成本会计结算程序、报表与查询

TIPTOPGP5.1

教育訓練本钱會計管理系統課程大綱一.本钱會計與各模組關聯圖二.本钱會計概念說明(分批實際本钱)三.本钱會計結算程序四.本钱會計報表與查詢五.上線及開帳注意事項本钱會計系統料件庫存管理系統生產製程管理系統產品結構系統採購管理系統銷售管理系統應付帳款系統應收帳款系統總帳系統一.本钱會計模組與各模組關聯圖TIPTOP成會計算基礎(1).分批實際本钱制(2).月加權平均法(庫存本钱)(3).工單在製本钱計算材料本钱直接人工本钱製造費用本钱加工費用本钱二.本钱會計概念說明(分批實際本钱)製造成本直接原料直接人工間接製造成本工單#101工單#102工單#103製成品銷貨成本XXXXXX在製品XXXXXX製成品XXX銷貨成本分批本钱制：例如印刷業、電子業、裝配業、造船業等直接材料直接人工製造費用本钱單(CostSheet)總製造本钱單位本钱製造本钱三大要素期初庫存採購入庫(倉退)(取AP立帳金額)工單入庫雜項入庫(ie:rd領退料(人工認定本钱)雜項發料銷貨出庫(銷退)

盤盈虧其他調整工單發料(退料)期末庫存月加權平均單位成本庫存本钱(依料號)：製成品,半成品,原料…材料@人工@製費@加工@其他@期初在製本钱期末在製本钱材料成本(B,C)直接人工成本製造費用成本委外加工成本在製本钱(依工單)ABC在製轉出(A)(工單入庫)(依工單實際材料投入)(依工時分攤)(依工時分攤)(依應付立帳)(成品)(原料)(原料)在製本钱(依工單)期初在製

本期在製投入

本期在製轉出

期末在製數量０１００５０５０材料$０１３０００６５００６５００人工$０２０００２００００製費$０４０００４００００加工$００００合計$０１９０００１２５００６５００單價$０＠１９０＠２５０＠１３０例題：某工單，預計生產成品A，投入材料為B,C，本期投料100B及100C，本期A成品入庫50套，該工單本期耗用10hrs機器工時，該工單在製本钱計算如下：ABC11@50@80工資率：$200/hr製費率：$400/hr

期初＋本期投入本期在製轉出期末在製期末在製完工比率本期約當產量(套)工單投入與轉出套數１００５０５０－－1.期末無結存１０１００0%５０2.依投入轉出比率１０５５100%１００3.自行認定完工比率１０６．７３．３50%７５註1：本钱分攤以工時(10hrs)為例註2：在製轉出工時＝在製轉出套數*本期投入工時／本期約當產量〔套〕工單各項在製轉出本钱分攤與計算本钱中心管理說明紙箱訂單平版訂單紙箱工單平版工單重工工單紙箱工單入庫平版工單入庫重工工單入庫平版複瓦部(本钱中心一)紙箱加工部(本钱中心二)生產報工單1.人工工時2.機器工時生產報工單1.人工工時2.機器工時本钱中心一工資率製費分攤率本钱中心二工資率製費分攤率本钱查詢程式及報表三.本钱會計結算程序製造系統月結作業工單重工自動設定作業(axcp402)每日工時產生作業(axcp700)工單結案自動設定作業(axcp401)工單重工結案設定作業(axcp013)每日工時維護作業(axct200)月底投入工時統計作業(axcp300)每月人工製費工時維護作業(axct300)庫存本钱開帳資料維護作業(axct001)入庫本钱調整資料維護作業(axct002)在製本钱開帳資料維護作業(axci400)在製本钱調整資料維護作業(axct401)料件本钱階計算作業(axcp270)料件本钱階設定作業(axcp012)雜項異動單價維謢作業(axct500)本钱計算前勾稽作業(axcr360)庫存及在製本钱計算作業(axcp500)本钱計算後勾稽作業(axcr370)低階碼計算作業(abmp603)成會系統參數設定作業(axcs010)單別成會分類設定作業(axci010)本钱階數名稱維護作業(axci020)期初庫存＋採購入庫(倉退)工單入庫(重工)雜項入庫－工單發料(退料)(重工)－雜項發料－銷貨出庫(銷退)＋－盤盈虧＋－其他調整＝期末庫存存貨－倉庫庫存(製成品,半成品,原料,物料)採購入庫月報(axcr700)工單入庫月報(axcr772)雜項進出月報(axcr770)工單發料月報(axcr771)雜項進出月報(axcr770)銷貨本钱月報(axcr760)盤盈虧明細表(aimr997)庫存本钱期報表(axcr430)明細報表庫存異動憑單四.本钱會計查詢及報表期初在製＋在製投入材料人工製費加工－在製轉出＝期末在製存貨－線上庫存(在製品)工單發料月報(axcr771)每月人工製費工時維護作業(axct300)採購入庫月報(axcr700)工單入庫月報(axcr772)在製彙總表(axcr773)明細報表庫存異動憑單五.上線及開帳注意事項1.庫存關帳時機與管制2.生產報工資料收集及本钱分攤基礎(本钱中心)3.人工製費在製轉出基礎

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