社会保险-第一章-社会保险概述

第一章社会保险概述教学要点:社会保险的概念与种类社会保险的根本特征社会保险的对象、目的与作用社会保险的产生与开展及其趋势1第一节社会保险的概念、特征与种类一、社会保险的概念⒈1953年维也纳社会保险会议的定义社会保险是以法律保证的一种根本社会权利，其职能主要是以劳动为生的人，在暂时或永久丧失劳动能力时，能够利用这种权利来维持劳动者及其家属的生活。2⒉美国危险及保险学会社会保险术语委员会的定义通常由政府采用危险集中管理方式，对于可能发生预期损失的被保险人提供现金给付或医疗效劳。3.邓大松：《社会保险》社会保险是由国家通过立法形式，为依靠劳动收入生活的工作人员及其家属保持根本生活条件、促进社会安定而举办的保险。34.侯文假设、孔泾源：《社会保险》所谓社会保险，就是现代社会以国家为主体，对工资劳动者在暂时或永久丧失劳动能力，或虽有劳动能力而无工可作的情况下，亦即在丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这类劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有根本生活水平，而保证劳动力扩大再生产正常运行，保证社会安定的一项社会事业。4社会保险概念的根本构成要素：保障责任主体保障实施方式保障对象基金来源保障目标5社会保险概念的要点：〔1〕它是国家举办的，以解决社会经济问题，确保经济稳定和社会安定为目的而建立的一种社会保障制度。〔2〕它是通过国家立法形式，强制实施的保险制度。〔3〕它保障的对象是劳动者，享受的前提条件是具备一定的资格〔比方缴纳了保险费、并丧失或暂时丧失劳动能力等〕。6〔4〕社会保险基金一般来源于国家、单位和劳动者个人。〔5〕保障的水平低于原有的生活水平，维持劳动者及其家属的根本生活需要。7二、社会保险的根本特征〔一〕社会保险是商业性保险进一步开展的产物。〔二〕社会保险是一种强制保险。强制性的含义？国家划定一定的范围，一方面，覆盖范围内的职工强制参加保险，用人单位必须依法为职工缴纳保险费，社会保险机构不得拒绝符合条件的人参加；另一方面，不在范围内的人，不能参加。8为什么要强制实施？首先，强制性实施是社会化大生产的需要。第一、工厂取代家庭成为社会根本生产单位，家庭的生产、抚养和赡养功能削弱，劳动者依靠企业和国家应对风险。第二、劳动者和机器之间的依赖程度提高，劳动者遭遇风险会影响劳动力的供给，阻碍社会化大生产的进行。9其次，强制劳动者参加社会保险是发挥社会保险功能的必要条件。第一、投保人越多，经营本钱越低，越利于制度运行；第二、有效地减少“逆选择〞，保证制度实施。10〔三〕社会保险税〔费〕通常由个人、企业和政府三方负担。什么叫三方负担？国家、企业、个人共同负担为什么要三方负担？涉及三方利益如何三方负担？个人、企业缴纳保险费，国家承担最终责任。11〔四〕社会保险以保障劳动者的根本生活水平为标准。根本生活水平？通过社会保险，使劳动者遭遇风险时，收入水平高于贫困线，低于原有生活水平。为什么要满足根本生活水平？贫困线是社会救助的依据，救助不缴费，而社会保险要缴费。但如果保障水平过高，会诱发道德风险〔如养懒汉〕，且增加企业本钱。12三、社会保险的种类●老年、残障和遗属〔死亡〕保险●疾病和生育保险●工伤保险●失业保险●家庭津贴制度13〔一〕老年、残障和遗属〔死亡〕保险老年社会保险是指国家和社会根据一定的法律法规，对劳动者到达法定年龄或者退休，由社会保险机构或由指定的其他单位按规定给付养老年金的保险。残障保险是对那些因各种原因导致无工作能力、无法自谋生活，而又无人扶养的人们，由政府或社会保险机构按法定条件和标准给付残障年金的保险。遗属〔死亡〕保险是指当有条件有资格领取社会保险给付金者去世之后，由政府或社会保险机构对其遗孀或鳏夫或父母及其未成年子女，定期或一次性给付遗属年金的保险。14〔二〕疾病和生育保险疾病保险是指被保险人因疾病或患病而失去劳动收入时，保险机构或保险组织按规定支付医疗费和生活费的保险。生育保险是指被保险人因怀孕和生育需要的检查、保胎、医疗、助产而支出的医疗费用，以及在生育期间的工资收入，均由保险机构按约定条件承担给付的保险。15〔三〕工伤保险工伤保险也叫工业伤害保险、工人伤害补偿保险或因工伤害保险。它是指劳动者在就业期间，因意外事故及职业性质造成伤残、疾病和死亡时，保险或保险组织给付保险金和医疗费用的保险。〔四〕失业保险失业保险是承保被保险人由于超出其本人所能控制的各种社会、经济原因造成失业，由保险组织按照规定时间、条件和标准给付保险金的保险。16〔五〕家庭津贴制度家庭津贴制度是指为减轻多子女家庭的负担，稳定职工的工作情绪，促进控制人口或刺激人口增长政策的实施，由保险机构或政府定期为有关家庭支付一定数量的生活费用的制度。分为两种类型：一是普遍家庭津贴制度，规定只要家庭的儿童在特定年龄和人数内，都可享受其津贴；二是职工家庭津贴制度，规定只有工薪劳动者家庭才能享受家庭津贴。17第二节社会保险的对象、目的与作用

一、社会保险的对象就参加社会保险的资格而言，大体可以分为以下几类：被雇用的劳动者生产到达一定规模的企业劳动者到达一定收入水平的劳动者从事特定职业的劳动者全体公民18我国社会保险的对象：建国初期，根据1951年政务院公布的《劳动保险条例》规定，只有全民企事业单位实行劳动保险，其劳动者才是社会保险对象。到2000年底，我国已先后出台了养老、工伤、失业、医疗和生育保险制度，社会保险对象扩大到国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业等所有城镇企业职工，一些地方还包括城镇个体劳动者和乡镇企业职工。

19在分类上，主要依据的是劳动者的身份，大体上可以分为三类：第一类是城镇企业职工，这局部劳动者是法定必须参加统一的养老、医疗、失业等保险的；第二类是城镇个体经济组织的劳动者及乡镇企业职工，局部地方纳入到了社会保险的一些工程之中；20第三类是国家公务员以及比照公务员身份的中国共产党的机关、人大、政协、局部人民团体、检察机关、司法机关、公安机关中的工作人员和学校教师与职员，参加了局部社会保险工程，并且在医疗保险中享受着特殊的优惠政策。21二、社会保险的目的

〔一〕社会保险的一般目的经济方面，通过社会保险给付，使广阔劳动者及其家属在任何情况下，能保持最根本的生活条件。政治方面，通过社会保险，保证国家的各项政策〔如福利卫生政策、就业政策、教育培训政策等〕得到贯彻实施，维持社会安定。22〔二〕社会保险的特殊目的

资本主义国家：为了在科学技术进步和生产高度自动化条件下，获得更多的剩余价值；为了加快资本形态变换，提高资本利用率；缓和阶级矛盾，维护资产阶级统治。社会主义国家：根本目的是保障人民生活，开展社会主义生产力，为广阔劳动者谋福利；同时也是实现社会主义劳动者共同富裕和防止两极分化的主要手段，是社会主义制度优越性的具体表现之一。23三、社会保险的作用稳定社会秩序，稳固社会制度。改善就业结构，提高劳动者的劳动技能，促进就业。保护劳动力，扩大就业队伍。通过社会财富再分配，促进经济开展。保障儿童健康成长。培养人们储蓄的观念。为国家积累开展资金。24第三节社会保险的产生与开展一、社会保险产生的理论根底社会保险是一种社会政策。作为社会政策，它的产生必须有两个方面的支持：一是社会客观需要〔包括政策实施的必要性和可行性〔社会经济条件〕〕，二是一定的理论支持〔理论根底〕，两者缺一不可。25〔一〕人权思想是社会保险的思想渊源社会保险是为满足人的根本生活需要而采取的社会政策，从这个意义上说，它是保障人类生存权利的重要措施。因而，关于人的生存权的理论和学术，就构成了社会保险的思想渊源。显然，如果社会认为人没有生存的根本权利的话，社会保险是不可能产生的。26人权思想的根本内容包括：人生来就有人身的权利，这种权利在人与人之间是平等的；生存权是人权的核心；国家有保护人权的责任。27〔二〕互助共济思想是社会保险的伦理根底所谓伦理，就是处理人们相互关系应遵守的风俗、习惯、信念、道理和规那么。作为社会政策，社会保险的推行，需要社会伦理道德的支持。否那么，就不能实施。而互助共济思想为社会保险的产生和实施提供了伦理根底。西方社会，不管是感性主义的伦理思想，还是理性主义伦理思想，都提倡互助共济的伦理道德。中国古代和现代，都竭力提倡互助共济的思想，而且被视为一种美德。28

孔子的大同世界学说〔儒家经典《礼记·礼运》〕：“大道之行也，天下为公，选贤与能，讲信修睦。故人不独亲其亲，不独子其子。使老有所终，壮有所用，幼有所长，鳏寡孤独废疾者，皆有所养。……是谓大同。〞29天下为公的大同世界的特点：生产资料公有制，生活富裕；没有等级制度；人们选举德才兼备的人来管理公务事务；人人安居乐业，生活困难的人受到特殊照顾；人人互相友爱，互相帮助，道德高尚，生活节约；社会秩序良好，民事纠纷和刑事犯罪活动极少发生。30古希腊著名思想家柏拉图〔公元前427～347年〕的《理想国》文艺复兴时期英国著名的空想社会主义者托马斯·莫尔〔ThomasMore，1478～1535年〕的《乌托邦》文艺复兴时期意大利著名的空想社会主义者托马斯·康帕内拉〔ThomasCampanel1a，1568～1699年〕的《太阳城》31〔三〕国家干预经济的理论直接推动了社会保险产生和开展现代社会保障制度是在否认斯密的自由经济主义的根底上产生的，虽然历经上百年的时间，其间产生过不少的经济学派，但在肯定利用社会保障制度实行国家对经济生活的干预这一点上却是共同的。直到20世纪70年代，新自由主义的出现，情况才有所改变。321．新历史学派主张国家干预社会经济生活，调和劳资矛盾19世纪下半叶，德国面临的最大问题是工会问题，在这种历史条件下出现并流行于德国的新历史学派既反对斯密的自由放任主义，也反对马克思主义的革命道路，主张国家积极干预经济社会生活，主张向劳动者实施强制性的社会保险制度，改善劳动者的工作条件和生活水平，以缓和劳资关系，抑制工人运动，保证德国经济更加蓬勃的开展。33这一理论的政策结果是德国的社会保障制度的建立。从1883年到1889年，德意志帝国议会相继通过几项法令，批准了由国家建立健康保险方案、工伤事故保险方案、退休金保险方案，从而完成了当时世界上最完备的工人社会保障方案。新历史学派的理论是为德国当时的“胡萝卜加大棒〞政策立论的。虽然它也主张国家干预，但与后来的理论相比，它更强调调和阶级矛盾，后来的理论更强调社会保障制度对经济的作用。342．以收入边际效用递减为理论根底的福利经济学20世纪20年代盛行于英国的福利经济学是英国剑桥学派的一个分支，其主要代表人物是英国的经济学家庇古。福利经济学认为，“福利〞是指个人获得的某种效用或满足，其中可以直接用货币来计算的那一局部称为经济福利。这个学说强调通过国民收入总量增加和国民收入再分配两种方式来增大全社会的福利。35收入边际效用递减规律:一个人拥有的收入越多，其收入的边际效用就越小。收入由富人转向穷人，会增加社会福利。主张国家采取收入累进税来进行再分配，实行财富由富人向穷人的转移，到达收入的均等化。363．以有效需求为理论根底的凯思斯主义凯恩斯的反危机理论：只要设法提高资本的有效需求和居民的有效需求，使社会有效需求提高，便可刺激投资增加、生产增加、供给增长。实现充分就业，从而走出经济危机。37如何才能提高资本的有效需求呢？国家积极干预经济生活。通过财政支出，大兴根底设施建设及各种有关福利设施的建设，以刺激资本家投资的热情，这样资本的有效需求自然会大大提高。提高居民有效需求的方法有两个：一是刺激出生率上升、人口自然增长率提高，摆脱人口危机束缚；另一方法是刺激生活水平提高。国家可借助开展社会福利事业实现这两个目标。为了刺激有效需求，即使出现财政赤字也在所不惜。384．“贝弗里奇报告〞早在1941年，英国牛津大学的经济学教授威廉·贝弗里奇〔1876～1963年〕受命进行社会保障调查，并于1942年提出了一份《社会保险及有关效劳》的报告，即英国社会保障史上著名的“贝弗里奇报告〞。报告制定了一整套对英国全体公民实行福利制度的指导原那么，设计了“从摇篮到坟墓〞的福利措施。39贝弗里奇的报告建议社会保障方案应包括：社会保险——满足居民的根本需要：在强制雇主或个人缴费的前提下，获得现金补贴，不考虑支付时个人是否需要，是收入保障的主要手段；社会救济——满足居民在特殊情况下的需要：经证明确实需要，即可得到现金给付，不需要缴费，由财政支付，待遇随个人情况而定；自愿保险——满足那些收入较多的居民较高的需要，个人自主选择，国家鼓励。40报告提出的社会保险六条原那么：根本生活待遇标准统一：不考虑原收入；缴费费率统一：不考虑经济状况；行政管理职责统一：所有地区、工程；待遇标准适当：满足根本生活需要；广泛保障：全覆盖；分门别类，适合不同人群。41二、社会保险产生的一般原因〔必要性〕1.劳动者收入的差异性，决定了各国必须举办社会保险。

2.为解决劳动者就业暂时中断的生活来源问题，需要举办社会保险。3.人口年龄结构的变化和退休人员与在职人员比例的变化，要求建立社会保险制度。42三、社会保险产生的一般条件〔可能性〕1.生产力有了进一步开展，社会生产除了满足人们正常生活需要外，还有相当数量的剩余产品，这是社会保险产生的最根本条件。2.人类进入工业化社会，工资劳动者增加，是社会保险产生的关键条件。3.政府重视是社会保险产生的重要条件。43四、社会保险的开展〔一〕社会保险的原始形式社会保险的原始形式是互助会，它是在同一单位工作或从事同一职业的人们组织起来，平时共同集资，遇到其成员婚丧、灾害或患病，那么按事先确定的方法，给予补助或借款的互助组织。这种保障方式远在奴隶社会就已经产生。44人类进入中世纪，即到了封建社会后，社会保险的形式得到了开展，最为典型的是13~16世纪欧洲盛行的基尔特〔Guild，即行会〕、公典和年金制度。基尔特制度：是指由职业相同的劳动者组成的相互扶助团体。其目的除了保护各劳动者职业上的利益外，对团体中的会员遭遇死亡、火灾、疾病、被窃等事件时，共同出资给予救济。以后，在基尔特制度的根底上，成立了接近现代社会保险机构的救助组织，如英国的友谊社，德国的扶助金库及火灾互助会等。45公典制度：是15世纪后半期意大利北部和中部各城市中实行的一种慈善性质的金融机构。其目的是为了对抗当时犹太人的高利贷，对下层工人、商人及一般平民贷给低利资金。年金制度：是由政府以募集公债的方法实施救助。具体做法是，先规定公债本金每年的利息，然后将其利息分配给各该年的生存者。如果公债所有人死亡，利息停止支付，公债本金也不退还，归政府所有。

46〔二〕社会保险的开展阶段

1883—1889年为德国创立社会保险时期1890—1819年为各工业国家仿效德国社会保险时期1920—1934年为社会保险体系初步开展时期1935—1975年为社会保险迅速开展时期20世纪中后期至今为社会保险调整与改革时期47社会保险调整与改革的背景：在社会保险开展的黄金时期，即第二次世界大战后到70年代初，绝大多数西方同家都迅速扩大政府开支，其增长速度普遍高于经济增长速度。尽管在1973～1975年危机后，西欧国家经济陷入停滞或低速增长，但社会福利开支却由于通货膨胀加剧，失业人口增加，人口老龄化进程加快，人民生活需求提高和社会保险“刚性“仍在迅速扩大，社会保险和福利的工程扩充，享受待遇的标准提高，享受时间延长。这种超过经济开展承受能力的“过渡福利〞政策的实施，不同程度地给各国带来了一系列的问题。48主要表现在以下几个方面：〔1〕政府开支增大，国家财政负担过重。〔2〕固定资本投资下降，影响经济的进一步增长。〔3〕劳动力本钱上升，国际竞争能力下降。〔4〕一定程度上削弱了市场对劳动力供求关系的调节作用。〔5〕高福利政策加重了人民的赋税负担。49改革的措施：设法增大社会保险基金，同时控制社会保险给付。建立国家根本保险、企业补充保险和个人商业性储蓄保险等三大支柱社会保险体系，减轻国家财政负担，加强社会保险的保障功能。建立高效、统一、专业化的社会保险管理机构，同时分散社会保险管理权限，调动地方社会保险部门的积极性，提高社会保险整体经济效益和社会效益。改革社会保险模式单一和大一统的保险格局，鼓励有条件并符合有关规定的地方、社区、法人单位和个人举办社会保险事业，以缩小政府负担的保障范围与工程，分散保险风险，增加社会保险的平安性与稳定性。50社会保险多样化社会保险范围扩大化社会保险私营化社会保险基金资本化社会保险产业化社会保险一体化

〔三〕社会保险的开展趋势511.社会保险多样化社会保险目标多样化。由单一的消除贫困、保障受保人根本生活需要目标向促进储蓄和经济增长、消除贫困等多重目标转化。筹资渠道多样化。各国将社会保险给付的财政责任社会化，通过保险税〔费〕、捐赠、福利彩票、国有资产变现等多种形式筹集基金。工程体系多样化。有的国家具有完整的社会保险体系，有的国家只有局部社会保险工程。52管理体制多样化。既有一个部门统一管理的，也有多个部门分工管理的；既有完全由官方管理的，也有私营机构参与管理的。实施方式多样化。既有官方直接组织实施的第一支柱保障方式，也有企事业单位组织实施的第二支柱保障方式，还有由保险公司、社会团体及民间组织实施的第三支柱保障方式。532.社会保险范围扩大化一是各国将逐步建立和完善包括社会养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险等多重保障机制的社会保险制