《支付方式－信用证》课件

《支付方式－信用证》ppt课件信用证概述信用证流程信用证的风险与防范信用证与其他支付方式的比较信用证的案例分析contents目录01信用证概述信用证的定义信用证是一种由银行或其他金融机构根据进口商的要求开立的，授权出口商在规定期限内以规定金额向特定出口商支付货款的书面承诺。信用证是一种银行信用，是银行的一种担保文件，用于保证买卖双方交易的公平性和安全性。

信用证的特点信用证是一种银行信用，具有较高的信誉和可靠性。信用证是一种书面文件，具有法律效应，一旦开立，必须按照规定执行。信用证是一种独立文件，与合同和其他相关文件相互独立，具有相对的独立性。根据信用证是否可以撤销，可以分为可撤销信用证和不可撤销信用证。根据信用证是否有汇票，可以分为跟单汇票信用证和光票信用证。根据信用证的开立方式，可以分为电开本和信开本。信用证的种类02信用证流程开立信用证是整个信用证流程的起点，由买方向银行申请开立信用证。总结词买方根据合同规定向银行申请开立信用证，提供必要的信息和文件，包括货物描述、交货期限、运输方式等。银行审核后，按照买方的要求开立信用证，并通过通知行将信用证传递给卖方。详细描述开立信用证总结词通知信用证是卖方通过通知行接收信用证的环节。详细描述卖方通过通知行接收信用证，仔细核对信用证内容是否与合同一致，并确保信用证的条款明确、无歧义。如有不符点，卖方有权要求买方修改信用证或拒绝接受信用证。通知信用证总结词交单与审核是卖方按照信用证要求准备单据并提交给银行的环节。详细描述卖方根据信用证要求准备相关单据，如发票、装箱单、提单等，确保单据内容与信用证一致。然后，卖方将这些单据提交给银行，银行对单据进行审核，确认单据是否符合信用证要求。交单与审核总结词付款或承兑是银行根据审核无误的单据向卖方支付款项的环节。详细描述如果单据符合信用证要求，银行将向卖方支付款项，或者在远期信用证情况下，银行将对卖方提交的汇票进行承兑。如果单据存在不符点，银行将拒绝支付或承兑，此时需要买方与卖方协商解决。付款或承兑03信用证的风险与防范信用证欺诈风险信用证欺诈风险是指利用信用证机制中的漏洞，通过伪造单据、虚假贸易等手段进行欺诈的风险。总结词信用证欺诈通常涉及伪造提单、发票、装箱单等单据，使银行在审单时难以发现破绽，从而达到骗取货款的目的。这种欺诈行为往往隐蔽性较强，给银行和出口商带来巨大的经济损失。详细描述单据风险是指由于各种原因导致单据不符合信用证要求，造成银行拒付的风险。总结词单据风险主要表现在单据的完整性、准确性和时效性等方面。例如，单据可能存在错别字、格式错误或遗漏某些必要信息，导致银行审单时拒绝付款。此外，由于信用证要求严格遵守装运和交单期限，逾期交单也可能造成单据失效，从而引发风险。详细描述单据风险VS软条款风险是指信用证中存在一些不确定或模糊的条款，使得信用证的执行充满不确定性，从而增加风险。详细描述软条款可能包括要求提交某些难以获取的证明文件、规定特定的装运条件或限制付款时间等。这些条款使得出口商在履行合同时面临诸多不确定性，可能导致交货时间延误或无法满足信用证要求，进而引发银行拒付或买家拒收货物等风险。总结词软条款风险银行资信风险是指开证行因资信状况不佳或经营不善而无法履行付款义务的风险。在国际贸易中，开证行的资信状况对出口商至关重要。如果开证行因资金链断裂、破产或经营不善等原因无法履行付款义务，将对出口商造成巨大损失。因此，在选择开证行时，应充分了解其资信状况，尽量选择资信良好的银行合作，以降低资信风险。总结词详细描述银行资信风险04信用证与其他支付方式的比较信用证需要开证行和受益人之间的合同关系，而汇付只需要汇款人和收款人之间的合同关系。信用证是一种银行信用，而汇付是一种商业信用。信用证是一种有条件的付款承诺，而汇付是一种无条件的付款承诺。信用证的开立需要一定的费用，而汇付则不需要。01020304信用证与汇付的比较信用证需要开证行和受益人之间的合同关系，而托收只需要出口商和进口商之间的合同关系。信用证的开立需要一定的费用，而托收则不需要。信用证是一种银行信用，而托收是一种商业信用。信用证是一种有条件的付款承诺，而托收则是一种无条件的付款承诺。信用证与托收的比较货到付款是一种先交货后付款的支付方式，而信用证则是一种先付款后交货的支付方式。货到付款的风险较大，因为出口商需要承担进口商不付款的风险；而信用证的风险较小，因为开证行承担第一性的付款责任。货到付款的费用较高，因为出口商需要承担货物运输和保险的费用；而信用证的费用较低，因为开证行承担了开立信用证的费用。信用证与货到付款的比较05信用证的案例分析总结词涉及多方当事人、复杂的交易背景和欺诈手段详细描述该案例涉及出口商、进口商、银行和运输公司等多个当事人，交易背景复杂。出口商伪造单据，与运输公司勾结，骗取银行付款。银行在审单时未发现单据不符点，导致款项被骗。案例一：信用证欺诈案案例二：单据不符案总结词单据存在细微不符点、导致拒付详细描述出口商提交的单据存在细微不符点，如包装单上的重量与发票略有差异。进口商以单据不符为由拒付。经过协商，双方同意接受不符点，银行最终付款。总结词银行资信不足