学校2017年绩效评价工作布置

主要内容一、学校2016年绩效评价情况二、布置2017年绩效评价工作第一页第二页，共47页。绩效管理是“目标-效果导向”管理制度建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制。5有绩效评价是全过程预算绩效管理的核心。支出必问效，无效要问责。第二页第三页，共47页。预算绩效管理过程示意图评价预算编制绩效目标预算执行预算监督监控依据反馈应用第三页第四页，共47页。第四页第五页，共47页。一、学校2016年绩效评价情况（一）学校2016年绩效自评情况31个项目自评，报送14个项目，省财政厅抽评我校“人才引进费”项目，评分为“良”。第五页第六页，共47页。第六页第七页，共47页。（二）省教育厅组织评价情况

1.重点学科建设2.非常规油气协同创新中心第七页第八页，共47页。（三）评价工作中存在的问题

1.不按模板撰写绩效评价报告，存在走样、遗漏问题。例如，“绩效评价报告模式”包括摘要（基本情况、绩效评价结论、项目的经验与问题、建议）、正文（项目基本情况、评价工作情况、分析与结论、主要经验及做法、存在的问题和建议、其他需要说明的问题、附件），有的报告不按该格式写，或者遗漏了其中几项内容。2.绩效评价报告头重脚轻，重点不对。对于“项目基本情况”等长篇大论，而对“绩效评价工作情况”、“绩效分析及评价结果”等内容较少。第八页第九页，共47页。（三）评价工作中存在的问题3.“绩效报告模式”中的绩效目标与年初预算文本的绩效目标不一致。4.“绩效报告模式”的绩效目标完成情况对比表中内容填写不完整，例如：“指标解释”一栏大多为空白。5.报告中陈述绩效时效的证据不充分、内容不完善。6.提出的建议和存在的问题不匹配。7.评价结果应用不够。工作浮在表面，没落脚在应用上。比如改进项目管理、调整经费支持力度等。第九页第十页，共47页。二、布置学校2017年绩效评价工作（一）评价指导思想《预算法》《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》对省级财政支出教育项目资金的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价加强省级财政支出教育项目资金管理强化支出责任提高财政资金使用效益加强绩效的制度化和规范化建设推动绩效评价工作有序开展第十页第十一页，共47页。（二）评价依据《长江大学预算管理办法》（长大校发〔2016〕162号）《长江大学预算绩效目标管理暂行办法》（长大校发〔2016〕163号）《长江大学关于下达2016年经费预算指标的通知》

（长大校发〔2016〕45号）《省财政厅关于开展2017年省级财政支出绩效评价工作的通知》（鄂财绩发〔2017〕8号）要求第十一页第十二页，共47页。（三）评价工作原则科学规范原则按照科学可行的要求采用定量与定性分析、共性和个性指标相结合的方法科学、准确、合理地开展项目评价工作

第十二页第十三页，共47页。（三）评价工作原则公正公开原则坚持真实、客观、公正的原则评价结果经得起检验评价结果依法公开并接受监督

第十三页第十四页，共47页。（三）评价工作原则绩效相关原则绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效开展对绩效目标是否实现进行评价评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系第十四页第十五页，共47页。（四）评价对象（4大项，30个小项，36689.63万元）附件1第十五页第十六页，共47页。第十六页第十七页，共47页。第十七页第十八页，共47页。（五）评价模式和主要内容1.绩效报告模式：28个项目

主要内容：

简化为填写《项目支出绩效自评表》（附件2）以年初预算项目文本的绩效目标为基础对比预算资金和绩效目标的完成情况分析预算项目执行情况和绩效目标完成情况注意事项：要注重基础数据的获取和统计，确保数据真实、准确。第十八页第十九页，共47页。第十九页第二十页，共47页。2.绩效评价报告模式：2个项目主要内容：结合绩效目标

设置科学合理的绩效评价指标体系

根据绩效评价指标体系对项目的绩效情况和绩效目标完成情况进行分析、评分

对项目的绩效作出结论

撰写提交绩效评价报告（参考格式见附件3,撰写规范见附件5）第二十页第二十一页，共47页。2.绩效评价报告模式：2个项目注意事项：原则上投入、过程指标参考《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》（见附件4）进行设计

产出、效果指标围绕《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》，以项目文本中绩效目标的指标为基础进行设计，未采用或采用替代指标进行评价的，需在报告中说明，并在以后年度的预算编制中进行完善。产出和效果指标分值权重合计一般不应低于60%。第二十一页第二十二页，共47页。2.绩效评价报告模式：报告结构一、摘要二、正文（一）项目基本情况（二）绩效评价工作情况（三）绩效分析及评价结论（四）主要经验及做法、存在的问题和建议。（五）其他需说明的问题（六）附件第二十二页第二十三页，共47页。2.绩效评价报告模式：摘要主要内容：摘要包括项目基本情况、绩效评价工作情况、综合得分及等级、问题、建议。具体要求：1500字以内，内容完整，重点突出，文字精炼。第二十三页第二十四页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文一、项目基本情况（2000字以内）主要内容：项目立项背景和依据、绩效目标、经费来源和使用情况、项目实施情况具体要求：内容完整，重点突出，文字精炼。第二十四页第二十五页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文二、绩效评价工作情况包括三方面内容：绩效评价目的、绩效评价框架、评价抽样情况概述（一）绩效评价目的：明确为什么开展项目评价，评价结果由谁使用。具体要求：简明扼要，表达清晰。（二）绩效评价框架（三）评价抽样情况概述：包括抽样原则、方法、比例，样本情况等。具体要求：简明扼要，内容完整。第二十五页第二十六页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文（二）绩效评价框架1.详细列示绩效评价指标体系表，共包括7部分内容。（1）各级指标名称（2）权重（3）指标解释（4）指标说明（5）参考值（目标值）（6）绩效标准（7）评分细则第二十六页第二十七页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文绩效评价指标体系表（3）指标解释：指标设置的目的。（4）指标说明：定性指标的评价要点，定量指标的指标实现值计算公式、数据口径；指标实现值综合汇总方法及具体做法（简述从样本实现值汇集成项目实现值的过程）第二十七页第二十八页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文（二）绩效评价框架1.绩效评价指标体系补充说明：（1）对照《湖北省财政项目支出绩效评价指标体系框架》和项目年初预算绩效目标的具体指标，分别列出弃用指标、指标参考值调整内容、新设指标，并说明调整的理由。（2）说明末级指标权重的确定方法。（3）说明本次绩效评价采用的评价方法。第二十八页第二十九页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文（二）绩效评价框架具体要求：（1）体系完整（关键点：评价指标体系表和补充说明内容完整）。（2）体系规范（关键点：产出和效果指标以绩效目标的指标为蓝本进行设计或调整）（3）指标科学（关键点：个性突出、指标精炼、量化程度高，与项目关联度高、能最大程度反映项目的绩效。）（4）权重合理。一是原则上产出和效果类指标占比达到60%以上；二是对于效果指标确实难以测量的项目，可以产出指标为主，效果指标为辅。三是指标的权重与指标的重要性密切相关。第二十九页第三十页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文三、绩效分析及评价结论（一）绩效分析（二）评价结论第三十页第三十一页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文（一）绩效分析主要内容：根据“投入、过程、产出、效果”四个维度，围绕设计的绩效指标进行评分和分析。要对指标进行量化评分，清晰给出项目指标实现值及得分情况，并在分析中明确扣分点和得分点。第三十一页第三十二页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文绩效分析的基础－评价信息的基本要求评价信息可溯评价信息客观评价信息准确第三十二页第三十三页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文（一）绩效分析逐项指标分析层次如下：1.说明评价信息资料的收集途径，数据来源、信息资料的验证方式。2.结合指标实现值综合汇总方法，简述指标实现值统计思路，明确给出项目指标实现值。3.结合评分细则，简述指标统分思路，明确给出指标评分及得分率，并说明得分点与失分点。得分点与失分点要有数据依据、事实依据支撑，比较重大的问题要点到地方，点到事项；样本点之间的指标实现情况有归纳比较。具体要求：前三点为必分析项，第4点根据实际情况自行探索研究。绩效分析逻辑严密，文字精炼、重点突出、条理清晰。第三十三页第三十四页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文（二）评价结论1.综合评分结果2.综合评价结论第三十四页第三十五页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文1.综合评分结果注意事项：明确给出综合评分结果值（项目总分及等级，“投入、过程、产出、效果”各部分得分及等级），附绩效评价评分明细表。评价定级标准调整如下：90（含）－100分为优，80（含）-90分为良，60（含）-80分为中，60分以下为差第三十五页第三十六页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文2.综合评价结论主要内容：对项目及绩效进行客观、清晰的概括性评价。具体要求：简明扼要，重点突出、结论清晰，无逻辑问题。第三十六页第三十七页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文四、主要经验及做法、存在的问题和建议1.主要经验及做法2.存在的问题及原因分析3.建议

第三十七页第三十八页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文2.存在的问题及原因分析（1）根据现场核查和绩效分析情况，对项目存在的主要问题进行分层分类归纳总结，包括绩效方面的问题、项目管理方面的问题。（2）根据现场核查和绩效分析情况，针对项目存在的主要问题，剖析问题产生的原因。第三十八页第三十九页，共47页。2.绩效评价报告模式：3.建议（1）政策性建议针对决策合理性及优化等方面，指出相关政策是否合理，项目有无必要保留，资金量有无必要削减，支出方向和结构有无必要调整。注意事项：建议与项目的绩效情况密切相关，关键性指标有重大问题的可不拘泥于项目总得分提出政策性建议。（2）改进措施根据项目存在的问题，提出有针对性的优化及整改建议。注意事项：建议与问题前后呼应，合理合规，可行性高，操作性强。（3）绩效目标改进建议

注意事项：结合绩效目标完成情况对比和绩效评价指标体系补充说明等信息，从“是否与项目密切相关，指标值是否可获取，指标值设置是否合理”等角度，找出需要改进的指标，逐项提出次年的编制意见和建议。第三十九页第四十页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文（五）其他需说明的问题本次绩效评价的局限性等。第四十页第四十一页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文（六）附件1.绩效评价评分明细表2.绩效目标完成情况对比表3.基础数据汇总表4.访谈提纲及主要信息记录汇总5.调查问卷主要信息汇总表（如果有）6.评价依据目录第四十一页第四十二页，共47页。2.绩效评价报告模式：正文1.绩效评价评分明细表包括项目评分明细表和样本评分明细汇总表2.绩效目标完成情况对比表加入绩效评价实施过程概述。第四十二页第四十三页，共47页。（六）评价工作步骤1.4月20日前，制定评价计划、拟定工作方案、召开布置会、组织培训、下达评价通知等。2.5月15日前，业务归口管理部门（组织项目执行单位）按要求采用相应评价模式进行自评，形成报告报计划财务处。3.5月20日前，组织专家对各部门撰写的绩效评价报告等情况进行审核，经学校审批后，形成学校绩效评价报告，报送省财政厅。第四十三页第四十四页，共47页。（六）评价工作步骤4.省财政厅在学校自评的项目中随机选择部分项目开展再评价，同时对学校提交的相关绩效信息进行复核。5.学校按省有关要求，对绩效评价情况进行公开和反馈，同时加强对绩效评价结果的应用，不断提高资金使用效益。