初级银行从业资格考试风险管理(习题卷24)

试卷科目：初级银行从业资格考试风险管理初级银行从业资格考试风险管理(习题卷24)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级银行从业资格考试风险管理第1部分：单项选择题，共65题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.如果模型是用来计算与风险相对应的监管资本，则置信水平应该取监管机构所要求的()。A)80%B)85%C)90%D)99%答案:D解析:如果模型是用来计算与风险相对应的监管资本，则置信水平应该取监管机构所要求的99%;如果模型只是用于银行内部风险计量或不同市场风险的比较，置信水平的选取就并不十分重要。[单选题]2.下列不属于声誉风险管理体系内容的是（）。A)培养开放、互信、互助的机构文化B)有明确记载的危机处理／决策流程C)强化声誉风险管理培训D)明确商业银行的战略愿景和价值理念答案:C解析:效的声誉风险管理体系应当重点强调以下内容：1.明确商业银行的战略愿景和价值理念；2.有明确记载的声誉风险管理政策和流程；3.深入理解不同利益持有者（如股东、员工、客户、监管机构、社会公众等）对自身的期望值；4.培养开放、互信、互助的机构文化；5.建立强大的、动态的风险管理系统，有能力提供风险事件的早期预警；6.努力建设学习型组织，有能力在出现问题时及时纠正；7.建立公平的奖惩机制，支持发展目标和股东价值的实现；8.利用自身的价值理念、道德规范影响合作伙伴、供应商和客户；9．建立公开、诚恳的内外部交流机制，尽量满足不同利益持有者的要求；10.有明确记载的危机处理／决策流程。C项，强化声誉风险管理培训属于商业银行声誉风险管理的具体做法。[单选题]3.较多地考虑了管理层素质、公司的行业竞争力等定性信息的内部评级方法是()。A)专家判断法B)统计模型法C)信用评分法D)信用风险模型答案:A解析:专家判断法是指信贷专家依据自身的经验对相关的定性和定量信息加以主观判断，最终获得N个等级评定。这一方法的突出优点是具有灵活性并且较好地考虑了如管理层素质、公司的行业竞争力这样一些定性信息。[单选题]4.不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险，这反映了商业银行（）之间的关系。A)流动性风险与信用风险B)流动性风险与市场风险C)流动性风险与操作风险D)流动性风险与战略风险答案:A解析:如果银行承担了过度的信用风险，则其本身的信用将出现问题，对银行信用敏感的资金提供者将重新考虑给予融资的条件和金额。银行的融资能力将受到较大的损害。实践表明，大多数银行的倒闭，都是严重的信用风险和流动性风险交叉作用的结果。[单选题]5.商业银行会计资本的数量(.)经济资本的数量。A)大于B)等于C)小于D)大于等于答案:D解析:商业银行会计资本的数量应当不小于经济资本的数量。[单选题]6.大额负债依赖度等于()。A)(大额负债+短期投资)/(盈利资产-短期投资)×100%B)(大额负债-短期投资)/(盈利资产+短期投资)×100%C)(大额负债+短期投资)/(盈利资产+短期投资)×100%D)(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)×100%答案:D解析:大额负债依赖度=(大额负债-短期投资)/(盈利资产-短期投资)×100%。对大型商业银行来说，该比率为50%很正常，但对主动负债比例较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。因此，大额负债依赖度仅适合用来衡量大型特别是国际活跃银行的流动性风险。故本题选D。[单选题]7.下列关于国别风险的表述，正确的是（）。A)在风险管理实践中，国别风险管理属于操作风险管理的范畴B)国别风险仅存在于国际资本市场业务中C)转移风险是国别风险的主要类型之一D)资产被国有化不会引发国别风险答案:C解析:A项，在风险管理实践中，商业银行通常将法律风险管理归属于操作风险管理范畴；B项，国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中；D项，国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。[单选题]8.超额备付金率计算公式中的各项存款不包括下列哪项（）A)财政性存款B)保证金C)活期存款D)应解汇款答案:A解析:根据我国银监会制定的《商业银行风险监管核心指标》，人民币超额备付金率=(在中国人民银行超额准备金存款+库存现金)／人民币各项存款期末余额×100％。公式中各项存款包括人民币的活期存款、定期存款、应解汇款、保证金，不含财政性存款和委托存款。[单选题]9.即期交易中的交付及付款在合约订立后的()营业日内完成。A)1个B)2个C)3个D)当日答案:B解析:即期交易中的交付及付款在合约订立后的两个营业日内完成。[单选题]10.针对企业申请短期贷款，商业银行对企业现金流量的分析应侧重于（）。A)企业当期利润是否足够偿还贷款本息B)企业未来长期的经营活动是否能产生足够的现金流量以偿还贷款本息C)企业是否具有足够的融资能力和投资能力D)企业正常经营活动产生的现金流量是否能够及时且足额偿还贷款答案:D解析:针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同。对于短期贷款，应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款；对于中长期贷款，应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息。[单选题]11.绩效考评应坚持（）的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。A)统筹兼顾B)公开透明C)综合平衡D)地域制衡答案:C解析:绩效考评应坚持?综合平衡?的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。[单选题]12.下列哪项不属于清晰的声誉风险管理流程的内容?（）A)外部审计B)声誉风险监测和报告C)声誉风险评估D)声誉风险识别答案:A解析:商业银行应当建立清晰的声誉风险管理流程，用来一致、持久地识别、评估和监测每一个可能影响声誉的风险因素。清晰的声誉风险管理流程包括：①声誉风险识别；②声誉风险评估；③声誉风险监测和报告；④声誉风险控制与缓释。[单选题]13.应付账款周转率等于()。A)购货成本÷[(期初应付账款+期末应付账款)÷2]B)购货成本÷[(期初应付账款-期末应付账款)÷2]C)购货成本÷(期初应付账款+期末应付账款)D)购货成本÷[(期末应付账款一期初应付账款)÷2]答案:A解析:应付账款周转率是效率比率，应付账款周转率=购货成本÷[(期初应付账款+期末应付账款)÷2]。[单选题]14.()表示商业银行在某国可能的业务量相对大小。A)业务机会B)国别风险C)业务类型D)国家(地区)重要性答案:A解析:业务机会表示商业银行在某国可能的业务量相对大小。[单选题]15.操作风险国内监管规则主要执行的是()的一系列监管规定，主要有《关于加大防范操作风险工作力度的通知》(?操作风险13条?)、《商业银行操作风险管理指引》《商业银行资本管理办法(试行)》等文件。A)证监会B)中国人民银行C)银监会D)中国银行答案:C解析:操作风险主要执行的是银监会的一系列监管规定，主要有《关于加大防范操作风险工作力度的通知》(?操作风险十三条?)、《商业银行操作风险管理指引》《商业银行资本管理办法(试行)》等文件。[单选题]16.下列关于商业银行战略风险管理的表述，正确的是()。A)战略风险识别可以从宏观、中观、微观三个层面入手B)经济资本配置是战略风险管理的基本工具之一C)战略规划应当从宏观层面开始，深入贯彻并落实到微观操作层面D)最有效的方法是制定以收益为导向的战略规划和实施方案答案:B解析:A项应为战略、宏观、微观三个层面。C项战略规划应该从战略层面开始，深入贯彻并落实到宏观和微观操作层面。D项应为以风险为导向。[单选题]17.风险文化中最为重要和最高层次的因素是()。A)管理战略B)管理制度C)风险管理理念D)内部控制答案:C解析:风险文化又称风险管理文化，是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观。一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。其中，风险管理理念是风险文化的精神核心，是风险文化中最为重要和最高层次的因素。[单选题]18.下列关于市场约束参与方作用的说法，不正确的是（）。A)监管机构制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性B)银行为了吸收更多的存款必然要照顾存款人的利益，提高银行经营管理水平，有效控制风险C)评级机构作为独立的第三方，能够对银行进行客观公正的评级，为投资者和债权人提供有关资金安全的风险信息，引导公众选择与资金安全性高的金融机构开展业务，并起到市场监督的作用D)股东通过对股票的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险答案:D解析:股东通过行使决策权、投票权、转让股份等权利给银行经营者施加压力，督促银行改善经营，控制风险。[单选题]19.商业银行绩效考评应坚持的原则是()。A)公平公正B)诚实信用C)综合平衡D)客观公正答案:C解析:中国银行业监督管理委员会强调，绩效考评应坚持?综合平衡?的原则，应当统筹业务发展和风险防控，建立兼顾效益与风险、财务因素与非财务因素、当期成果与可持续发展的绩效考评指标体系。[单选题]20.使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有()严格的程序。A)违约风险模型和模型独立控制B)技术风险模型和模型独立预测C)系统风险模型和模型独立操作D)操作风险模型和模型独立验证答案:D解析:使用高级计量法计算风险资本配置时，商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有操作风险模型和模型独立验证严格的程序，[单选题]21.下列对商业银行战略风险管理的认识，最恰当的是()。A)战略风险管理短期内没有益处B)战略风险可能引发流动性风险、信用风险、市场风险C)战略风险管理不需要配置资本D)战略风险管理是一项长期性的战略投资，实施效果短期不能显现答案:B解析:[单选题]22.下列哪一项是由于股票价格的不利变动所带来的风险（）A)股票价格风险B)折算风险C)交易风险D)信用风险答案:A解析:略[单选题]23.以下不是影响商业银行流动性风险预警的内部指标/信号有()A)某项业务风险水平增加B)盈利能力下降C)资产过于集中D)所发行的股票价格下跌。答案:D解析:[单选题]24.监管部门监督检查与()共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。A)最低资本充足率B)市场约束C)外部审计D)内部审计答案:B解析:监管部门监督检查与市场约束共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。[单选题]25.()的目的在于帮助银行了解自身面临的风险及风险的严重程度，为下一步打好基础。A)风险识别B)风险计量C)风险监测D)风险控制答案:A解析:本题考查风险识别。风险识别是指对影响各类目标实现的潜在事项或因素予以全面识别，进行系统分类并查找出风险原因的过程，其目的在于帮助银行了解自身面临的风险及风险的严重程度，为下一步的风险计量和防控打好基础。参见教材P34。[单选题]26.商业银行操作风险评估应遵循的原则不包括()。A)由局部到整体B)自下而上C)从已知到未知D)由表及里答案:A解析:商业银行操作风险评估通常从业务管理和风险管理两个角度开展，遵循由表及里、自下而上、从已知到未知的原则。[单选题]27.某商业银行发放一笔200万元的零售类有抵押居民房产贷款，如果该银行以标准法计量信用风险资本，则该笔贷款计算加权风险资产时的权重为(.)。A)100%B)75%C)50%D)35%答案:D解析:零售类资产根据是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重。[单选题]28.商业银行在设计限额体系时，应综合考虑的因素不包括（）。A)工作人员的专业水平和经验B)定价、估值和市场风险计量系统C)业务经营部门的未来预期业绩D)自身业务性质、规模和复杂程度答案:C解析:商业银行在设计限额体系时，应综合考虑一下主要因素：①自身业务性质、规模和复杂程度；②能够承担的市场风险水平；③业务经营部门的既往业绩；④工作人员的专业水平和经验；⑤定价、估值和市场风险计量系统；⑥压力测试结果；⑦内部控制水平；⑧资本实力；⑨外部市场的发展变化情况等。[单选题]29.组合层面的待业风险应关注的因素不包括()。A)银行客户的行业集中度B)银行贷款在不同行业中的分布C)银行主要客户所在行业的特征D)银行客户集中地区的适用环境和法律环境答案:C解析:区域风险作为一种系统性风险难以通过贷款组合完全消除，因此其成为影响资产组合适用风险水平的一种重要风险因素。[单选题]30.商业银行在组合风险限额管理中确定资本分配的权重时，不需要考虑的因素是()。A)经济前景B)资本收益率C)过去的组合集中情况D)组合在战略层面的重要性答案:B解析:[单选题]31.()也称期限错配风险，是最主要和最常见的利率风险形式。A)重新定价风险B)收益率曲线风险C)基准风险D)期权性风险答案:A解析:[单选题]32.关于风险管理部门各机构的主要职责，下列说法中错误的是()。A)董事会对银行总体负责，同时应负责对高管层实施监督B)高级管理层向董事会负责，是商业银行的执行机构C)监事会向董事会负责，是商业银行的监督机构D)董事会风险管理委员会负责向董事会就银行当前及未来总体的风险偏好和险管理策略提出建议，并对高管层具体执行情况进行监督答案:C解析:监事会向股东大会负责，是商业银行的监督机构。[单选题]33.下列不属于商业银行员工引起操作风险的内部欺诈行为的是()。A)故意错误估价B)差别待遇事件C)贿赂/回扣D)盗用资产答案:B解析:内部欺诈是指故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失，此类事件至少涉及内部一方，但不包括歧视及差别待遇事件。内部欺诈行为包括：(1)未经授权交易：故意隐瞒交易、故意错误估价、欺诈/信用欺诈/不实存款。(2)盗窃和欺诈：盗窃/勒索/挪用公款/抢劫、盗用资产、恶意损毁资产、伪造、支票欺诈、走私、窃取账户资金/假账/假冒开户人、违规纳税/故意逃税、贿赂/回扣、内幕交易(不用本行的账户)。故B选项不属于内部欺诈行为。[单选题]34.下列关于我国商业银行流动性监管指标的说法，错误的是（）。A)流动性比例属于商业银行流动性监管指标B)核心负债比例属于商业银行流动性监管指标C)流动性缺口比率属于商业银行流动性监管指标D)净稳定资金比率不属于商业银行流动性监管指标答案:D解析:ABC项均正确，D项中净稳定资金比率属于商业银行流动性监管核心指标。[单选题]35.根据《国际会计准则第39号》对金融资产的分类，按公允价值计价但公允价值的变动不计入损益而是计入所有者权益的资产是()。A)持有待售类资产B)持有到期的投资C)贷款D)应收款答案:A解析:略。[单选题]36.商业银行风险管理的核心要素不包括（）。A)价格确认B)降低风险C)技术支持D)模型创新答案:B解析:商业银行风险管理的核心要素包括：风险监控、数量分析、价格确认、模型创新和相应的信息系统／技术支持。[单选题]37.用VAR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于()。A)2B)3C)4D)5答案:B解析:略。[单选题]38.从我国目前实施经济资本管理的经验看，对信用风险的经济资本管理可通过三个环节完成。下列选项不是这三个环节的是()。A)由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配B)验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性C)总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配D)总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配答案:B解析:从我国目前实施经济资本管理的经验看，对信用风险的经济资本管理可通过三个环节完成：①由总行年初根据全行发展规划和资本补充计划，明确资本充足率目标，提出全行的经济资本总量和增量控制目标，对分行进行初次分配；②总行根据各分行反馈的情况，在总行各业务部门之间进行协调平衡分配；③总行根据战略性经营目标，对信用风险经济资本增量的一定百分比进行战略性分配。B项是内部评级体系的验证的内容。[单选题]39.下列关于客户评级的说法，不正确的是（）。A)评价主体是商业银行B)评价目标是客户违约风险C)评价结果是信用等级和违约概率D)评价内容是客户违约后特定债项损失的大小答案:D解析:客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。[单选题]40.下列关于外币的流动性风险管理的说法中，错误的是()。A)高级管理层首先应该明确外币流动性的管理架构B)外币的流动性管理只能集中在总部C)商业银行的外币流动性管理决策依赖于其融资需求的规模、进入外汇市场融资的渠道以及从事表外业务的能力D)我国的外币流动性管理方法仍主要依赖历史数据和管理人员的经验判断与估计答案:B解析:高级管理层首先应该明确外币流动性的管理架构，可以将其流动性管理权限集中在总部或下放至在货币发行国的分行。故B项错误。[单选题]41.下列关于企业现金流量分析的表述，不正确的是()。A)企业在开发期和成长期可能没有收入，现金流量一般是负值B)企业成熟期销售收入增加，净现金流量为正值并保持稳定增长C)对企业的短期贷款首要考虑该企业的筹资能力和投资能力D)对企业的中长期贷款要分析其未来能否产生足够的现金偿还贷款本息答案:C解析:对企业的短期贷款首先应考虑的是企业的正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款。[单选题]42.商业银行采用统计分析方法计量经济资本时，置信水平的选择对确定经济资本配置的规模有很大的影响。置信水平()，经济资本规模()，各种损失能被资金吸收的可能性将()。A)越高;越大;越小B)越高;越大;越大C)越低：越小;越大D)不变;减小;变大答案:B解析:经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失(即非预期损失)所需要持有的资本数额，是银行抵补风险所要求拥有的资本。经济资本规模越大，损失被吸收的可能性越大;置信水平越高，意味着最大损失在持有期内超出VaR值的可能性越小，反之则可能性越大。[单选题]43.下列选项中，向董事会报告风险管理工作和风险状况的是()。A)财务人员B)股东C)高管层D)董事长答案:C解析:高管层主要负责执行董事会的决策，纽织开展风险识别、计量、控制、报告等各项风险管理工作，向董事会报告风险管理工作和风险状况。[单选题]44.按照业务特点和风险特征的不同，商业银行的客户可以分为()。A)公共客户和私人客户B)法人客户和个人客户C)单一法人客户和集团法人客户D)企业类客户和机构类客户答案:B解析:按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户;法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户;企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。[单选题]45.下列不属于战略风险识别宏观战略层面内容的是（）。A)资产投资组合中存在高风险、低收益的产品B)建立企业级风险管理信息系统的决策是否恰当C)接受或排斥合作伙伴D)进入或退出市场的决策是否恰当答案:A解析:通常，战略风险识别可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面三个层面人手。其中，在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险。例如，进入或退出市场、提供新产品／服务、接受或拒绝战略合作伙伴、建立企业级风险管理信息系统等重要决策，应当保持长期内在一致性，并有助于支持短期目标的实现。A项属于战略风险识别的中观管理层面的内容。[单选题]46.现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。买卖其他公司的股票等投资行为属于()。A)经营活动的现金流B)投资活动的现金流C)融资活动的现金流D)销售活动的现金流答案:B解析:企业买卖房产、购买机器设备或资产租借，借款给附属公司，或者买卖其他公司的股票等投资行为，是投资活动现金流的主要内容[单选题]47.在计算操作风险经济资本配置的标准法中，J3值代表商业银行在特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，下列选项中，()产品线的β因子等于15％。A)零售银行B)代理服务C)公司金融D)资产管理答案:B解析:在计算操作风险经济资本配置的标准法中，β值代表商业银行在特定产品线的潜在操作风险损失与该产品线总收入之间的关系。巴塞尔委员会对各类产品线给出了对应系数，β因子等于15％的是代理服务和商业银行业务。[单选题]48.目前普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践不包括()。A)减少营业网点B)强化声誉风险管理培训C)确保及时处理投诉和批评D)从投诉和批评中积累早期预警经验答案:A解析:减少营业网点只能更加不方便客户，增加银行的声誉风险。[单选题]49.()是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。A)法律风险B)战略风险C)合规风险D)国别风险答案:B解析:战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。[单选题]50.违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，需要商业银行建立一致、明确的违约定义，并且在此基础上积累至少()年的数据。A)1B)3C)5D)211答案:C解析:违约概率模型能够直接估计客户的违约概率，因此对历史数据的要求更高，通常要求5年的数据。[单选题]51.股票市场投资收益率上升，最可能会给银行造成（）风险。A)信用B)市场C)声誉D)流动性答案:D解析:股票市场投资收益率上升时，存款人倾向于将资金从银行转到股票市场，而借款人可能会推进新的贷款请求或加速提取那些支付低利率的信贷额度，也将对商业银行的流动性状况造成影响。[单选题]52.商业银行建立了一套科学的授信限额管理系统，能够根据客户信息自动授予限额，则在其他条件相同的情况下，该系统不可能发生的情形是（）。A)客户资产负债率越高，限额越高B)客户历史信誉状况越好，限额越高C)客户所有者权益越高，限额越高D)客户信用等级越高，限额越高答案:A解析:资产负债率=（负债总额／资产总额）×100％，客户资产负债率越高，在总资产一定的情况下，其负债总额也就越高，对该客户授予的限额应该越低。[单选题]53.下列各项指标中，（）可以反映资产收益率的波动性。A)概率B)标准差C)概率密度D)分布函数答案:B解析:在风险管理实践中，通常将标准差作为刻画风险的重要指标。资产收益率标准差越大，表明资产收益率的波动性越大。当标准差很小或接近于零时，资产的收益率基本稳定在预期收益水平，出现的不确定性程度逐渐减小。[单选题]54.商业银行在实施限额管理的过程中，除了要制定交易限额、风险限额和止损限额外，还需要制定并实施合理的（）和处理程序。A)超限额监控B)授权管理C)上报程序D)返回检验答案:A解析:商业银行在实施限额管理的过程中，需要制定并实施合理的超限额监控和处理程序。负责市场风险管理的部门应当通过风险管理信息系统，监测对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给相应级别的管理层。[单选题]55.从巴塞尔委员会的定义来看，商业银行的流动性风险来源于()两个方面的原因，因为这两个方面的原因都会引发商业银行对于流动性的需求。A)安全和收益B)总行和分行C)贷款和存款D)资产和负债答案:D解析:[单选题]56.商业银行对（）变化的敏感度，最显著影响其资产负债的期限结构。A)存款准备金率B)国债收益率C)票据贴现率D)存贷款基准利率答案:D解析:因各种内外部因素的影响和作用，商业银行的资产负债期限结构时刻都在发生变化，流动性状况也随之改变。除了每日客户存取款、贷款发放／归还、资金交易等会改变商业银行的资产负债期限结构外，存贷款基准利率的调整也会导致其资产负债期限结构发生变化。[单选题]57.某银行2015年末可疑类贷款余额为400亿元，损失类贷款余额为200亿元，各项贷款余额总额为40000亿元，若要保证不良贷款率低于3％，则该银行次级类贷款余额最多为（）亿元。A)200B)400C)600D)800答案:C解析:不良贷款包括可疑类、损失类和次级类。即400+200=600(亿元)。[单选题]58.下面关于期权风险，说法错误的是（）。A)期权风险资本计提分为简易法和高级法（德尔塔+，Delta-Plus）B)简易法适合只存在期权多头的金融机构C)德尔塔+法适合只存在期权空头的金融机构D)期权根据基础工具性质区分为债务工具、利率（除债务）、股票、外汇（含黄金）和商品五类答案:C解析:德尔塔+法适合同时存在期权多头和期权空头的金融机构。[单选题]59.()针对未来特定时段，计算到期资产(现金流入)和到期负债(现金流出)之间的差额，以判断商业银行在未来特定时段内的流动性是否充足。A)流动性比率/指标法B)现金流分析法C)缺口分析法D)久期分析法答案:C解析:本题考查缺口分析法的相关知识。[单选题]60.根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类。以下不属于其中分类的是()。A)信用风险B)权责风险C)操作风险D)声誉风险答案:B解析:根据商业银行的业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险以及战略风险八大类。[单选题]61.由于发行人的突然事件导致单个债务证券或者权益证券价格与一般市场状况相比产生剧烈变动的风险是()。A)新增风险B)特定风险C)商品风险D)汇率风险答案:A解析:新增风险是指由于发行人的突然事件导致单个债务证券或者权益证券价格与一般市场状况相比产生剧烈变动的风险。故本题选A。[单选题]62.某商业银行2011年度营业总收入为6亿元；2012年度营业总收入为8亿元，其中包括银行账户出售长期持有债券实现的净收益1亿元；2013年度营业总收入为5亿元，则根据基本指标法，该行2014年应持有的操作风险资本为（）万元。A)945B)9450C)900D)9000答案:D解析:[单选题]63.商业银行控制操作风险的前提是()。A)建立完善的内部控制体系B)建立完善的公司治理结构C)加强外部监管体制建设D)建立完善的信息管理系统答案:B解析:建立完善的公司治理结构是商业银行控制操作风险的前提。[单选题]64.（）是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法。A)缺口分析B)久期分析C)外汇敞口分析D)风险价值方法答案:B解析:市场风险计量方法包括但不限于：（1）缺口分析（2）久期分析（3）外汇敞口分析（4）敏感性分析（5）风险价值（VaR）。久期分析是衡量利率变动对银行整体经济价值影响的一种方法。[单选题]65.商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力是指（）。A)资产流动性B)资本流动性C)负债流动性D)表外流动性答案:A解析:资产流动性是指商业银行能够以合理的市场价格将持有的各类流动性资产及时变现或以流动性资产为押品进行回购交易的能力。负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金的能力。表外流动性是指商业银行通过资产证券化、期权、掉期等衍生金融工具获得资金的能力，表外金融工具较为复杂，不确定性强，可产生流动性，亦可消耗流动性。考点：流动性风险基本概念第2部分：多项选择题，共27题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]66.账面资本是商业银行持股人的永久陛资本投人，即资产负债表卜的所有者权益，主要包括()。A)资本公积B)盈余公积C)未分配利润D)实收资本E)一般风险准备答案:ABCDE解析:账面资本是商业银行持股人的永久性资本投入，即资产负债表上的所有者权益，主要包括普通股股本／实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等，即资产负债表上银行总资产减去总负债后的剩余部分。[多选题]67.下列属于市场风险限额指标的是()。A)头寸限额B)风险价值限额C)止损限额D)敏感度限额E)币种限额答案:ABCDE解析:本题考查市场风险限额管理。市场风险限额指标主要包括：头寸限额、风险价值限额、止损限额、敏感度限额、期限限额、币种限额、发行人限额等。参见教材P100。[多选题]68.实施积极的流动性风险管理策略，保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生积极作用，具体包括()。A)确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系B)避免银行资产廉价出售，损害股东利益C)保证银行资产廉价出售，维护股东利益D)增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的E)降低银行借入资金时所需支付的风险溢价答案:ABDE解析:实施积极的流动性风险管理策略，保持良好的流动性状况能够对商业银行的安全、稳健运营产生以下积极作用：(1)增进市场信心，向外界表明银行有能力偿还借款，是值得信赖的。(2)确保银行有能力履行贷款承诺，稳固客户关系。(3)避免银行资产廉价出售，损害股东利益。(4)降低银行借人资金时所需支付的风险溢价。[多选题]69.内部审计是一项(.)的约束与评价机制，在促进风险管理的过程中发挥重要作用。A)独立B)客观C)有效D)公开E)公正答案:ABE解析:内部审计是一项独立、客观、公正的约束与评价机制，在促进风险管理的过程中发挥重要作用。[多选题]70.下列（）管理的不到位，可引发流动性风险。A)声誉风险B)市场风险C)操作风险D)信用风险E)国别风险答案:ABCDE解析:信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、策略风险、集中度风险、国别风险均可能转换为流动性风险。[多选题]71.商业银行风险管理流程主要包括下面()环节。A)风险控制B)风险定义C)风险计量D)风险识别E)风险监测答案:ACDE解析:《有效银行核心监管原则(2012)》强调，银行监管当局应当看到，银行和银行集团建立了与其规模及复杂程度相匹配的综合的风险管理程序，以识别、评价、监测、控制或缓解各项重大的风险。商业银行的风险管理流程可以概括为风险识别、风险计量、风险监测和风险控制四个主要步骤。[多选题]72.商业银行在对法人客户信用风险的财务分析中，若企业拟申请中长期贷款，但其当前正常经营活动的现金净流量是负值时，则以下做法恰当的有（）。A)在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息B)主要分析该企业未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息C)由于企业经营活动的现金净流量是负值，所以商业银行不应当批准这项贷款D)商业银行在对该企业进行财务分析时，需要考虑企业的发展时期E)进行现金流量分析分析时考虑不同发展时期的现金流特性答案:ABDE解析:针对企业所处的不同发展阶段以及不同期限的贷款，企业现金流量分析的侧重点有所不同：对于短期贷款,应当考虑正常经营活动的现金流量是否能够及时而且足额偿还贷款;对于中长期贷款,应当主要分析未来的经营活动是否能够产生足够的现金流量以偿还贷款本息，但在贷款初期，应当考察借款人是否有足够的融资能力和投资能力来获得所需的现金流量以偿还贷款利息。此外，由于企业发展可能处于开发期、成长期、成熟期或衰退期，进行现金流量分析时需要考虑不同发展时期的现金流特性。C选项：虽然企业当前经营活动的现金净流量是负值，并不表示不能贷款给他，可能企业刚好处于开发期和成长期，此时正常经营活动的现金净流量一般是负值。考点：单一法人客户信用风险识别[多选题]73.下列属于流动性风险预警的融资指标/信号的有()。A)融资成本上升B)资产质量下降C)外部评级下降D)被迫从市场上购回已发行的债券E)所发行的股票价格上升答案:AD解析:资产质量下降属于内部指标/信号;CE属于外部指标/信号。[多选题]74.贷款定价通常由（）等因素决定。A)资本成本B)经营成本C)风险成本D)债务成本E)股权成本答案:ABCDE解析:考查贷款定价的内容，资金成本包括债务成本和股权成本。考点：关键业务流程/环节控制[多选题]75.我国银行业信息披露管理的措施包括（）。A)明确披露原则B)完善管理法规C)改进银行会计准则D)强化表外信息披露E)落实监控制度答案:ABCDE解析:题中各项全部为我国银行业信息披露管理的措施。[多选题]76.衡量商业银行流动性的指标中，贷款总额与核心存款比率这一指标可以通过(.)换算得到。A)现金头寸指标B)核心存款指标C)贷款总额与总资产比率D)流动资产与总资产比率E)大额负债依赖度答案:BC解析:核心存款指标就是核心存款与总资产的比率，用贷款总额与总资产比率除以核心存款指标，就可以得到贷款总额与核心存款比率。[多选题]77.制定持续的风险识别和评估流程，确定信息科技中存在隐患的区域，评价风险对其业务的潜在影响，对风险进行排序，并确定风险防范措施及所需资源的优先级别包括（）。A)外包供应商B)产品供应商C)产品销售商D)服务商E)经销商答案:ABD解析:制定持续的风险识别和评估流程，确定信息科技中存在隐患的区域，评价风险对其业务的潜在影响，对风险进行排序，并确定风险防范措施及所需资源的优先级别（包括外包供应商、产品供应商和服务商）。考点：信息科技风险管理[多选题]78.商业银行下列情形中，主要面临汇率风险的有（）。A)银行因对外币走势具有某种预期而持有的外币头寸B)外币贷款的借款人出现违约行为C)外汇衍生产品的交易对手未能如期履行合约D)银行资产与负债之间的币种不匹配E)为客户提供外汇交易服务时未能立即轧平的外币头寸答案:ABCDE解析:汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险。汇率风险通常源于以下业务活动：①商业银行为客户提供外汇交易服务或进行自营外汇交易，不仅包括外汇即期交易，还包括外汇远期、期货、互换和期权等交易；②银行账户中的外币业务，如外币存款、贷款、债券投资、跨境投资等。[多选题]79.商业银行计量信用风险资本时，下列可以起到信用风险缓释作用的方式有（）。A)信用衍生工具B)质押C)净额结算D)保证E)抵押答案:ABCDE解析:信用风险缓释是指银行采用内部评级法计量信用风险监管资本时，运用合格的抵(质)押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险。[多选题]80.商业银行在进行集团客户限额管理的过程中，应注意的问题有（）。A)统一识别标准，实施集团总量控制B)掌握充分信息，避免过度授信C)主办银行牵头，建立集团客户小组D)尽量少用抵押，争取多用保证E)与集团客户签订授信协议，客户无须报告其有关关联交易答案:ABC解析:商业银行在进行集团客户限额管理的过程中，应注意的问题有统一识别标准，实施集团总量控制，掌握充分信息，避免过度授信，主办银行牵头，建立集团客户小组，全面负责对集团有关信息的收集、分析、授信协调以及跟踪监管工作，所以ABC正确。[多选题]81.商业银行系统缺陷引发的操作风险中，由于信息科技系统和一般配套设备不完善所产生的风险，具体表现为（）。A)硬件B)软件C)网络与通信线路D)动力输送损耗／中断E)系统开发、维护成本过高答案:ABCD解析:系统缺陷引发的操作风险是指由于信息科技系统和一般配套设备不完善而造成损失的风险。其中，信息科技系统事件指业务中断或系统失灵导致的损失，包括硬件、软件、网络与通信线路、动力输送损耗／中断和其他。[多选题]82.商业银行应当根据主要财务比率/手旨标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况，内容包括(.)。A)流动比率B)营运能力比率C)杠杆比率D)效率比率E)赢利能力比率答案:ABCDE解析:商业银行应当根据主要财务比率/指标来研究企业类客户的经营状况、资产/负债管理等状况，内容包括：(1)赢利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。(2)效率比率，又称营运能力比率，体现管理层管理和控制资产的能力。(3)杠杆比率，用来衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力。(4)流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。[多选题]83.商业银行资本充足率信息披露主要包括(.)。A)风险管理目标和政策B)并表范围C)核心存款数量D)资本充足率水平E)信用风险和市场风险答案:ABDE解析:商业银行资本充足率的信息披露主要包括：(1)风险管理目标和政策。(2)并表范围。(3)资本规模。(4)资本充足率水平。(5)信用风险和市场风险。[多选题]84.流动性应急计划具体应包括（），A)预警指标B)沟通披露C)计划演练D)职能分工E)审批更新答案:ABCDE解析:流动性应急计划具体应包括六部分内容:职能分工、预警指标、应急措施、沟通披露、计划演练、审批更新。[多选题]85.有价值的市场监测信息包括（）。A)股票价格B)债券市场C)外汇市场D)商品市场E)与特定产品挂钩的指数答案:ABCDE解析:有价值的市场监测信息包括但不限于:股票价格(包括股市整体表现以及与被监管银行业务有关的各个领域的次级指数)，债券市场(货币市场、中期票据、长期债务、衍生工具、政府债券市场、信用违约价差指数等)，外汇市场，商品市场，以及与特定产品挂钩的指数，例如某些证券化产品指数。[多选题]86.下列各项属于关键风险指标的是（）。A)交易量B)员工水平C)市场变动D)地区数量E)技能水平答案:ABCDE解析:关键风险指标通常包括：交易量、员工水平、技能水平、客户满意度、市场变动、产品成熟度、地区数量、变动水平、产品复杂程度和自动化水平等。[多选题]87.在董事会和高级管理层的监督制衡关系之外，银行公司治理在商业银行经营管理实践中逐步被赋予了更广泛的内容，其内涵延伸到(.)等更为广泛的领域。A)内部控制体系B)监督考核机制C)激励约束机制D)管理信息系统E)银行内部制衡关系和职责分工答案:ABCDE解析:在董事会和高级管理层的监督制衡关系之外，银行公司治理在商业银行经营管理实践中逐步被赋予了更广泛的内容，其内涵延伸到银行内部制衡关系和职责分工、内部控制体系、监督考核机制、激励约束机制以及管理信息系统等更为广泛的领域。[多选题]88.为预防上述材料的类似事件的发生，根据风险与收益相匹