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备用金管理制度1.背景备用金是为了应对公司突发性资金需求而设立的资金储备机制。为了保障备用金的安全性、有效性和规范性，制定备用金管理制度显得十分必要。2.管理范围本制度适用于全公司备用金的管理，包括备用金的设立、使用、审批、核销等各个方面。3.备用金的设立公司按照经营需要和经济利益，自愿设立备用金；备用金根据公司实际经营情况和突发情况的需要进行适当设立，并进行动态调整；备用金来源包括公司盈余的留存、股东资金注入等。4.备用金的管理形成备用金管理小组，小组成员应当包括公司财务主管人员、业务主管人员及内部审计主管；管理小组负责公司备用金的设立、使用、审批、核销等各个环节的管理；所有备用金的使用必须经过备用金管理小组审批，并记录到备用金使用记录本中。5.备用金的使用备用金主要用于解决突发性的支出，如公司转型、重大投资等；备用金使用必须经过备用金管理小组审批，并由设立备用金的职能部门负责执行；备用金使用后，需及时在备用金使用记录本中登记，并报备公司领导班子。6.备用金的核销备用金在使用过程中，必须进行科学、规范、透明的管理；备用金使用人应该在使用后及时按照备用金管理小组的制度要求，逐一进行核销；没有经过使用的备用金，应立即按照公司财务制度要求存储或注销。7.备用金的监督审计部门应加强对备用金管理的监督，定期进行现场检查和核实备用金使用情况；内部审计组织应按照公司内部审计规定，对备用金管理实行全面审计。监督部门对备用金管理小组管理备用金的工作进行监督，及时发现问题，并及时进行整改。8.附则备用金管理制度应遵循公司财务管理制度、公司风险管理制度等相关规定，制度规

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