公司会计专项问题整改报告及公司建造师管理办法

1-会计基础专项问题整改报告我公司自接到集团公司开展会计基础工作专项问题整改检查的通知文件后，认真学习文件内容，深刻理解文件精神，现将本公司2015、2016年以来的会计基础工作专项问题与文件要求认真进行了自我对照、自我检查，现就自查情况报告如下：自查基本情况（一）我公司财务工作由财务部负责，按照财务工作要求，设置财务主管一名，同时负责会计工作，出纳一名，两名财务工作人员均取得会计从业资格证书，并按照陕煤统一安排按时参加了会计继续教育，相关岗位职责明确，业务相互牵制相互分离，使得各项业务事项得以有序进行。（二）往来款项情况公司***年底应收账款余额***万元，**年底余额***万元，主要由于***年新项目的开展较多，项目周期较长，部分项目年底完工，挂账后未能及时回款所致。其中，****公司2016年底余额***万元，***公司****万元。虽然往来款项金额较大，但挂账时间较短，回款效率高，截止***年***月，***公司应收账款已减至***万元，***公司在***月也已结清往来款项。故公司基本不存在3年以上金额较大的往来款项。（三）会计核算系统运行情况公司***年严格按照集团公司要求通过**系统进行财务核算，能够做到数据真实准确，规范会计核算。每月通过久其报表系统能够准时准确上报月度快报、行业报表，使用运行正常。（四）***年会计基础工作检查规范整改情况通过***年会计基础工作的自查，公司严格执行各项会计制度，会计凭证的格式、内容、填制方式、审核程序均符合会计制度要求，账薄的设置、启用、登记、结账、错误更正方法均合规；会计科目设置、核算均规定执行，会计报表合规、合法、准确；会计档案按要求进行整理，归档及时、保管安全。会计内部控制方面，对财务收支审批、人员岗位职责、财务管理等方面进行了全面规范，制定了财务制度。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守集团公司《会计核算办法》等规章制度，有效的实施了内部监督控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生。（五）***年以来各项税收、财政检查情况。公司***年底因***运维项目开票份数较多，在增加发票最高开票份数时国税局对公司进行了简单的财务检查及增值税发票风险评估，检查后公司无相关税务风险，批准公司增加增值税专用发票的份数。在***年的税收自查中，相关税费可以做到合理筹划，税金能够按时足额缴纳，没有税收方面问题。二、存在问题通过此次专项问题自查，公司在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，一是在***财务核算中，存在个别账务处理不够严谨，审核存在差错的情况，这说明公司在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求。二是实行会计电算化后，打印出的纸质记账凭证没有加盖制单人员、审核人员、记账人员印章或者签字。三是总账和明细账没有及时打印归档。三、主要整改措施及建议（一）加强财务人员的财务法规意识和学习，严格执行财经法规、会计制度、财务制度。（二）加强会计基础工作，改进工作方法，规范会计行为，提升本公司的会计基础工作。对以前年度的存在的问题应补救或返工。公司将切实抓好相关问题的整改落实工作，针对共性问题、薄弱环节和不规范的做法，完善内部控制规范和流程，建立健全管理制度，落实会计基础工作规范化长效机制，推动会计基础工作持续提升。*****公司公司档案室建立的方案档案工作是企业自身建设的一项重要工作，对提高各企业各部门工作质量和效率有着重要作用。公司档案现状目前公司档案大部分分散于各职能部门，各职能部门在从事本部门工作的同时因种种原因难免会无暇兼顾，造成部分档案资料的流失，同时员工在借阅非本部门档案时也有很多不便，不利于开展工作。此外，公司现存档案没有进行规范的集中管理，这就使得档案查找困难，这种种弊端使得公司的文档资源利用率低，不能很好地为公司的整体发展提供服务。档案室建立的意义档案形成于公司日常生产管理过程当中，它不仅记录了企业的建设史、成长史、改革史、发展史，而且记录了企业各个方面、各个环节的真实情况，是企业扩大生产和销售、加强经营和管理、维护权利和利益、保持发展和稳定的可靠凭证与有力依据，是企业资产和生产要素的重要组成部分。因此为了加强和规范我公司运管档案统一管理工作，避免公司档案资料的遗失，提高到公司档案的使用便捷性与利用率，使档案在公司发展过程中逐渐完善、信息化，为公司的长远发展提供参考与监督，结合工作实际，特制定出本方案。档案室建立的指导思想、管理原则和目标任务指导思想：立足公司各部门工作特点，以服务为宗旨，加快档案室信息化进程，使档案室与公司各部门信息统一化，为公司的各个运营环节提供参照，促进公司的现代化步伐。管理原则：以统一管理为原则，坚持资源整合和资源开发目标任务：按分步进行、逐步完善的原则，扎实开展档案室建立工作，使我公司档案工作更加规范化、标准化，为公司的发展提供参考与便利。工作计划第一阶段：1、加强档案室硬件设施建设，保障档案工作的顺利开展。2、构建档案管理的整体框架体系，并制定相应的规章制度，作为开展工作的依据。内容包括：档案的收集、分类办法、编号办法、整理规则、保管期限、移交、销毁等。3、成立档案管理的专兼职管理人员队伍，各部门紧密配合，做好档案的及时归档入库工作。第二阶段：1.对积存实体档案进行有序整理，包括分类、编号、编制文件目录、全引目录、盖归档章、装盒、排序、上架等。2.以软盘、硬盘等载体保存的电子文件、声像档案等的整理都将包括在该阶段中进行。（三）第三阶段：档案目录、数据录入，档案数字化。通过该阶段的工作，可以形成比较完善的档案管理系统，能更好地通过电脑来支持、配合实体档案管理。（四）第四阶段：档案室的日常管理。依托前三个阶段对档案的分类入库，微机录入，以及保证档案室工作顺利进行的制度的制定，为档案的日常管理提供了依据准则。此外，在此阶段还应穿插以上阶段的工作内容，使公司的档案管理不断完善，四个阶段相辅相成，加快公司档案管理的规范化、信息化进程。工作措施硬件设施的建设（见附表）做好资料的收集、整理工作整理归档档案室现有的文档，按时间、部门、大类做粗略分类，并做好记录工作。收集各部门存档的各类档案，做好文档的移交工作。具体工作参照《公司档案归档范围》、《公司档案管理制度》、《公司档案管理办法》等的相关规定操作。各类档案的归档入库工作。做好资料的收集工作后，严格按照《公司档案分类表》和《档案保管年限界定表》对各类档案进行收集、归类、整理入库。编制档案目录索引，搞好档案软件录入工作。将编制历年文书档案目录并逐一录入微机，以便于微机查阅。建立和完善档案建设的各类制度及簿册。制定完善档案规范化建设管理的基本制度，同时规范建立各类档案借阅、管理、登记、销毁等相关簿册。（六）加强个部门间协作配合，规范的完成档案的移交工作实施步骤完善档案室建立工作硬件设置。制定档案室建立工作的实施方案，按计划逐步进行，各个环节要明确工作人员，由各部门指定人员专/兼职负责其部门的文件整理归档移交工作，分解落实责任。对所收集档案有进行序规范整理入库，编制索引目录，然后建立与实体相对应的电子版内容。建立和不断完善档案建设的制度、办法及簿册，以便于档案的日常管理。至此，我公司档案管理从人员队伍到管理制度、管理办法以及规范的建立流程共同构成了我公司的档案管理体系，在实践中将不断完善，使我公司的档案管理成为公司不断发展的助推力。公司建造师管理办法第一章

总

则第一条

为加强人才队伍建设，规范注册建造师管理，满足生产经营工作需要，根据国家《注册建造师管理规定》及有关法律法规，特制定本办法。第二条

本办法适用于公司内部通过国家考核认定或考试合格并经注册取得一级建造师注册证书和二级建造师注册证书及执业印章的员工。第三条

公司对注册建造师实行统一管理，具体工作由人力资源部负责。第二章

考试与注册管理第四条一级、二级建造师执业资格考试由公司统一组织报考，报考人员书籍费、报名费按核定标准在公司每专业报销一次。公司根据需要统一安排培训，费用由公司负担，培训、考试期间按出差对待。第五条

一级、二级建造师执业资格考试结束后，公司根据报名汇总审批表统一进行成绩查询和领取资格证书。第六条

本公司取得执业资格证书的人员，必须在本公司注册。同时，鼓励外单位取得执业资格证书的人员注册到本公司。在本单位注册的外单位人员，必须与公司签订《建造师注册管理协议》，并提供相应的资料，包括身份证复印件、学历证书、职称证书、业绩材料、照片等。第三章

证书、执业印章保管与使用第七条

公司在册员工取得的《一级建造师执业资格证书》、《一级建造师注册证书》和《二级建造师执业资格证书》、《二级建造师注册证书》以及执业印章统一由公司人力资源部负责保管。执业印章在注册建造师担任项目经理后交本人保管，以便于工程项目管理活动中施工管理用印，工程项目竣工后应及时归还公司人力资源部统一保管。第八条

各单位因投标、办理注册、履约检查等原因需使用注册建造师证书和执业印章时，一律到公司办理借用手续，公司人力资源部对注册建造师证书和执业印章使用情况进行详细登记，领取人必须履行有关使用手续。第九条

借用单位必须妥善保管所借注册证书和执业印章，不得遗失、复制、涂改、出租、出卖、转借他人和转交注册建造师本人。证书和执业印章使用完毕后，要按期归还公司人力资源部，并办理使用注销手续。第十条

注册建造师调出公司，必须经公司主管领导批准后方可领取证书和执业印章。自取证至调离之日止,如为企业服务不满五年，应支付公司为办证所发生的一切费用，并退还公司所发奖金。第四章

奖励与处罚第十一条

通过一级建造师执业资格考试并在公司注册者，第一专业公司一次性奖励现金元，第二专业以上每专业元。通过二级建造师执业资格考试者，公司一次性奖励现金元。第十二条

公司员工一级建造师证书和执业印章在公司保管期间，由持证人所在单位每月给予元的注册津贴，随员工工资发放。第十三条

对取得一级和二级建造师执业资格证书后不交公司统一保管者，或未经公司同意注册到其它单位的，公司将解除劳动关系，并追偿公司已支付的培训费、考务费、奖金等费用。第十四条

对注册或变更时未能按期归还证书或执业印章的单位，由其承担单独注册或变更的一切费用，并处5000元罚款。第五章

附

则第十五条

本办法自下发之日起施行，以前办法与本办法有抵触的按本办法执行。第十六条

本办法由公司人力资源部负责解释。附件一建造师注册管理协议甲方：公司（以下简称甲方）乙方：（以下简称乙方）为在本协议期内有偿使用乙方注册在甲方的级建造师执业资格证书事宜。经双方协商，特订立如下协议。一、使用期限：甲方自年月日至年月日（共计年）期限内，可有效使用乙方的注册建造师证书。若使用期满时，项目未竣工，甲方可继续使用至项目竣工时止。二、乙方享受待遇：1、甲方给予乙方一次性奖励人民币元整；2、享有注册津贴每年人民币元。3、支付时间及方式：将证书注册到甲方并签订本协议后奖励金一次性支付，注册津贴按年支付。三、双方责任：甲方为乙方办理注册相关手续并负责通知乙方参加注册年检工作；甲方可利用乙方证书参与公司企业资质申报和工程招投标及施工管理等工作；乙方应提供注册时所需的相关资料，并参加注册时所需的相关培训教育。培训期间的费用按公司培训制度报销。当工作需要时，乙方应积极配合参与甲方的招投标及施工管理工作。如果不配合工作，造成后果的，视情节轻重，甲方可扣发乙方次年及以后几年的注册津贴。四、协议解除条件1、由于乙方证书无效时，甲方可以提出解除本协议。2、由于甲方未支付注册津贴及培训费用等时，乙方可以提出解除本协议。3、通过公司考试和注册的人员，本协议期间不得解除。期满后，再签订续用协议。4、本协议期间员工身份不在本公司时，续用协议可以考虑不签。五、违约责任如乙方违约，甲方可按照实际支付的奖励、津贴和考试的培训费加倍计收赔偿金。六、本协议一式两份，双方各执一份。甲方：公司经办人：日期：乙方：日期：附件二使用公司注册建造师承诺书公司：本人使用公司的级建造师证，用于。承诺如下：一、同意按公司规定支付使用期应支付的注册建造师使用费。若因本人的原因造成该注册建造师被上级主管部门撤消资