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文档简介

宾馆财务部管理制度第一章总则第一条目的和依据本制度旨在规范宾馆财务部门的行为，保障宾馆企业的正常经营，促进宾馆企业健康发展。本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国财政法》等法律法规及相关规章制度制定。第二条适用范围本制度适用于宾馆财务部门的管理和会计核算工作。第三条财务部门组织机构与职责宾馆财务部门的组织机构包括主任、副主任、会计、出纳等职务。主任负责财务部门日常工作和管理，副主任协助主任工作，会计负责记账、核算和报表编制，出纳负责现金收支、资金管理等工作。第二章会计核算第四条宾馆收益核算宾馆收益包括客房收益、餐饮收益、会议收益等，财务部门应按照收益分类进行核算并编制各自的收入报表。收益核算应满足实际情况，并在有关国家法律法规下进行。第五条宾馆成本核算宾馆成本包括人工成本、房费成本、餐饮成本等，财务部门应按照成本分类进行核算并编制成本支出报表。成本核算应遵循公平公正、准确科学的原则。第六条宾馆资产清查财务部门应定期对宾馆资产进行清查和评估，确保宾馆资产安全、完整，并定期编制资产清单和资产评估报表。第三章资金管理第七条宾馆资金管理宾馆资金管理包括现金管理、银行存款、应收账款管理等。财务部门应合理规划宾馆资金，确保资金安全、流畅，避免资金滞留和挥霍。第八条宾馆预算编制宾馆财务部门应定期编制宾馆预算，通过预算控制，减少浪费和损失，提高宾馆运营效率，保证宾馆财务状况的稳定和持续发展。第四章监督检查第九条会计监督宾馆出纳、会计等人员应当遵循财务部门制定的会计核算规程和国家相关法律法规，保存凭证、账簿等相关材料，保证会计记录真实、完整、准确。第十条财政监管宾馆财务部门应遵循国家相关财政法律法规和规程，接受国家相关部门的监管和检查。如发现企业财务违法行为，应主动配合国家有关部门调查处理。第五章附则第十一条本制度解释权和修改本制度解释权归宾馆财务部所有，如有需要修改，应经过宾馆

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