资产业务法律风险防范

防范资产业务法律风险的对策资产业务的风险防范主要根据产品的特性和操作流程来把握。今天主要阐述在信贷业务的风险防范，同时也介绍一下票据、保函等方面的风险防范问题。第一讲贷款业务的法律风险防范贷前防范法律风险的对策一、信贷合同主体的风险防范信贷客户在性质上可以分为法人客户和非法人客户，法人（企业、机关、事业、社团）法人借款主体（企业法人、事业法人）我行信贷营销的机构也是根据这一分类标准进行设置。公司、机构部门营销的客户是法人客户，个人业务部门营销的客户是非法人客户。法人客户在法律上的特点是对外承担有限民事责任，非法人客户则承担无限民事责任。对上述法人客户的审查，除注意营业执照、税务证、组织机构代码证、贷款卡证明是否在有效期以内，是否存在吊销、注销的情形，还要着重审查出资人注册资金的真实性，核实其到位情况，防止出资人虚假出资或抽逃资金（可依法减少或增加注册资金0荆州分行与商丘振华玻璃厂一案）另外，还要审查公司章程的特别约定，如公司的担保约定、存续期间等。（一）法人客户法人客户包括企业法人和事业法人。根据企业法人的组织形式，可以分为公司法人和非公司企业法人，公司法人又可分为有限责任公司和股份有限公司。在法人客户中，一是要高度关注集团客户或有关联公司背景的客户，此类客户很容易发生通过关联交易挪用银行资金的情况；二是对一些产权不清晰、法人治理结构不规范的客户，在准入时要及其慎重。案例：荆州市某燃气管网投资有限公司拟开发城区天然气项目，从项目本身的效益分析和前景而言，应当是一个值得介入的好项目，但在省、市分行批复该项目后，该公司没有按照省行限制性条款的要求投入项目资本金，原定的供气气源和抵押物也发生了变化。尤为严重的是，公司内部股权纠纷不断，甚至发生了股东王XX私刻另一股东印章，将其股份全部转让到第三人名下的恶劣事件。由于上述一系列事情的发生，该贷款项目已很难实施下去。（二）非法人客户对非法人客户进行细分，包括自然人、个体工商户、个人独资企业业主，还应该包括合伙企业的合伙人等。值得注意的是，虽然个人独资企业、合伙企业本身也是非法人客户，但根据单项信贷管理办法，这些企业不能作为个人类贷款的借款人，只能由企业的出资人、合伙人以个人名义承贷。企业法人更不能成为个人类贷款的借款主体，以前发现有的支行把全额质押的公司类贷款放在7273”科目进行核算，这是不允许的。在信贷检查中还发现部分行采取以个人名义承贷，发放生产经营贷款用于相关公司的生产经营。我们知道公司是承担有限责任的企业法人，而生产经营贷款的对象都是承担无限责任的非法人客户。上述这种情况，不仅借款用途发生了改变，实际用资人也发生了改变，其风险是显而易见的。在借款主体方面，除了审查其主体资格的合法合规性之外，最为重要的一点就是要考察借款人的还款能力。现在有的地方贷款营销出现了一些误区，对第二还款来源的关注超过了对第一还款来源的关注，这是一种本末倒置的现象，容易引发贷款风险。发放贷款应当以借款人自身有充足的还款来源或良好的预期收益为贷款准入的第一要件，不能因为担保足值就放松对第一还款来源的要求。并不是说担保不重要，但是担保本身不是目的，而是一种救济手段，只有在借款人不能按期还款时，才退而求其次行使担保权。如果大部分借款都需要用变现抵押物的方式来清偿，那是极其不正常的，说明我们贷前的调查、审查工作出现了偏差和失误。二、合同文本的风险防范在信贷业务发生的当日、所贷款项尚未划到客户账户之前对签订的相关信贷合同文本进行审查，是贷后管理的第一步，是风险防范的重要组成部分，其主要内容：（一） 合同及相关文本与审批意见的一致性1、 文本使用是否正确。比如信贷审批文件的限制性条款中，要求采取抵押担保方式的，就必须使用借款合同和抵押担保合同，而不能仅有借款合同、或从合同为保证或质押方式；如果是要求采取最高额抵押担保合同，就不能使用一般抵押合同。2、 合同核心内容是否与审批意见一致。包括对借款金额、借款期限的核对；贷款用途是否与申报时一致；贷款利率是否按照审批要求上浮或下调；还款方式是现金还款，还是以转帐的方式或直接扣收的方式还款等。这里需要重点指出的是对贷款还款方式和借新还旧贷款用途的审核。对贷款还款方式的审核主要是针对中长期贷款，对审批要求制订分期还款计划的中长期贷款，我们要求必须在合同还款方式一栏明确，因为如果没有在合同中注明，即使企业出具了分期还款计划，则这一审批意见仍然是得不到法律保障的，很可能会不能落实到位，而且对客户也没有太大的约束力。借新还旧贷款的审查问题，我们将在后面作详细的介绍。另外，须在合同中注明的限制性条款是否已在合同中注明。作为贷款批复中的限制性条款，只能单方面约束我们银行自己，这只是我们银行内部管理的一种方式，而有些条款都并不是只针对一方的。如沙市天燃气收费权质押和担保公司担保并存（物的担保优于人的担保），就必须明确担保公司的担保期间和担保范围，以防止担保公司免责。（二） 合同要素填写的完整性、准确性、规范性首先要对合同要素的完整性进行全面审查，不能有的缺漏，其次对合同要素填写的准确性进行逐个审查，一是对用数字表示的地方进行逐一核对，包括金额的大小写核对；二是对用文字表述的条款进行确认，保证表述准确、意思清楚，以免产生歧义。再次对合同要素的规范性进行细致检查，如该大写的大写，注意书写和正确使用标点符号，以免产生误会；合同的份数要求等松滋支行黄某的贷款借据上没有写明利率，就是表示无息借款。当格式合同发生争议时，法院就作出了对提供格式合同一方不利的判决（三） 主从合同的一致性和衔接性银行贷款的担保方式一般只有保证担保、抵押担保和质押担保三种，不管签订哪种担保合同，都必须在内容上、期限上和合同编号上与主合同即借款合同保持一致和衔接。期限上，原则上要求担保期限应长于借款期限。对合同文本编号的管理我们的总体要求是主合同、从合同、担保物清单、借款人借据、催收通知书等五个合同文本之间必须前后一致，互为衔接。（沙市支行与复合轴承厂借款纠纷一案，主从合同不对应导致二审败诉（四） 合同签字、盖章的有效性、合法性我们要求合同的签字应由借贷双方的法定代表人亲笔签名，如由受委托人代签，则必须还同时出具委托授权书，对授权委托书的内容、期限、事项等同时进行审查。对合同的签章我们要求必须是经备案的合同专用章或行政公章，尤其防范客户用结算专用的财务公章与农行签订合同和立据。个人业务的合同文本还应加按手印。合同应加盖骑缝章，以防单方修改合同。（洪湖支行与大成信用社500万存款纠纷、直属支行与化学研究所借款纠纷）（五） 合同签订日期的风险防范这其实就是对贷款发放程序是否合规进行检查。正确的贷款发放程序应该是先审批，再签订合同，再办理登记手续，合同生效后再发放贷款。按照贷款发放程序，合同签订的日期一定要在贷款批复日期之后，在没有收到正式放贷的批复前，决不能先行签订借款合同，出现逆程序操作。在信贷检查中，我们对逆程序放款的认定，就是根据贷款批复日期、合同签订日期、贷款发放日期这几个时间来认定的。因此提醒大家注意。（六）信贷合同的格式条款与程序风险问题1、 格式条款问题格式条款是当事人为重复使用而预先拟订并在订立合同时未与对方协商的条款《合同法》规定，提供格式条款一方免除其责任、加重对方责任、排除对方主要权利的，该条款无效。为防范合同订立过程中的操作风险，总行制定了统一格式合同文本。这一方面便于使用操作和监督管理，大大提高了工作效率；另一方面总行制定的信贷格式文本中，有些条款有加重借款人责任、缺乏公平合理之嫌疑，如要求合同的公证费用全部由借款人承担等条款，被“中消协”指责为“霸王条款。2、 合同订立的程序风险依法成立的合同对双方当事人都具有法律约束力。银行一旦与客户签定了借款合同，就要按照合同的约定履行如期发放贷款的义务，因此，基层应当严格按照信贷程序进行操作，在接到有权审批行的通知后才能正式与客户签定借款以及担保合同，否则就有承担违约的风险。正确的贷款发放程序应该是先经过内部审批，再签订合同，然后办理相关登记手续，主从合同都生效后再发放贷款，故按照贷款发放程序和授权管理要求，合同签订的日期应在贷款批复日期之后，没有收到正式同意放贷的批复前不能先行签订借款合同。但实际工作中有的支行为满足竞争客户需求，缩短办贷期间，在支行贷款审查委员会通过后即签订借款合同，办理有关抵押的房地产他项权证后再提交上级行进行审批，导致一旦上级行不予通过，就会面临借款客户要求农行承担不履行合同贷款义务的风险缔约过失责任。三、对担保条件的法律审查（有关担保的特殊规定P23）《担保法》及最高人民法院司法解释、民法通则》《合同法》《城市房地产管理法》等法律法规，共同构成了调整担保行为的法律依据。我国担保立法呈现滞后于现实的局面有的担保方式缺乏相应规定，成为法律空白；有的规定不够完善、合理，有的规定甚至相互冲突。银行作为担保关系中的债权人，如果其工作人员不熟知有关法律法规，澄清模糊认识，积极关注、主动规避信贷担保中的法律风险，银行的利益就随时有遭受侵害和损失的危险《担保法》规定了五种担保方式，即保证、抵押、质押、留置和定金，银行信贷业务中普遍运用的主要是前三种。（一）担保人的主体资格问题1、 根据《担保法》规定，国家机关和以公益为目的的事业单位学校、医院等）、社会团体违反法律规定提供担保的，担保合同无效襄樊农行与省政府某专项办公室资金质押纠纷案，法院只判令该办公室承担40%的责任，农行损失60%）。但这里有一条例外，就是学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体，以其教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施以外的财产为自身债务设定抵押的，人民法院可以认定抵押有效。2、 根据《公司法》规定，董事、经理以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保的，担保合同无效。对这一条，大家要高度重视。董事、经理不得以公司资产为本公司的股东或者其他个人债务提供担保，但是如果公司股东会作出决议以公司资产为本公司的股东或其他个人债务提供担保的，是否有效？这在法学上和司法界都存在争议。为了规避法律风险，建议最好不要接受以公司资产为本公司的股东或其他个人债务提供担保的贷款。实在没有别的选择时，就必须由股东会作出对外担保的决议，同时以公司名义签订担保合同，并办理相关登记手续（幸福集团案是一个典型案例，诉讼成本高达1000多万，担保人只承担50%的担保责任）。3、 对共有财产设定担保的情况。根据《婚姻法》等法律的规定，对共有财产，共有人有平等的处理权，尤其是在家庭中，夫妻对共同财产作重要处理决定时，应取得一致意见。因此，在个人类贷款中，以私人房产、汽车、存单等重要财产作抵（质）押时，应取得共有人的书面同意，避免日后发生纠纷汪才仁案）。第三，针对现在政府投融资平台贷款的担保风险分析目前各行争相向政府投融资平台发放贷款，担保方式除项目资产担保外，还有很多贷款是采用信用方式担保，担保的方式是由同级人大出具决议，将银行贷款的当年偿还额度纳入财政预算支出，并承诺由同级财政兜底还款，粗粗一看，觉得银行贷款的担保充足。而从法律上分析，该担保根本不具备法律效力，第一，担保人的主体资格违反担保法之规定，法律是全国人大制定的，而下级人大的决议显然不能违反全国人大作出的法律规定，而贷款通则和担保法及公司法解释亦对此有明确的规定一旦出险各承担50%（襄樊农行案例）致使50%担保落空。第四，保证金管理存在的风险分析。（客户经理和会计双签划款）根据担保司法解释第八十五条第二款之规定，物权法第08条之规定，金钱质押必须交债权人占用，金钱属于特别动产只有交付所有权使用权方能同时行使，以帐户出质，控制权必须由银行行使，预留银行印鉴，进入银行保证金专户或设立专户冻结，如果不这样操作，无法抗辩其他债权人和内部风险，农发行的收购保证金亦应进入专户（洁林农发行行长求助案例、贵州皇烽铝厂案例）第五，担保公司的合作风险荆州有一银行，经担保公司担保发放了三笔贷款共计200万元，在贷款出现风险后，没有一家担保公司依约承担了担保责任，三笔贷款均已进入诉讼程序（有一笔贷款500万元担保公司起诉银行，一二审银行胜诉后，双再审，其抗辩理由贷款用途是借新还旧，因银行未告知，所以担保公司要求解除担保责任，这要求银行事先履行告知用途义务（另要收集反担保合同（在发现客户有欺诈，又有担保公司担保这种情形，银行要维权，应走民事诉讼之路，千万不要先行刑事追赃之举，因为刑事优于民事，担保公司就会以此抗辩将自已的民事之责推在主债务人之后，而银行合同是约定担保公司先行承担代偿之责后再向主债务人追偿。如果先行刑事追赃之举担保公司就会认定银行自己变更了求偿顺序而不履行先付款义务。在担保合同中，要把握好担保公司的抗辩权和解除权（二）抵押担保的风险按照《担保法》的规定，所谓抵押，是指债务人或者第三人不转移相关财产的占有，而将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照担保法的规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。抵押担保具有安全系数大、可优先受偿等特点而成为银行向客户发放贷款时首选的担保方式。在抵押权的法律风险方面重点要关注以下几点：1、在特定情形下，抵押权并非都具有优先受偿性⑴建筑工程抵押。《合同法》第二百八十六条规定“建筑工程的价款就该工程折价或者拍卖的价款优先受偿”。2002年6月11日，最高人民法院发布了《关于建筑工程价款优先受偿权问题的批复其中第一条规定“建筑工程的承包人的优先受偿权优于抵押权和其他债权”；第二条规定“消费者交付购买商品房的全部或者大部分款项后，承包人就该商品房享有的工程价款优先受偿权不得对抗买受人。根据上述法律和司法解释可以看出，上列三项权利受偿的顺序为：商品房购买者债权、建筑工程承包人债权、抵押权，抵押权居于最后。也就是说，在几项权利并存的情况下，即使银行与抵押人办理了合法有效的抵押登记，抵押权也有可能无法足额受偿，甚至有全部落空的危险。⑵划拨土地使用权抵押。《最高人民法院关于破产企业国有划拨土地使用权应否列入破产财产等问题的批复》已明确规定，以划拨方式取得的国有土地使用权为标的物设定抵押，抵押权人只是在以折价或拍卖、变卖所得价款缴纳相当于土地使用权出让金的款项后，对剩余部分方可享有优先受偿权。此外，依照该司法解释和国务院有关文件规定，对纳入国家兼并破产计划的国有企业，用其以划拨方式取得的国有土地使用权设定抵押的，转让土地使用权的收入必须首先用于破产企业职工的安置，对剩余部分，抵押权人才享有优先受偿的权利。⑶商品房“按揭”贷款。根据最高人民法院颁布的《关于审理商品房买卖合同纠纷案件适用法律若干问题的解释》规定，在商品房买卖合同被确认无效或者被撤销、解除时，当事人可以请求解除“按揭”贷款。同时又规定，商品房担保贷款合同被解除后，由出卖人（房产商）承担将收受的购房贷款本金、利息返还担保权人（银行）的义务。也就是说贷款购房者与银行之间的债务合同若被确认解除，其法律后果则是由开发商承担债务。至于银行是否仍享有抵押权，法律没有明文规定。但根据担保法规定，债权消灭，抵押权随之消灭，因此可以预见银行的抵押权很难得到保障。上述规定，在一定程度上加大了银行的信贷风险对银行债权保全造成了不利影响。因此，在发放抵押贷款时，必须注意是否会有上述情形的产生，以便采取措施防范相关风险：对于以建筑物（包括在建工程）抵押贷款的，银行应要求房产开发商提供其与工程承包商签订的工程承包合同，并具体了解开发商的工程款支付情况（和民工工资的保证金情况）评估抵押物价值时，应从中剔除结欠的工程款、逾期付款违约金等，再根据相应的抵押率发放贷款。在借款人为房地产开发商且在建工程为商品房时，农行可与借款人签订“限制房屋预售合同，通过房管部门限制预售已抵押登记的房产（在预售许可证上载明不得预售的商品房数量及详细方位保证已抵押房产在未经农行同意并收受足额还款的条件下不得预售。对于企业以国有划拨土地使用权抵押或者以建筑在国有划拨土地上的建筑物抵押贷款的，银行应当事先考虑到该宗土地应交纳的出让金数额、出让金的交付方式和交付时间，从而决定贷与不贷、贷多或贷少。对于企业以集体用地作抵押的，必须经全体职工大会同意，否则抵押无效。（沙市钢木家俱厂案对于“按揭”贷款，一是要慎重选择有足够资金实力和良好信用的开发商；二是在按揭贷款合作协议中应明确约定商品房买卖合同被确认无效或者被撤销、解除时开发商应承担的责任；三是加强对开发商使用购房贷款的监控，通过保证金、帐户质押或其他担保方式，确保商品房买卖合同解除时开发商能履行其还款责任。2、关于最高额抵押《担保法》第59条的规定，最高额抵押是指抵押人与抵押权人协议，在最高债权额度内，以抵押物对一定期间连续发生的债权作担保。这种抵押只需要当事人设立一个抵押担保的债权最高限额，而不需要就其中多个债权关系分别地设定抵押，从而为当事人长期交易提供便利和充分的保障。但在办理最高额抵押业务时应注意以下几个问题：⑴对同一个借款人原则上只能签署一份《最高额抵押合同〉尽量避免多个最高额抵押合同存在的现象。在某些特殊情况下，例如前一个最高额抵押合同担保时间届满而贷款却未全部清偿，借款人又需要新贷款，抵押人又提供其他财产为新贷款提供最高额抵押的，此时，最安全的办法是注销第一份最高额抵押合同的登记，同时登记第二份最高额抵押合同，将原抵押的财产全部归并到新的抵押合同中，但必须在第二份最高额抵押合同的“其他事项”中注明，在第一份最高额抵押合同项下尚未结清的全部主合同编号、债权金额。但这样操作增加了办理登记的成本，有的企业可能不愿意接受，如难以协商一致，银行可以考虑与抵押人（借款人）签订第二份最高额抵押合同，此时要特别注意前后两份最高额抵押合同的衔接土地、房地、动产、林权证四份最高额抵押担保合同并存时，贷款投放时应同时指向四份合同）。⑵最高额抵押原则上是对将来一定期间发生债务进行的抵押担保，但是在实际操作中为了保全资产，也可将签订《最高额抵押合同》以前发生的债务纳入最高额抵押合同担保范围。这一般可以采取两种方式：一是将被担保的主债权发生的时间范围推前。如今天签订最高额抵押合同，而想将2003年9月1日发生的一笔债权包含进来予以担保，在最高额抵押合同中可以表述为：抵押人自愿为债务人自003年9月1日起至**年**月**日止，在抵押权人处办理约定的各类业务所实际形成的最高余额折合人民和*元提供担保。另一种方式则是，在担保的主债权发生的时间范围不推前的情况下，在合同的“其他事项”中予以特别约定，以上面的时间为例，可以表述为2003年9月1日签订的（）农银借字（）第号《借款合同》属于本最高额抵押合同担保的主债权。担保合同的特别条款中要约定：包括但不限于对已发生贷款的担保。记方面应注意的问题（应注意设定抵押中，不能就其全部财产设定抵押）（洪湖佳能机械厂'（1） 房屋所有权抵押登记。目前，我国房地产管理体制没有理顺，虽然法律规定了地随房走、房随地走的原则，但除少数大城市实行房地统一管理外，绝大部分地区实行房、地分管，即房屋所有权登记由房产管理部门负责，房屋占用范围内的土地使用权登记由房产管理部门负责。这种情形下，房屋抵押要分别办理房屋所有权抵押登记和土地使用权抵押登记，这也就意味着抵押当事人要分别交纳两笔评估费和两笔登记费。登记部门的这种做法显然限制了抵押方式在银行信贷业务中的推广使用，阻碍了资金融通和经济发展《担保法》司法解释对此作出了一定的修正，该解释规定，以《担保法》第四十二条第（二）项规定的不动产抵押的，县级以上地方人民政府对登记部门未作规定，当事人在土地管理部门或者房产管理部门办理了抵押物登记手续，人民法院可以确认其登记的效力。这在一定程度上解决了房屋抵押登记不全的效力问题。但是，对县级以上地方人民政府已明文规定房地分管、分开登记的，应当分别向房屋管理和土地管理部门申请办理房屋所有权抵押登记和土地使用权抵押登记。荆州目前房地产管理体制也是房地分管、分开登记。如果只办理了房屋他项权证，抵押人将附属的土地再抵押给他人，到时农行行使房屋抵押权就会出现无法变现的问题。为了防止这种情况的发生，最好是房地同时抵押，确实难以同时抵押的，也应将土地使用权证代为保管，并注意监控房屋所有人将土地使用权证挂失后，将土地抵押给他人。另外，还要注意土地的性质，如果所抵押房产所对应的土地是划拨的，也会给抵押权的行使带来困难。（2） 划拨土地使用权抵押登记。根据《最高人民法院关于破产企业国有划拨土地使用权应否列入破产财产等问题的批复》企业对其以划拨方式取得的国有土地使用权设定抵押的，除依法办理抵押登记手续外，还应经具有审批权限的人民政府或土地行政管理部门批准。否则，应认定抵押无效。2004年元月，国土资源部和最高人民法院相继下发通知，明确规定以国有划拨土地使用权设定抵押，土地行政管理部门依法办理抵押登记手续的，即视同已经具有审批权限的土地行政管理部门批准，不必再另行办理土地使用权抵押的审批手续。⑶关于抵押期间。实践中，一些地方的抵押登记机关（包括工商部门、房地产管理部门等）往往其在颁发的抵押权证书上强制性地登记权利存续期间或抵押期限，登记的期间一般较短，而且要求抵押期间届满后重新登记或续登，否则注销抵押登记。这实质上是行政机关的一种违法行为，给抵押当事人增加了额外的交易成本，侵害了抵押权人的合法利益。对此《担保法》司法解释第十二条明确规定：“当事人约定的或者登记部门要求登记的担保期间对担保物权的存续不具有法律约束力。也就是说，即使登记部门登记了抵押或质押期间，该期间对抵押权或质权不产生影响，抵押权或质权不因登记的担保期间届满而消灭。因此，银行可以不重新登记或续登，原抵押权证或质押权利证书仍具有法律效力。如登记机关在登记的期间届满后强行注销抵押登记的，银行可以依法提起行政诉讼，请求法院撤销其错误的行政行为。根据《担保法》司法解释的规定，抵押权或质权虽然不因登记的担保期间届满而消灭，但是可以因一定的期间经过而消灭，这个期间就是“担保物权所担保的债权的诉讼时效结束后二年”即主债权的诉讼时效期间再加两年。可见，如果在贷款的诉讼时效结束后四年内，债权人不行使担保物权的，抵押权或质权就会归于消灭。⑷抵押合同因未登记而不生效，抵押人应负赔偿责任。对于不动产抵押合同，《担保法》明文规定登记才能生效。抵押合同因未登记不生效，抵押权自然无从成立，抵押权人就不能根据合同的违约责任请求抵押人承担责任。在此情形下，如果抵押人不承担责任，显然对抵押权人不利，有失公平，因此，《担保法》司法解释明确规定，法律规定登记生效的抵押合同签订后，抵押人违背诚实信用原则拒绝办理抵押登记致使债权人受到损失的，抵押人应当承担赔偿责任。（三）质押担保的风险防范1、 单位定期存单质押。农行《单位定期存单质押贷款管理实施细则》明确规定，单位定期存款开户证实书不得作为质押的权利凭证。单位定期存单质押贷款的发放一般分以下三个步骤：第一步，借款人向贷款行作出书面申请，并向贷款行提供开户证实书，存款人委托贷款行向存款行申请开具单位定期存单的委托书和存款人在存款行预留的印鉴或密码；第二步，贷款人对上述借款人提交的资料认真审核后，将存款人提供的开户证实书和开具单位定期存单的委托书一并提交存款行，向存款行申请开具单位定期存单和确认书；第三步，贷款人取得单位定期存单后，与存款行出具的确认书及出质人、借款人提供的有关材料进行审查核对后发放贷款。2、 帐户资金质押。在实际操作中，以个人或公司法人的存款帐户内的资金作质押时，很多人能简单地认为将该帐户予以冻结就办好质押手续、达到质押目的了，其实不然。根据《关于适用担保法〉若干问题的解释》第八十五条之规定，债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿。可见，以帐户资金作质押时，必须将该资金另行存入保证金专户。如果仅在原有帐户内冻结，当出现借款人因其他债权债务纠纷而被司法机关查封、冻结、扣划或强制执行时，农行的冻结是不能对抗司法机关的，届时，作为质押权人的农行将丧失优先受偿的权利。银行承兑汇票、投标保函、履约保函等担保资金必须存入专户沙市支行与贵州息烽铝厂案3、 收费权质押的法律风险。近年来，对在某一行业或领域占据垄断优势事业单位法人，银行越来越多地采取了收费权质押的方式办理信贷业务。用于质押的收费权种类多种多样，办理质押的操作形式也不各不相同。但也要看到收费权质押存在较多法律风险：⑴收费权质押的法律依据不明确。物权法定是我国民法的一个基本原则，担保权作为一种物权，其种类必须由法律予以界定。而银行创设的新型权利质押，很多在法律上并没有明确的规定，其效力具有不确定性。而且，有些收费权的权利主体与收费对象之间并不是平等关系，因而权利是不是民事权利受到质疑，如果不是民事权利，显然不能作为质押标的。对可以质押的权利范围《担保法》进行了列举，第六十五条第四项还规定有“依法可以质押的其他权利”所谓“依法”指的是依据全国人大及其常委会颁布的法律或国务院制定的行政法规，仅此二者才可作为设定权利质押的依据。作为“兜底条款”此规定弥补了列举不能穷尽导致的法律漏洞，也为创设新型的权利质押预留了空间。但是，目前除公路、桥梁、隧道收费权和农电网收益权外，其他类型收费权质押缺乏明确的法律依据。⑵操作不规范影响了质押效力。一是质押公示的方式不明确，二是收费权质押登记部门不统一，三是质押登记的程序和形式不规范。这些问题导致重复质押时有发生，对收费权质押效力的认定无章可循。加之法官对此认识和理解不一，自由裁量权大，银行作为质权人的利益往往无法得到法律的保护。（3）收费权价值评估困难。究其原因，一是收费权种类繁多，没有统一的价值评估依据，没有可以量化、易于操作的标准；二是收费标准受当地政策、经济影响较大，存在不确定因素较多；三是一些收费价格基于技术和声誉评定，具有一定人身依附性。⑷行使质权的障碍。收费权质押属于“不典型质押”除了上述问题外，对收费权质押如何实现质权同样无法可依。有些被质押的权利与权利主体不可分割，不具有可转让性，银行无法行使这些权利，担保也就起不到实质作用。对此类客户，一旦收费权的优先性不被承认，或不能实际行使质权，很难再找到其他的救济方法，导致潜在风险暴露，甚至有可能遭受巨大损失。贷中防范法律风险的对策一、正确适当履行合同按照“谁的钱进谁的帐”的会计原则，将贷款的款项及时打入借款人帐户中（或借款人授权委托的某个帐户）（松滋汉办及潜江石油、江陵李景春）二、 个人生产经营贷款或消费贷款中，其借款人必须亲自到场，不能委托他人办理。三、 除个人生产经营贷款或小额质押贷款可将贷款打入其储蓄帐户提取现金外，其他住房、汽车和公司类贷款都不能直接提取现金，应通过转帐形式打入借款人帐户或其指定的帐户。贷后防范法律风险的对策：一、贷款投放期内的风险防范和化解1、加强贷后监管检查目前，部分行的贷后管理工作仍然比较薄弱监管检查不到位，不利于及时发现和化解信贷风险。主要表现在：――帐户监管未落实。一是贷款合同中约定分期放贷，但借据反映出操作时一次性划入；二是会计部门与信贷部门在企业帐户大额资金往来情况方面的监管未能形成有效的通报预警机制，导致帐户监管工作比较被动，信贷部门无法随时掌握信贷客户帐户资金的动态，也无法在第一时间内了解风险状态；三是合同约定的借款用途与实际用途不一致，监管不力。――贷后检查、风险预警空白或流于形式。一是有些行对贷款的首次跟踪检查和贷后定期检查拘于形式，例行公事，填些表格，应付检查；而对客户财务变化、生产经营状况的变动、高层管理人员的变动以及重大投资或涉诉情况没有引起足够重视，风险点控制不严密，甚至有些借款单位和担保单位已改制完毕都不清楚。二是在线监测不到位，局限在按月核对贷款余额、表内表外欠息余额等，欠缺对信贷管理系统信息的完整性、真实性、及时性实施有效的监控。三是对客户信用等级的定期复测工作不够深入，没有起到风险监控的目的。 对担保物、担保人监管不到位。对担保物、担保人的监管是贷后管理的重要环节，它直接影响到贷款的安全保障，目前存榭问题一是对抵押物的定期现场检查不够，未能掌握抵押物的实时现状，对抵押物的灭失、毁损、改造、折旧状况不够明确，既容易造成抵押不足值，也可能贻误实现抵押权的时机。二是对担保人主体资格的事后监管不到位，局限于掌握财务信息，担保人发生的其它重大事项和预警事项则成为贷后管理的盲区。三是担保的权利证照管理存在漏洞。质押单证、他项权证管理归口不统一，存在客户经理自行保管、领用不登记、转移不交接等问题，导致单证到期不能及时采取处置措施，甚至出现人员变动后单证遗失的后果，给后续清收保全工作造成障碍。二、发生信贷风险后的自我救济措施1、中止合同，停止发放贷款（行使不安抗辩权）案例：债务人隐瞒资产状况，银行有权中止合同履行1999年3月11日，原告康乐公司与被告农行桥北办事处签订了一份《最高额抵押担保借款合同》当天双方到市公证处进行公证，并到房产部门办理了房屋抵押登记手续。该借款合同约定：自999年3月11日至2002年11月25日止，由贷款人根据借款人的需要和贷款人的可能，向借款人提供最高贷款限额不超过180万元的贷款，每笔贷款的金额、期限、利率、还款方式以借款借据为准；抵押人康乐公司以土地、房屋作为本合同载明借款的抵押物。合同签订后，原告申请第一笔借款80万元。农行组成信贷考察小组对原告的经营状况、财务管理、项目可行性全面地进行实地考察。考察后认为，原告存在三个方面的问题：第一，财务管理上未按有关规定设立科目进行核算；第二，资产负债过高，高达2・6%第三，在多家金融机构开户贷款未清理。考察组写出书面答复，要求其整改，并明确告之整改后再行申报。原告就此拿走全部借款合同和相关手续，一直未将整改情况和公司近期经营的财务报表等资料回复和提供给农行。1999年底，康乐公司以农行违约造成其损失为由起诉到法院。一、二审法院都认为，原告与被告签订合同后，双方应当全面履行。被告未按合同约定向原告提供借款，应承担违约责任。通过申诉后，再审法院认为，双方签订的《最高额抵押担保借款合同》只是表明了贷款限额不超过180万元的意向，逐笔贷款还要签订借款借据，借款借据是该合同不可分割的组成部分，而双方尚未立写借据。同时，康乐公司在中行、建行、农行、信用社等都有借款未予偿还，有的已形成呆滞，负债率高，对此农行提出不安抗辩权，中止借款合同的履行，是法律允许的，法院应予以支持，决定撤销原判，驳回原告起诉。所谓不安抗辩权，又称保证履行抗辩权，是指合同履行过程中，具有先给付义务的一方当事人，当对方财产明显减少，不能保证对等给付时，拒绝自行给付的权利。应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方有下列情形之一的，可以中止履行：一）经营状况严重恶化；（二）转移财产、抽逃资金色逃避债务;（三）丧失商业信誉;（四）有丧失或者可能丧失履行债务能力的其他情形。本案中农行中止借款合同的履行，符合上述情形。2、 加速未到期贷款的到期。（仙桃广播电视局扣收1000万元）3、 直接扣收贷款。行使抵销权。4、 实施债务转移。如新的债务承接人偿债能力、经营状况明显优于原债务人的，可在经保证人同意的情况下，实施债务转移以降低贷款风险。在办理债务转移时，要防止因操作不当而导致债务落空或担保人脱保等情形的出现。特别是以重新发放借款的形式变更债务人的，银行应在协议中明确该债权债务关系的来源，以防止新债务人或担保人以银行未实际履行借款义务为由进行抗辩。案例：1994年12月武汉糖业酒类批发公司向农行武汉房地产信贷部贷款600万。同月，该公司擅自将其中318万元转由武汉鑫盛商场使用。贷款逾期后，经协商由武汉鑫盛商场确认贷款本金00万，利息80万元，于98年2月1日重新办理借款手续，同时办理了新的抵押担保，并签订了《抵押担保借款合同，贷款人农行武汉房贷部、借款人鑫盛商场、抵押人武汉某房地产公司加盖印章，但合同中没有对该借款真实背景进行说明。98年4月21日，房地产公司向农行出具了“不可撤销担保书”其中表明“不因借款人的欺诈、重组、破产等任何变化而变化”“出具担保书是保证人的真实意思表示，不存在任何欺诈和胁迫的因素”98年5月11日，农行与鑫盛商场就上述转贷事宜又达成协议，约定：鑫盛商场确认贷款本息80万元，于98年2月1日重新办理借据，并以房地产公司的房产作抵押。因鑫盛商场没有按约还款，农行以鑫盛商场和房地产公司为被告提起诉讼。一审农行胜诉后，对方提出上诉；二审认为98年2月1日农行与鑫盛商场及房地产公司签订《抵押担保借款合同》后，虽然办理了贷款凭证手续，但农行未按合同约定履行其合同项下80万元的贷款义务。房地产公司向农行出具的“不可撤销担保书”中明确载明“保证金额为借款合同项下的贷款本金480万元和利息”由于贷款未发放，主合同未实际履行，房地产公司、商场所签订的抵押担保合同亦不发生法律效力。农行、鑫盛商场、房地产公司签订抵押担保借款合同后，98年5月11日，农行与鑫盛商场就480万元的欠款及抵押又达成新的协议，由于房地产公司并未在该协议上签章，农行与鑫盛商场单方面约定房地产公司的担保义务，应为无效，房地产公司不应承担该协议中的担保义务。因此驳回农行对商场、房地产公司的诉讼请求。这是银行在落实债务时因为签定协议不当导致主债权和担保债权全部落空的典型案例。二审法院判决虽值得商榷，但农行在第一份协议中没有写明借款的真实情况，是授人以柄的严重失误。案例：荆州分行直属支行1996年3月18日向恒惠证券（后被三峡证券收购）折借2150万元，由珠海国盛企业发展公司用其在三峡证券公司的法人股质押担保。恒惠证券在还款550万元后拒绝还款，保证人珠海国盛承诺全部欠款由其偿还，并于998年8月17日与直属支行签署了还款协议。双方商定，对国投恒惠截止协议签订之日尚欠荆州农行的借款本金1910万元及未还利息由国盛公司全部负责承还；国盛公司同意继续以自己在三峡证券公司的法人股62股提供给荆州农行作为抵押，其抵押时效至借款本息全部还清为止。双方还在协议中商定了还款步骤和期限。后国盛公司未依约还款，农行便将三峡证券、珠海国盛公司诉至法院。三峡证券辩称，农行单方面与珠海国盛签订了还款协议，是一种债务的转移，三峡证券公司已不再承担还款的义务。由于三峡证券未参加该协议，在协议中也未载明珠海国盛的保证人地位或表明其承担的是保证责任，加之协议未载明珠海国盛代为还款而免除三峡证券还款之责。为了让法院将该协议定性为免责的债务转移，三峡证券与珠海国盛不惜倒签协议、伪造证据，企图使三峡证券逃脱责任，但被我方识破，二审法院判决认定该协议属于债务加入，不能免除三峡证券的债务。本案争议的焦点是三峡证券公司是否应当承担对荆州农行的债务。这一争议涉及到民法与合同法上的一个理论问题，即“债务承担”问题。债务承担，是指债务人将其合同义务全部或部分地转移给第三人，债务人免除原债务或与第三人共同承担原债务。据此，债务承担可以分为两种情形：免责的债务承担和并存的债务承担。免责的债务承担又称债务转移，是指债务人将其全部或部分合同义务转移给第三人，由该第三人取代债务人的地位。并存的债务承担又称债务加入，是指债务人将其合同债务全部或部分地转让给第三人，但债务人并不脱离原合同关系，而是由第三人与债务人共同承担该全部或部分被转让的债务。实践中，债务转移与债务加入有时很难区分。如果当事人之间明确约定了“债务转移”或“债务加入”或者虽然未直接使用上述概念，但协议、承诺的内容完全符合“债务转移”或“债务加入”的特征，就可直接予以认定。此案审结用了两年，执结也用了两年，最终收回现金1060万元，基金股权1044万元。如果当时在还款协议中明确约定“不免除三峡证券债务”的内容，对协议性质的认定就会简单的多，也不会出现如此复杂的局面，花费如此大的代价。5、以资抵债。当借款人确实不能以货币资金偿债时，可以考虑以资抵债。以资抵债时要注意几个问题。首先，债务人有多个债权人时,不能将其全部财产都抵押给一家银行。其次，在进行以资抵债时，一定要注意协议的准确性、合理性和合法性。如仙桃香料厂将资产转移给仙桃支行一案，香料厂欠农行贷款，后在当地镇政府的主持下，农行与之签署以资抵债协议。协议中约定，农行在接收抵债资产的同时接收香料厂的所有债权债务。后该厂停产,2003年香料厂的债权人仙桃市工商银行和信用将农行诉至法院，诉称香料厂欠工行和信用社的贷款，现农行已接收该厂的所有债务，故要求农行偿还香料厂所欠贷款共计300多万元。在该案中，农行不仅贷款未收回一分钱，而且还额外地损失了300多万元，教训可谓深刻。6、 债务人通过破产、改制等手段逃废债务的，要依法抵制和追偿。7、 依法催收。《民法通则》第一百四十条诉讼时效因提起诉讼、当事人一方提出要求或者同意履行义务而中断。从中断时起，诉讼时效期间重新计算。《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》第十条具有下列情形之一的，应当认定为民法通则第一百四十条规定的“当事人一方提出要求，产生诉讼时效中断的效力：（一） 当事人一方直接向对方当事人送交主张权利文书，对方当事人在文书上签字、盖章或者虽未签字、盖章但能够以其他方式证明该文书到达对方当事人的；（二） 当事人一方以发送信件或者数据电文方式主张权利，信件或者数据电文到达或者应当到达对方当事人的；（三） 当事人一方为金融机构，依照法律规定或者当事人约定从对方当事人账户中扣收欠款本息的；（四） 当事人一方下落不明，对方当事人在国家级或者下落不明的当事人一方住所地的省级有影响的媒体上刊登具有主张权利内容的公告的，但法律和司法解释另有特别规定的，适用其规定。前款第（一）项情形中，对方当事人为法人或者其他组织的，签收人可以是其法定代表人、主要负责人、负责收发信件的部门或者被授权主体；对方当事人为自然人的，签收人可以是自然人本人、同住的具有完全行为能力的亲属或者被授权主体。第十一条权利人对同一债权中的部分债权主张权利，诉讼时效中断的效力及于剩余债权，但权利人明确表示放弃剩余债权的情形除夕卜。第十二条当事人一方向人民法院提交起诉状或者口头起诉的，诉讼时效从提交起诉状或者口头起诉之日起中断。第十三条下列事项之一，人民法院应当认定与提起诉讼具有同等诉讼时效中断的效力：（一） 申请仲裁；（二） 申请支付令；（三） 申请破产、申报破产债权；（四） 为主张权利而申请宣告义务人失踪或死亡；（五） 申请诉前财产保全、诉前临时禁令等诉前措施；（六） 申请强制执行；（七） 申请追加当事人或者被通知参加诉讼；（八） 在诉讼中主张抵销；（九） 其他与提起诉讼具有同等诉讼时效中断效力的事项。第十四条权利人向人民调解委员会以及其他依法有权解决相关民事纠纷的国家机关、事业单位、社会团体等社会组织提出保护相应民事权利的请求，诉讼时效从提出请求之日起中断。第十五条权利人向公安机关、人民检察院、人民法院报案或者控告，请求保护其民事权利的，诉讼时效从其报案或者控告之日起中断。上述机关决定不立案、撤销案件、不起诉的，诉讼时效期间从权利人知道或者应当知道不立案、撤销案件或者不起诉之日起重新计算;刑事案件进入审理阶段，诉讼时效期间从刑事裁判文书生效之日起重新计算。第十六条义务人作出分期履行、部分履行、提供担保、请求延期履行、制定清偿债务计划等承诺或者行为的，应当认定为民法通则第一百四十条规定的当事人一方“同意履行义务。第十七条对于连带债权人中的一人发生诉讼时效中断效力的事由，应当认定对其他连带债权人也发生诉讼时效中断的效力。对于连带债务人中的一人发生诉讼时效中断效力的事由，应当认定对其他连带债务人也发生诉讼时效中断的效力。第十八条债权人提起代位权诉讼的，应当认定对债权人的债权和债务人的债权均发生诉讼时效中断的效力。第十九条债权转让的，应当认定诉讼时效从债权转让通知到达债务人之日起中断。债务承担情形下，构成原债务人对债务承认的，应当认定诉讼时效从债务承担意思表示到达债权人之日起中断。第二十条有下列情形之一的，应当认定为民法通则第一百三十九条规定的“其他障碍”诉讼时效中止：（一） 权利被侵害的无民事行为能力人、限制民事行为能力人没有法定代理人，或者法定代理人死亡、丧失代理权、丧失行为能力；（二） 继承开始后未确定继承人或者遗产管理人；（三） 权利人被义务人或者其他人控制无法主张权利；（四） 其他导致权利人不能主张权利的客观情形。第二十一条主债务诉讼时效期间届满，保证人享有主债务人的诉讼时效抗辩权。保证人未主张前述诉讼时效抗辩权，承担保证责任后向主债务人行使追偿权的，人民法院不予支持，但主债务人同意给付的情形除夕卜。第二十二条诉讼时效期间届满，当事人一方向对方当事人作出同意履行义务的意思表示或者自愿履行义务后，又以诉讼时效期间届满为由进行抗辩的，人民法院不予支持。8、依法清收。如通过上述方法不能达到效果，通过与债务人协商又无法达成还款意向时，可以考虑依法提起诉讼，并对债务人的财产及时采取保全措施。除对债务人进行诉讼追偿借款外还可依法对债务人直接、间接损害银行债权的行为行使代位权、撤消权。代位权是指债务人怠于行使其对第三人享有的到期债权而对债权人造成损害的，债权人可以取代债务人的地位，行使债务人的债权。其行使的方式是：向法院提起代位权诉讼。如乙欠银行的贷款，期限已届满，同时丙欠乙的钱，也到期，如果乙不向丙追讨债务的话，则银行就可向丙提起代位权诉讼。各方的诉讼地位是：银行是原告，被告是借款人乙的债务人丙，而借款人乙为第三人。行使代位权必须满足的四个条件:（1）银行的债权合法存在且确定；（2）借款人欠银行的贷款已到期，借款人对次债务人的债权也已到期；（3）借款人怠于行使其到期债权，对银行造成损害;（4）借款人的债权不是专属于自身的债权（扶养、抚养、赡养、继承等具有人身关系的债权。）如果借款人放弃其到期债权无偿转让财产或以明显不合理的低价转让财产，致使银行到期债权不能实现的，银行可以行使撤销权，请求人民法院撤销债务人的行为。撤销权的行使方式：银行以自己的名义向借款人住所地人民法院提起诉讼，请求法院撤销借款人不当处分其财产的行为。在撤销权诉讼中，银行为原告，借款人为被告，受益人或受让人为诉讼第三人。银行行使撤销权应当在知道或应当知道撤销事由之日起一年内行使，自行为发生之日起5年内没有行使撤销权的，该权利消灭。第二讲票据保函业务的风险防范一、票据业务方面的风险防范主要是票据贴现。1、 审查签发票据的基础关系--购销合同的真实性。（银监局因我行贴现票据时，未审查购销合同的真实性，而对我行予以处罚。岳阳农行案）2、 必须坚持先验票后付款，亲临柜面审查原则。荆州市商业银行2000万票据被骗案3、银行承兑汇票遭拒绝付款时，应在拒绝付款的三日内以书面形式通知前手，也可以通知所有的票据债务人。否则对前手造成的损失将承担责任。赔偿金额以票面金额为限。二、保函业务方面的风险防范主要把握以下几点：1、开具保函的保证金应存入保证金专户；2、在保函的有效期内，该保证金专户内的保证金不得退还3、履约保函的退款必须征得需方的同意。第三讲借新还旧法律风险的防范借新还旧是借款人和银行之间的新旧债权债务的转换其基本特征是旧的法律关系消灭，新的借款法律关系成立。（一） 借新还旧的合法性问题:法律对此没有禁止，人民银行相关文件规定该行为可以实施《担保法》司法解释第39条对合同当事人双方协议以新贷偿还旧贷的合法性也予以了确认、（二） 借新还旧的表现形式:在借款合同、借据用途栏中须直接注明“转贷”“借新还旧”或“以贷还贷”字样、发放借新还旧贷款是霜当天贷当天还、（三） 借新还旧对担保合同的影响1、 对于保证担保问题、依据《担保法》司法解释第9知规定，有两种情形：A、新贷旧贷均有保证人且为同一人的，不论保证人是否知道银行与借款人协议借新还，保证均应承担保证责任B、对在旧贷中没有担保或旧贷与新贷的保证人不是同一人的情况下，如果新贷的保证人不知道新贷是用于还旧贷的，保证人不承担保证责任、如果保证人知道或者应当知道的，则应承担保证责任、2、 关于抵押担保问题《担保法》第52条规定，打猎技术以与其担保的债权同时存在，债权消灭的，抵押权也消灭、由于借新还旧涉及到旧贷的消灭，因此对有抵押担保的旧贷应该注意抵押权的效力问题、（1）发放新贷必须与抵押人重新签订抵押合同并重新办理抵押物登记，否则，新贷就等同于信用贷款。对此应高度重视。如不能续办抵押的话，就不如不办借新还旧。因为脱保加大了贷款风险。如果发放旧贷时与抵押人签订的是最高额抵押合同，在办理借新还旧时尚未超过最高额抵押担保期限，则不必另签抵押合同。当抵押人为借款人以外的第三人时，银行同样应当将新贷的用作如实告知抵押人，并在相关合中注明。借新还旧的具体操作方法：银行在办好主从合同手续后，将新款项打入借款人存款帐户，然后由借款人用转帐支票的形式转款还贷。在收贷作主上应特别注明，经借款人同意转款归还于某年某月某日的旧贷，并签署回单给借款人。第四讲集团客户信贷业务的风险防范天发、天颐、蓝星、蓝田)近年来，随着信贷结构的调整，集团性客房成为银行重点拓展的客户群体之一。但集团性客户贷款的法律风险较多，如在借款主体的适格性、承贷主体的落实、借新还旧的实施、关联企业担保的合法性、抵押担保手续的补办等重要业务环节都存在比较突出的法律风险。有必要对集团性客户法律风险的成因进行分析和研究，并提出风险防范及化解措施。(一)引发信贷风险和法律纠纷的因素分析1、从集团性客户看，以下因素决定了信贷风险的必然性⑴组建不规范。在市场体制发育不完善的情况下，企业集团建立往往不是通过合同和资金纽带而形成。有的是在政府主导下，依靠行政捆绑组建起来的；有的没有任何产权和股权联系，而将若干个互无关系的企业搭建成企业集团；个别集团公司的组建是逆程序操作，即由下属企业出资组建集团公司再由集团公司管理其股东下属企业)集团公司与下属企业之间“你中有我，我中有你”导致集团内各单位之间产权不清，关系不顺，职责不明。⑵管理水平低下。一些集团公司尤其是民营集团公司，名为公司，但在运作上实行家族式管理，夫妻、父子、兄弟董事的现象比较普遍,董事会、股东会实际上就是家庭会，没有按《公司法》建立公司法人治理结构。一些集团公司的老板是从小作坊走出来的，普遍缺乏现代企业管理经验，难以管理和驾驭大型企业集团，重大投资决策往往缺少科学性，内部财务管理混乱。⑶财产关系模糊。一些集团公司内部人、财、物不分，集团公司与下属企业是“一套班子、两块牌子，资产没有明确分配使用，财务上是统一核算，财产可在集团内部各成员单位之间随意划拨。集团公司对人、物、财实行高度集中管理，从属公司基本上没有独立支配的财产。集团内部财产关系模糊，各成员企业财产权利不明确，经营管理上权责利不对称。⑷出资不到位。我国公司法律制度不健全，加之执行力度不够，一些企业集团利用法律漏洞，在母公司与子公司之间，子公司与子公司之间进行大量虚假的合资、合作、参股、控股等投资行为，虚假出资比比皆是。注册资本是企业独立承担民事法律责任的财产基础，出资不到位，使设立的公司先天缺乏抗风险的能力。2、从银行来看，下列因素使信贷风险的发生具有现实性⑴风险意识淡薄，贷款盲目垒大户。银行一些人认为企业越大，贷款安全越有保障，一度出现对集团客户争相发放贷款的情况，忽视了集团性客户的潜在风险，对集团内部法人治理结构的缺失、产权关系的模糊等潜在风险没有采取有效的防范措施。银行贷款投放的高度集中，在一定程度上助长了集团客户盲目投资的欲望，使其投资决策难以保持理性。⑵制度执行不严，操作行为不规范。针对集团性客户信贷管理问题，银行制定了许多管理制度，如主办银行制度、统一授信制度等，但没有得到很好的执行。一些银行分支机构从局部利益出发，对集团性客户多头发放贷款，超权限超授信额度发放贷款。贷款“三查”制度执行不严，贷前调查蜻蜓点水，贷时审查流于形式，导致贷款决策失误；贷后检查马马虎虎，贷款被大量挤占挪用而浑然不觉。面对企业改制逃债，不是反映迟钝，就是束手无策。在具体操作中，不规范不合法的现象大量存在，如承贷主体不合格；转据时新旧借据不对应;补办抵押担保手续不合规，造成担保人脱保等。⑶人员素质不适应对集团性客户管理的要求。银行客户层次的提升，特别是大型集团客户业务需求的多样性、产权关系和股权结构的复杂性，对银行信贷管理人员的知识结构、专业水平等综合业务素质提出了更高的要求。但从总体上看，银行目前在一线的客户经理文化程度普遍不高，业务培训不足，其综合业务素质还不能适应工作需要,在银行信贷资产面临重大风险时，不能及早发现风险和采取正确措施化解风险。3、集团性客户套取银行信用的主要手段⑴虚假财务报表是混入银行客户队伍的惯用伎俩。近年来，一些集团性企业为在农行开立基本帐户，进而获取银行信用，不惜提供虚假财务报表。主要手法：随意调整帐务，提供虚假的资产负债表、损益表和现金流量表；拉拢社会中介机构，出具不实的审级意见和注册资金验资报告，利用银企信息不对称和银行客户准入上的漏洞，骗取银行信任，混入银行客户队伍。⑵母子公司互保是套取银行信用的主要方法。当前，集团性企业经营上外延式扩张的动力强劲，资金需求尤为饥渴。在我国担保市场以育程度低下的条件下，集团性企业采取关联企业互保的方法，向银行提供借款担保。担保的主要类型：一是集团公司与子公司互保，如集团公司以自己的名义将子公司所有的财产向银行抵押；二是子公司互保；三是子公司为母公司或其股东提供担保。目前，集团性客户的关联担保发生了新的变化，2000年证券会出台有关规定后，上市公司为股东担保得到了抑制，但上市公司间的互保行为则愈演愈烈。⑶内部资金结算是逃避银行信贷管理的主要途径。集团性客户取得贷款后，为逃避银行贷款管理和监控，实行资金的内部结算。突出表现：一是集团公司对贷款统借统还；二是集团公司成为集团性客户的内部结算中心，内部企业间资金由其统一调拨和调剂。对此，银行难以对承贷主体及资金的运行进行有效的管理和监控，也难以作出企业经营和财务分析。⑷内部关联交易是逃废债务的主要手法。集团性客户内部关联交易，主要表现为：一是以子公司名义套取银行贷款，而由集团公司长期占用；二是集团公司对外投资或对子公司注资；三是母子公司之间、子公司与子公司之间或者其他关联企业之间以不合理的价格转让资产。案例：关联交易对银行的影响。原告：中国农业银行呼伦贝尔盟分行营业部。被告：海拉尔中新苜蓿草业有限公司。被告：诺丰投资有限责任公司。1999年12月27日，呼盟分行营业部与中新公司签订借款合同，由呼盟分行营业部向中新公司提供专项贷款000万元，用于购买化肥、机械设备。贷款分三期偿还，按季结算。除中新公司以自有财产作抵押外，中新公司的股东诺丰公司提供了保证担保。农行将2000万元给付中新公司后，该公司严重违反了合同约定。其一，挪用信贷资金。2000万元贷款只有455万元按合同约定使用。其二，未按约定给付利息。其三，未经贷款行同意，擅自转让股份。中新公司的股东诺丰公司将53%的股份转让给上海银通创业有限公司。四，转移抵押物。中新公司被股东占用了大量资金，并且对外大规模举债，最终陷入了无法继续经营，不能清偿到期债务的地步。已经形成公司无人管理，贷款无人承担，利息无人给付的状况。法院认为，双方借款合同约定：借款人必须按本合同规定用途使用贷款，不挤占、挪用贷款。借款人及其投资者不得抽逃资金、转移资产或擅自转让股份。作为本合同项下借款担保的抵押物、质物质押权利价值减少，借款人应当及时提供贷款人认可的其他担保措施。合同还约定借款人违反本合同的任何一条款，贷款人均有权采取停止发放贷款，提前收回已发放贷款本息或其他保全措施。据此，法院支持了农行提前解除合同，要求借款人偿还贷款本息，保证人承担担保责任的诉讼请求。评点：如果借款人的关联交易已经影响到银行债权实现，银行可以依据法律规定，采取相应措施，维护贷款安全。第一，代位权。如果控股公司取得子公司财产而不支付价款，且造成子公司无法归还银行的到期贷款，银行就可以以自己的名义起诉控股公司，代位行使子公司的债权。第二，撤销权。撤销权的行使，可以使控股公司无偿或以明显不合理低价取得子公司财产的行为失去效力，从而避免子公司财产的不当减少。（二）防范集团性客户信贷风险的对策及措施1、 强化风险意识，树立业务拓展与风险管理并重的经营理念银行经营风险集中体现在信贷业务中。在当前调整信贷结构和客户结构过程中，尤其要注意风险防范，切忌为争客户而放宽信贷条件，降低客户准入标准。一些人认为，苛刻的贷款条件影响了客户资源的开发，因而在实际工作中降低了客户准入的门槛。应当看到，外资银行对客户的准入标准并不比我们低，甚至严格地多，客户流失或竞争失利的原因并不在于我们的条件苛刻，而在于我们的内部决策效率不高，管理环节过多，操作流程过于繁琐，后续综合