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文档简介

报销凭证管理制度1.概述报销凭证管理制度是指公司为规范报销流程，加强内部财务管理而制定的详细规定和要求。该制度主要包括报销凭证的种类、填写要求、审核流程、保存和销毁等方面的规范。2.报销凭证的种类公司报销凭证的种类包括以下几种：2.1普通发票普通发票是指销售产品、提供劳务等过程中开具的增值税发票。2.2增值税专用发票增值税专用发票是指涉及增值税发生的交易，如购买固定资产等需要开具的发票。2.3收据收据是指未开具发票的交易，如餐费、加油费等，应提供收据。2.4其他报销凭证如银行转账凭证、出租车票据、机票等均可作为报销凭证。3.报销凭证的填写要求以下是审核人员对报销凭证的填写要求：3.1发票填写要求发票必须是原始票；发票上必须有完整的开票日期、购买方名称、纳税人识别号、销售方名称、发票号码、商品名称、税额等信息。3.2收据填写要求收据必须是原始票，手写收据必须加盖收据章；收据上必须有完整的收据日期、交易金额、交易对象等信息。3.3其它报销凭证填写要求银行转账凭证必须提供完整的转账日期、转账金额、交易备注等信息；交通票据要提供出行日期、出发地、目的地、交通方式、金额等信息。4.报销凭证的审核流程以下是公司的报销凭证审核流程：部门内部财务人员审核：检查报销凭证的种类、填写是否符合要求。部门领导审核：审核报销事项是否符合公司政策；财务部审核：审核报销凭证的真实性、合规性；公司领导审核（特价报销为必须步骤）。5.报销凭证的保存和销毁报销凭证应当按照规定进行整理、存储和归档。存储期限为5年。报销凭证保存期满后，应当按照公司规定予以销毁。销毁前需要进行备案和审批。6.结语报销凭证作为公司财务管理中至关重要的一环，较为严谨的管理制度，对实现公司内部财务管理和控制非常有效。同时，各部门及员工要严

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