非居民企业日常办税须知

非居民企业日常办税须知汇报人：202X-12-24CATALOGUE目录非居民企业概述非居民企业税务登记非居民企业日常申报纳税非居民企业税收优惠政策非居民企业税务风险管理非居民企业与税务机关沟通01非居民企业概述非居民企业是指依照外国（地区）法律、法规成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的纳税人。定义非居民企业可分为机构和场所纳税人，包括外国公司、外国政府、国际组织等在中国境内设立的机构和场所。分类定义与分类纳税义务与责任纳税义务非居民企业需按照中国税法规定缴纳企业所得税、增值税、营业税等税种。责任非居民企业需承担税务登记、纳税申报、税款缴纳等责任，并接受中国税务机关的监管和检查。税收征管法规非居民企业需遵守中国税收征管法规，包括《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《非居民企业所得税法》等。税务登记与申报非居民企业需在中国境内办理税务登记，并按规定进行纳税申报和缴纳税款。税务检查与审计非居民企业需接受中国税务机关的税务检查和审计，确保其纳税申报和税款缴纳的真实性和准确性。税收征管体系02非居民企业税务登记

税务登记流程准备相关资料非居民企业需准备营业执照、税务登记表、法定代表人身份证明等资料。提交申请向所在地税务机关提交申请，并提交相关资料。审核与发证税务机关审核后，发放税务登记证件。妥善保管非居民企业应妥善保管税务登记证件，避免遗失或损坏。及时更新如企业相关信息发生变化，应及时向税务机关报告并更新证件。配合检查在税务机关进行执法检查时，应积极配合并提供相关资料。税务登记证件管理变更登记：如企业发生名称、住所、经营范围等变更，需及时向税务机关申请变更登记。注销登记：如企业终止经营或破产清算，需向税务机关申请注销登记，并缴销税务登记证件。非居民企业在日常办税过程中，应了解并遵守中国税法及相关规定，确保按时缴纳税款，避免因违反税法规定而产生不必要的法律风险和经济损失。同时，非居民企业也应积极配合税务机关的执法检查和工作指导，加强与税务机关的沟通与合作，共同维护良好的税收秩序。010203变更与注销登记03非居民企业日常申报纳税网上申报非居民企业可选择通过电子税务局进行网上申报，方便快捷，节省时间。手工申报如非居民企业不具备网上申报条件，可前往主管税务机关办税服务厅进行手工申报。申报纳税方式非居民企业应在每个季度终了后15日内，向主管税务机关申报缴纳企业所得税。非居民企业应在每年5月31日前，向主管税务机关报送年度企业所得税纳税申报表及相关资料。申报纳税期限年度申报季度申报非居民企业需按照主管税务机关的要求，提供上一年度及本年度的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。财务报表非居民企业需提供有效的税务登记证复印件，并确保登记证内容与实际情况相符。税务登记证根据主管税务机关的要求，填写相应的纳税申报表，确保数据准确无误。纳税申报表根据主管税务机关的要求，提供其他必要的资料，如合同、发票等证明文件。其他资料申报纳税资料准备04非居民企业税收优惠政策税收优惠政策概述税收优惠政策是国家为了鼓励某些产业、行业或地区的发展，以及照顾某些特定纳税人而采取的税收减免措施。非居民企业作为税收优惠政策适用的对象之一，可以享受相应的税收减免。了解和掌握税收优惠政策对于非居民企业来说至关重要，有助于降低税负，提高经济效益。减税政策对特定行业、地区或类型的非居民企业实行减征部分税种的税收政策。免税政策对符合条件的非居民企业免征部分税种或全部税种。抵免政策允许非居民企业在一定限额内抵免其境内缴纳的所得税。税收抵免政策对符合条件的非居民企业实行税收抵免，以鼓励其在中国境内投资。常见税收优惠政策申请税收优惠的程序了解税收优惠政策的具体规定和条件。准备相关资料，如企业营业执照、税务登记证、财务报表等。向主管税务机关提出申请，并提交相关资料。主管税务机关审核申请资料，并作出是否批准的决定。如果申请获得批准，非居民企业可以按照税收优惠政策的规定享受相应的税收减免。05非居民企业税务风险管理识别企业在税务方面可能面临的各种风险，如税收政策变化、税务申报错误等。税务风险识别对已识别的税务风险进行量化和评估，确定风险的大小和影响程度。税务风险评估税务风险识别与评估根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施和计划。制定风险应对计划建立税务风险预警系统，及时发现和应对潜在的税务风险。建立风险预警机制税务风险应对措施定期监控与评估定期对企业的税务风险进行监控和评估，确保风险应对措施的有效性。持续改进根据监控和评估结果，不断优化和改进企业的税务风险管理机制。税务风险监控与改进06非居民企业与税务机关沟通电话咨询非居民企业可以拨打当地税务机关的咨询电话，了解相关税务政策和办税流程。网上查询非居民企业可以通过税务机关官方网站查询联系方式，包括地址、电话、邮箱等信息。现场咨询非居民企业可以前往当地税务机关办公地点，现场咨询相关税务问题。税务机关联系方式查询030201涉税信息披露与保密非居民企业应当按照税务机关的要求，及时、准确、完整地披露涉税信息，包括但不限于税务登记、纳税申报、税款缴纳等。信息披露税务机关应当对非居民企业提供的涉税信息予以保密，不得擅自泄露或向第三方提供。信息保密非居民企业与税务机关之间发生争议时，应当首先进行友好协商，寻求双方都能接受的解决方案。协商解决如果协商无果，非居