构造、添加投资等艰苦决策提