初级经济师考试金融专业务实(习题卷10)

试卷科目：初级经济师考试金融专业务实初级经济师考试金融专业务实(习题卷10)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级经济师考试金融专业务实第1部分：单项选择题，共73题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.回购协议的实质是()。A)买卖证券融资B)购买资产C)抵押证券融资D)回购资金答案:C解析:从表面上看，这是一种附带条件的证券交易。但由于出售证券者可以无须真正出售证券而取得一笔短期资金，因而其实质上是一种以证券做抵押的借贷交易，即抵押证券融资。[单选题]2.某商业银行实收资本3亿元；资本公积0.1亿元；盈余公积0.1亿元；未分配利润0.3亿元；普通准备金1亿元；长期次级债务1.5亿元。该银行资产总额180亿元，其中信用贷款20亿元，其风险权数为100%；抵押贷款数120亿元，其风险权数为50%；持有国债和现金共计40亿元，其风险权数为0%。该银行的核心资本总计为（）亿元。A)2.5B)3.0C)3.5D)6.0答案:C解析:核心资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等组成。故核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润=3+0.1+0.1+0.3=3.5（亿元）。[单选题]3.金融风险的（），指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断。A)可测性B)可控性C)不确定性D)相关性答案:A解析:本题目考察金融风险管理知识点。金融风险的可测性，指能够根据历史或者相关资料的分析和对主要风险指标的计算结果而对风险程度做出综合判断。金融风险的可控性，是指通过科学决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险的计算结果而对风险程度做出综合判断。金融风险的不确定性，即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在。金融风险的相关性，指同一风险事件对不同的经营者会产生不同的风险，同一经营者由于对不同事件所采取的不同措施也会产生不同的风险结果。[单选题]4.已发行的票据或证券进行流通转让的市场称为()。A)货币市场B)资本市场C)一级市场D)二级市场答案:D解析:本题目考察流通市场知识点。发行市场又称一级市场或初级市场，是指新发行的证券或票据等金融工具最初从发行者手中出售给投资者手中的市场，包括筹资规划、创设证券及推销证券等一系列活动。流通市场又称二级市场或次级市场，是指已经发行的证券或票据等金融工具进行转让交易的市场。货币市场是指期限在一年以内、以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的市场，其融通的资金主要用于短期生产周转需要，偿还期比较短,流动性比较强,风险比较小。资本市场是指融资期限在一年以上的金融市场。故，选项正确，已发行的票据或证券进行流通转让的市场称为二级市场。[单选题]5.某银行2010年3月21日向某客户发放汽车贷款20万元，并于当日全部划转指定汽车经销商。该笔贷款期限为6个月，贷款利率5.76%。同年9月11日，该客户存入25万元活期存款以备偿还贷款，其在2010年9月20日前没有发生其他存款行为。每季度末月20日为该银行结息日。按利随本清计息，该银行在2010年9月21日贷款到期应收利息是（）元。A)5530B)5760C)6912D)11520答案:B解析:利随本清是借款人偿还银行贷款时，银行按偿还金额逐笔计收利息。贷款的计息时间从贷出之日起，算至归还前一天止。如贷款期限是整月的，则按月计息；如有零头天数，可全部化成天数，按日计息。每月均按30天计算，零头天数有一天算一天。计算公式为：按月计息：利息=还款金额×月数×月利率。本题中，利息=200000×（5.76%÷12×6）=5760（元）。[单选题]6.通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解，这是指金融风险的()。A)不确定性B)可测性C)可控性D)相关性答案:C解析:金融风险的可控性是指通过科学的决策和严格的管理措施，可以大大降低金融风险发生的概率，直至完全控制或者化解。[单选题]7.某A.进出口公司向美国出口一批钢材，由买方国内S行开立不可撤销的信用证，金额为5亿美元。信用证通过一家国际性银行F银行通知，同时由F行加以保兑。根据以上资料，回答下列问题：F行作为通知行，是受()的委托，将信用证转交给出口方的银行。A)申请人B)议付行C)保兑行D)开证行答案:D解析:本题目考察开证行知识点。开证行是接受开证申请人的委托，开出信用证的银行。其责任是:①在不可撤销的信用证项下，只要提交了规定的合格单据，便构成了其付款责任。②开证行履行付款义务后，如申请人无力付款赎单，开证行有权处理单据和货物。如果处理单据或货物后仍有损失时,开证行有权向申请人追索。③开证行可以指定一家银行办理付款、承兑、偿付、保兑等业务。这些银行如未能付款，或未承兑，或承兑了到期不付款，开证行应承担责任。④开证行验收了合格的单据，并已对外付款就承担了终结性付款的责任，对议付行或被指定的银行或汇票的前手无追索权。⑤如果议付行议付单据后按信用证条款索偿，但未及时索到款项，开证行应对议付行的利息损失负责。⑥如果信用证条款规定单据由寄单行邮寄,开证行验单付款，遇单据丢失,开证行丧失验单的机会，应同样承担付款责任。故，D选项正确，F行作为通知行，是受开证行的委托，将信用证转交给出口方的银行。[单选题]8.存本取息储蓄存款的起存金额为()。A)1000元B)5000元C)10000元D)50000元答案:B解析:存本取息储蓄存款5000元起存，存期分为1年、3年和5年。[单选题]9.假定某国的货币需求与货币流通完全符合费雪方程式的特点,其中M表示该国的货币流通量,P表示物价水平，V表示货币流通速度,T表示交易量。该国在短期内调整前的货币流通数量M为100亿总交易PT为400亿元。之后该国在短期内将货币流通数量M增加到200亿元该国短期内调整的货币流通速度V为（）A)5.00B)4.00C)1.00D)0.25答案:B解析:?费雪方程式?为:MV=PT,所以该国短期内调整前的货币流通速度V=PT/M=400÷100=4[单选题]10.下列不属于基本凭证的是()。A)现金收入传票B)结算业务凭证C)现金付出传票D)转账借方传票答案:B解析:本题考查商业银行会计核算方法。结算业务凭证是特定凭证。[单选题]11.共用题干张某预计甲股票的价格在以后的几个月里将会由目前的80元上涨至110元，于是打算大量买进，待价格上涨后再高价卖出。张某当时手中共有现金8万元，为买进更多的股票以获取更大的利润，他向经纪人提出融资要求，经纪人审查后同意融资，双方商定利息按垫付款项的10%计算（注：不考虑佣金和税金等因素）。根据以上资料，回答下列问题。两个月后，甲股票的价格果然上涨，涨至每股100元时，张某认为继续上涨的可能性不大，于是通过其经纪人将其买进的甲股票全部卖出，并用所得款项归还经纪人垫付的本息。张某在这笔交易中获取利润为()万元。A)5B)11.8C)4.8D)2答案:C解析:多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。垫头数额就是保证金数额，本题中垫头数额就是8万元；经纪人的融资数额为(8/40%)*(1-40%)=12（万元）；可买进的股票数=(80000+120000)/80=2500（股）。张某在这笔交易中所获利润=2500*（100-80）-120000*10%/12*2=48000（元），即4.8万元。[单选题]12.（）是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。A)市场风险B)信用风险C)操作风险D)法律风险答案:C解析:操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。[单选题]13.（）不属于中国银行业监督管理机构的监管理念。A)管风险B)管内控C)管机构D)管法人答案:C解析:中国银行业监督管理机构在总结中外监管经验教训的基础上，确立了"管法人、管风险、管内控和提高透明度"的重要监管理念，以及"四个监管目标"和"六条良好监管标准"。[单选题]14.在我国设立城市商业银行的注册资本最低限额为（）亿元人民币。A)1B)2C)5D)10答案:A解析:我国商业银行的执照由中国银行保险监督管理委员会发放，我国要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。[单选题]15.季节性工人工资和投资收益等项目应当记入国际收支平衡表的()。A)经常项目B)资本与金融项目C)结算与平衡项目D)误差与遗漏项目答案:A解析:国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支，通常把这些项目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。其中经常项目具体包括以下四个项目：①货物，如一般商品的进出口;②服务，如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等;③收入，包括季节性工人工资和投资收益;④经常转移，如政府间的经济援助、侨汇等。[单选题]16.（）不是利率风险的主要形式。A)基准风险B)汇率风险C)期权性风险D)利率变动风险答案:B解析:利率风险的主要形式包括重新定价风险、利率变动风险、基准风险、期权性风险。[单选题]17.下列选项中，属于代理类中间业务的是（）。A)金融衍生业务B)代收代付业务C)银行承兑汇票D)封闭式证券投资基金托管业务答案:B解析:代理类中间业务包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行的银行卡收单业务等。A项属于交易类中间业务，C项属于担保类中间业务。D项属于基金托管业务。[单选题]18.银行信用是在()基础上产生并发展起来的。A)商业信用B)消费信用C)租赁信用D)国家信用答案:A解析:本题考查银行信用。银行信用是在商业信用基础上产生并发展起来的。[单选题]19.我国某银行会计告提供的相关资料如下:股东权益总额为50亿元。其中,股本为30亿元,盈余公积为5亿元,未分配利润为4亿元,一般风险准备为1亿元;贷款余顺为40亿元其中,正常类货款为30亿元,关注类贷款为5亿元,次级类贷款为3亿元,可疑类货款为元,损失类貸款为0.5亿元;长期次级债为2亿元;贷款损失准备金余额亿元;加权风险产总额为520亿元根据中国银监会《南业银行资本管理办法(试行)》,该银行二级资本金额是（）亿元。A)20B)9C)2D)1答案:C解析:长期次级债为2亿元,属于二级资本。[单选题]20.国家信用是国家政府以_____身份，借助于____筹集资金的一种信用形式。()A)债权人；股票B)债务人；债券C)债务人；支票D)债权人；债券答案:B解析:国家信用是国家（政府）以债务人身份筹集资金的一种信用形式。国家信用的债务人是国家（政府），债权人是购买国家债券的企业和居民等。国家发行的债券主要是公债和国库券。[单选题]21.M投资者预计A股票将要跌价,于2012年4月1日与S投资者订立合卖出合约合约规定有效期为3个月,M投资者可按现有价格10元卖出A股票1000股,期权费为每股0.5元2012年5月1日A股票价格下跌至每股8元(不考虑税金与佣余等其他因素)。如果M投资者在5月1日执行该期权则可获利（）元A)150B)200C)1500D)2000答案:C解析:如果M警者在5月1日执行该期权.则可以按每股8元的价格买进1000股,共付款8000元,随即按每股10元的价格将该股票现货卖出.共收款10000元,获差价2000元,扣除期权费500元,获利1500元(没有考虑佣金等因素）[单选题]22.下列关于银行汇票结算提示付款的说法中，错误的是()。A)提示付款期限为自出票日起1个月内B)未在银行开立存款账户的个人持票人，不能向银行提示付款C)未填明?现金?字样，需要支取现金的，由代理付款人按照现金管理规定审查支付D)临时存款账户只付不收，付完清户，不计付利息答案:B解析:本题考查银行汇票结算。未在银行开立存款账户的个人持票人，可以向选择的任何一家银行机构提示付款。[单选题]23.按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人的收益，这种债券称为()。A)固定利率债券B)浮动利率债券C)贴现债券D)可转换债券答案:C解析:按低于票面额的价格发行，到期按票面额清偿，发行价格与票额的差价是投资人的收益，这种债券称为贴现债券。[单选题]24.导致市场风险产生的主要原因不包括()。A)不可抗力因素B)产业分析落后C)银行资产负债组合不合理D)银行对环境和条件判断的失误答案:B解析:导致市场风险产生的原因主要有银行对环境和条件判断的失误、银行资产负债组合不合理、市场竞争加剧和不可抗力因素等。[单选题]25.小张在对银行的某金融风险进行分析的过程中，发现利率出现波动时会使银行面临该风险，则小张分析的风险是银行的()。A)信用风险B)国家风险C)操作风险D)利率风险答案:D解析:利率风险主要是指银行在利率出现波动时面临的风险。[单选题]26.对商业银行来说，()是最基本、最主要的业务。A)借款业务B)负债业务C)投资业务D)结算业务答案:B解析:对商业银行来说，负债业务是最基本、最主要的业务，银行通过负债来筹集资金，从而构成银行经营的基础。[单选题]27.商业汇票的出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行对不足部分按日收取罚息的比例是()。A)百分之一B)千分之二C)千分之五D)万分之五答案:D解析:本题考查商业汇票结算。出票人在汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向收款人或持票人无条件付款外，还应根据承兑协议规定，对出票人执行扣款，并对尚未扣回的承兑金额每天按万分之五计收罚息。[单选题]28.()是商业银行现金资产管理的首要目标。A)现金存量的种类B)现金存量的规模C)现金存量的结构D)现金存量的期限答案:B解析:将现金存量控制在适度的规模上是商业银行现金资产管理的首要目标。[单选题]29.我国中央银行对商业银行的再贷款以()为主。A)浮息贷款B)准备金贷款C)中长期贷款D)抵押贷款答案:A解析:本题目考察再贷款知识点。中国人民银行从24年3月25日起对再贷款实行浮息制度，我国中央银行对商业银行的再贷款以浮息贷款为主。实行再贷款浮息制度是稳步推进利率市场化的重要步骤，有利于完善中央银行利率形成机制,逐步提高中央银行引导市场利率的能力，有利于理顺中央银行和借款人之间的资金利率关系,提高再贷款管理的科学性、有效性和透明度，有利于再贷款利率制度逐步过渡到国际通行的做法。[单选题]30.为了解决财政年度内收支暂时不平衡的问题，国家往往采取()的办法解决。A)发行公债B)增加货币发行量C)发行国库券D)增加税收答案:C解析:国家信用的一个重要作用就是调剂政府收支不平衡。即国家在一个财政年度内，经常会发生收支不平衡的现象，有时支大于收，有时收大于支。为了解决财政年度内收支暂时不平衡，国家往往采取发行国库券的办法解决。[单选题]31.按()分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款。A)贷款期限B)贷款用途C)贷款保障程度D)贷款人承担的经济责任答案:C解析:本题目考察贷款种类知识点。商业银行最重要的资产业务是贷款业务。贷款业务是商业银行取得收益的主要手段。各国商业银行的贷款种类很多，可根据不同的标准进行划分:按贷款保障程度分类，商业银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款。[单选题]32.实行一元多头式金融监管体制的代表国家是()。A)美国B)法国C)欧盟D)加拿大答案:B解析:本题考查发达国家的金融监管体系。一元多头式金融监管体制以法国为代表。[单选题]33.商业银行必须随时准备满足即时的现金需求，()具有季节性和突发性。A)信用风险B)市场风险C)流动性风险D)国家风险答案:C解析:本题考查商业银行流动性风险管理。商业银行必须随时准备满足即时的现金需求，流动性风险具有季节性和突发性。[单选题]34.共用题干某储户2009年3月1日存入1000元，原定存期1年，假设存入时该档次月利率为8‰。根据以上资料，回答下列问题：若该储户于2009年12月1日支取该笔存款，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为3‰。该储户于2009年12月1日可得利息()元。A)27B)36C)54D)72答案:A解析:该储户提前支取可得利息=1000*3%*9=27元。该储户500元的到期利息=500*8‰*12=48元，提前支取所得利息=500*3‰*9=13.5元，则应得利息=61.5元。定期存款在存期内遇有利率调整，按存单开户日挂牌公告的相应的利率计息，则本题中应得利息=1000*8%*12=96元，逾期3个月的利息=1000*3‰*3=9元。[单选题]35.下列不能作为商业银行向中央银行进行再贷款质押凭证的是()。A)国库券B)金融债券C)银行承兑汇票D)股票答案:D解析:可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。[单选题]36.（）是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的在一定时期内凭规定的单据支付一定金额的书面凭证。A)汇款B)托收C)信用证D)银行保函答案:C解析:本题考查的是信用证的概念。汇款是一种顺汇方式,是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。托收是指由债权人（出口商)提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式,属于资金与单据流向相反的逆汇结算方式。信用证是银行应开证申请人的要求,向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。银行保函又称银行保证书，是指银行(保证人）应申请人的请求，向第三人(受益人)开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。[单选题]37.银行汇票的提示付款期限为自出票日起()。A)10天内B)20天内C)1个月内D)3个月内答案:C解析:银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月内。[单选题]38.商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资，这体现了商业银行的()。A)支付中介职能B)信用创造职能C)金融服务职能D)信用中介职能答案:C解析:金融服务职能：商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。[单选题]39.2011年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款损失准备管理方法》要求系统重要性银行应于2013年年底前达到（）的拨备覆盖率水平。A)50%B)80%C)100%D)150%答案:D解析:2011年中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行贷款损失准备管理方法》要求系统重要性银行应于2013年年底前达到150%的拨备覆盖率水平。[单选题]40.商业银行为客户开具备用信用证，属于其（）。A)担保业务B)信托业务C)结算业务D)评估业务答案:A解析:本题目考察商业银行中间业务的种类知识点。担保及类似的或有业务一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、福费廷、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。信托业务，指信托部门产生的交易和服务收人。支付结算类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务,支付结算业务一般要借助于支付结算工具和支付结算方式来进行。[单选题]41.决定利率的基本因素是（）。A)贷款利率B)存款利率C)社会平均利润率D)浮动利率答案:C解析:利息是利润的一部分，社会平均利润率是决定利率的基本因素。[单选题]42.流动资产不包括()。A)现金B)交易性金融资产C)长期待摊费用D)短期贷款答案:C解析:流动资产，是指可以在1年内变现或者耗用的资产，包括各种现金资产、短期贷款、交易性金融资产等。[单选题]43.假定,中国人民银行公布的货币供应量数据为(单位:亿元):各项存款120048.33,包括426854(其中定期存款和自筹基建存款10329.08),财政存款3143,65,机关团体春款2015.71,域多储蓄存款63243.27,农业存款2349.83,信托类存款2834.78,外币存款3775.35;金融债券33.57,流通中現金13894.69,对国际全融机构负债391.39。我国货币供应量电M为（）亿元。A)60945.97B)50616.89C)46251.35D)64089.62答案:B解析:M1=M6+企业存款(扣除单位定期有款和闫筹基建存款)+机关团体部队存款+农村存款+倍用卡类存款(个人持有)=13894,69+42685.74-10329,08+2015.71+2349.83=50616.89(忆元)。[单选题]44.若流通中货币需要量为50亿元，而银行券发行量达到了150亿元，则单位银行券代表的货币金属价值为()。A)2/3B)3C)1/3D)3/2答案:C解析:单位银行券代表的货币金属价值=流通中需要的货币金属价值/银行券流通总量=50/150=1/3。[单选题]45.商业银行按季计提利息收入时，借方科目是()。A)应收利息B)应付利息C)活期存款D)利息收入答案:A解析:本题目考察商业银行财务收支的会计处理知识点。各项贷款利息除有特殊规定外，一般按权责发生制原则于资产负债表日计提应收利息并确认利息收入。计息时，借记?应收利息?科目，贷记?利息收人?科目。实际收到时，借记?单位活期存款?科目，贷记?应收利息?科目。故，A选项正确，商业银行按季计提利息收入时，借记?应收利息?科目，贷记?利息收入?科目。。[单选题]46.按照贷款人承担的经济责任划分，可将贷款分为()。A)中长期贷款和短期贷款B)信用贷款、担保贷款和票据贴现C)自营贷款和委托贷款D)生产经营性贷款、消费贷款和科技开发贷款答案:C解析:按照贷款人承担的经济责任划分，分为自营贷款和委托贷款；选项A是按贷款期限的长短划分，选项B是按贷款保障程度划分，选项D是按贷款用途划分。[单选题]47.下列反映商业银行经营增长指标的是()。A)成本率B)固定资本比率C)利润增长率D)资本金利润率答案:C解析:本题目考察商业银行经营增长指标的计算与分析知识点。利润增长率、经济利润率反应银行的经营增长状况的指标。利润增长率是本年利润与上年利润的差额除以上年利润总额的百分比。该比率反映商业银行的利润增长水平和经营成长能力。在分析一家银行的利润增长率时，应注意观察该银行利润的构成,特别要关注该银行的持续增长能力。经济利润率是净利润减去净资产平均余额与资金成本的乘积后的差额除以净资产平均余额的百分比，该比率反映商业银行扣除所有成本后的f本盈利能力。[单选题]48.按支付的地域不同，支付结算可分为()。A)本票结算和支票结算B)现金结算和转账结算C)同城结算和异地结算D)票据结算和非票据结算答案:C解析:按支付的地域不同，支付结算可分为同城结算和异地结算。[单选题]49.下列属于操作风险的是()。A)法律风险B)策略风险C)声誉风险D)价格风险答案:A解析:操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。[单选题]50.汇款方式属于()的范畴。A)国家信用B)商业信用C)消费信用D)银行信用答案:B解析:本题考查汇款的概念。汇款方式是建立在买卖双方相互提供信用基础上的支付方式，属于商业信用的范畴。[单选题]51.企业发行短期融资券应在()注册。A)中国证监会B)中国银监会C)中国银行间市场交易商协会D)中央国债登记结算有限责任公司答案:C解析:本题考查企业短期融资券市场。企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。[单选题]52.中国人民银行宣布对商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限的时间是（）。A)2012年6月8日B)2014年11月22日C)2015年8月25日D)2015年10月23日答案:D解析:2015年10月23日，中国人民银行宣布对商业银行及农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。[单选题]53.商业银行筹集中长期资金的渠道包括（）。A)向中央银行借款B)发行金融债券C)同业拆借D)回购答案:B解析:本题目考察发行金融债券知识点。金融债券是商业银行为筹集资金而发行的一种有价证券，是表明债务、债权关系的一种凭证。发行金融债券是商业银行筹集中长期资金的渠道之一。故，B选项正确，选项A、C、D属于货币市场工具，用来筹集短期生产周转资金。[单选题]54.欧洲货币市场的浮动利率，调整时间一般为（）。A)3个月或半年B)半年或一年C)2个月或半年D)3个月或9个月答案:A解析:本题考查浮动利率知识点。浮动利率是在借贷期间可根据市场变化情况进行相应调整的利率。调整期限和调整时间作为基础的利率选择,由借贷双方在借款时议定。例如，欧洲货币市场的浮动利率，调整时间一般为3个月或半年，调整时大多采用伦敦市场银行间3个月或半年的拆放利率作为基准利率。实行浮动利率难以计算借款成本，但借贷双方承担的利率变化的风险小，一般适用于长期借贷,西方国家的中长期贷款多采用浮动利率。故，A选项正确，欧洲货币市场的浮动利率，调整时间一般为3个月或半年。[单选题]55.（）的付款人为承兑人。A)银行汇票B)商业汇票C)银行本票D)支票答案:B解析:本题考查商业汇票结算。商业汇票的付款人为承兑人。[单选题]56.根据贷款五级分类，不良贷款是指（）类贷款。A)逾期、呆滞、可疑B)关注、次级、可疑C)次级、可疑、损失D)关注、次级、损失答案:C解析:商业银行贷款至少分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。[单选题]57.下列不属于现代经济中信用货币特征的是()。A)其发行是分散的，由各家商业银行凭自己信誉能力发行B)是一种价值符号，不具有十足的内在价值C)是债务货币D)具有强制性答案:A解析:信用货币，是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行、充当流通手段和支付手段的货币形式，是货币发展中的现代形态。信用货币具有以下特征：①信用货币是货币的价值符号，不具有十足的内在价值;②信用货币是债务货币;③信用货币具有强制性;④国家对信用货币进行控制和管理，即信用货币的管理货币性质。[单选题]58.我国人民币现金流通的中心和归宿分别是（）。A)中国人民银行；商业银行B)商业银行；中国人民银行C)中国人民银行；中国人民银行D)商业银行；商业银行答案:C解析:我国人民币现金流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域，并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通领域。[单选题]59.反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额的是()。A)杠杆率B)成本收入比C)资产利润率D)资本利润率答案:B解析:本题考查商业银行盈利能力指标的计算与分析。成本收入比反映商业银行每取得1元营业收入和投资收益所耗费的成本额。[单选题]60.()是指存款单位在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。A)储蓄存款B)单位通知存款C)单位协定存款D)同业存款答案:B解析:本题考查商业银行存款的种类。单位通知存款是指存款单位在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，约定支取存款日期和金额方能支取的存款。[单选题]61.银行信贷规模不变时，财政结余使市场购买力需求（）。A)过剩B)不变C)不足D)不确定答案:C解析:本题考查国家财政收支与货币供应量的关知识点。财政结余即财政收入大于财政支出。其差额表现为一部分形成财政收入的已经进入流通的商品滞留于商业部门，形成商品库存积压。在财政结余的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。[单选题]62.对已发行的证券进行买卖、转让的市场称为（）。A)证券发行市场B)证券流通市场C)初级市场D)一级市场答案:B解析:按金融交易的性质，可将金融市场分为一级市场和二级市场：前者又称为初级市场或发行市场，是指金融商品的发行者将其发行的票据或证券等金融商品创造出来并首次出售给投资者的市场；后者又称为次级市场、交易市场或转让市场，是指已发行的票据或证券进行流通转让的市场。[单选题]63.（）具有管理货币性质。A)商品货币B)代用货币C)信用货币D)金属货币答案:C解析:在现代经济中，由中央银行发行的信用货币是中央银行代表国家发行的纸制本位货币，它具有如下特征：（1）信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离；（2）信用货币是债务货币；（3）信用货币具有强制性；（4）信用货币具有管理货币性质。[单选题]64.信托的信用关系是()。A)单边关系B)双边关系C)单边法律关系D)多边关系答案:D解析:信托涉及受托、委托和受益多边关系人，是一种以信任为基础、以委托为方式、以资财为核心的为他人利益管理财产的制度。[单选题]65.共用题干张某预计甲股票的价格在以后的几个月里将会由目前的80元上涨至110元，于是打算大量买进，待价格上涨后再高价卖出。张某当时手中共有现金8万元，为买进更多的股票以获取更大的利润，他向经纪人提出融资要求，经纪人审查后同意融资，双方商定利息按垫付款项的10%计算（注：不考虑佣金和税金等因素）。根据以上资料，回答下列问题。如果当时的保证金比率为40%，则该交易的垫头数额、经纪人融资数额及张某可以买进甲股票的数额分别为()。A)3.2万元；8万元；1400股B)8万元；12万元；2500股C)8万元；5.3万元；1600股D)8万元；12万元；2350股答案:B解析:多头交易又称买空，即预期某证券的价格将要上涨，先以期货合同预约买进，等交割时再高价卖出，从中获取差价。垫头数额就是保证金数额，本题中垫头数额就是8万元；经纪人的融资数额为(8/40%)*(1-40%)=12（万元）；可买进的股票数=(80000+120000)/80=2500（股）。张某在这笔交易中所获利润=2500*（100-80）-120000*10%/12*2=48000（元），即4.8万元。[单选题]66.出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，称为()。A)支票B)银行汇票C)银行本票D)商业汇票答案:D解析:选项A，支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据;选项B，银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人确定金额的票据;选项C，银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。[单选题]67.凯恩斯货币需求理论的一个显著特点是考虑了货币的()。A)交易性需求B)预防性需求C)投机性需求D)投资性需求答案:C解析:凯恩斯货币需求理论的一个显著特点是把货币的投机性需求(资产需求)列入了货币需求范围。[单选题]68.回购协议的实质是()。A)以证券做抵押的资金借贷B)直接的证券借贷C)直接的证券买卖D)间接的证券交易答案:A解析:本题目考察回购协议知识点。证券回购市场是指通过回购协议进行短期资金融通交易的场所,市场活动由回购与逆回购组成。回购协议是指资金融人方在出售证券的同时和证券购买者签订的、在一定期限内按原定价格或约定价格购回所卖证券的协议。回购协议是一种以出售金融资产的形式取得短期资金的行为，其实质上是一种以证券做抵押的资金借贷。[单选题]69.在货币需求理论中，提出恒久性收入与货币需求正相关的是（）。A)凯恩斯B)费雪C)马歇尔D)弗里德曼答案:D解析:所谓恒久性收入，是弗里德曼分析货币需求时所提出的一个概念，可以理解为预期平均长期收入。恒久性收入与货币需求呈正相关关系。[单选题]70.零存整取定期储蓄()起存。A)1元B)5元C)10元D)50元答案:B解析:零存整取定期储蓄每月存入固定金额5元起存，多存不限，存期分为1年、3年、5年。[单选题]71.（）是根据国家税法在股票成交后，对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。A)委托手续费B)佣金C)印花税D)过户费答案:C解析:本题考查印花税。印花税是根据国家税法在股票成交后，对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。为保证税源,简化交款手续，我国现行的做法是由证券经营机构代扣代缴。我国股市印花税税率有过数次调整。[单选题]72.假设其他条件不变,中央银行提高再贴现率,货币供应量将()A)不变B)增加C)减少D)不确定答案:C解析:央行主要是通过3种货币政策调控货币供给:再贴现率,存款准备金率和公开市业务。再贴现率政策是央行规定的商业银行或其他金融机构到央行抵押贷款的利率,影响商业银行等金融机构的货币供给成本。提高贴现率时,自然贷款量减少,货币供给量减少。[单选题]73.()假设是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可预见的未来，不考虑停业破产、清算的因素。A)会计主体B)持续经营C)会计分期D)货币计量答案:B解析:本题考查会计核算的基本前提。持续经营假设是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可预见的未来，不考虑停业破产、清算的因素。第2部分：多项选择题，共27题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]74.共用题干某国家基期货币流通速度为7次，报告期待售商品数量及其基期价格资料如下：根据以上资料，回答下列问题。如果报告期该国发生战争，国家财政由于军事支出增大而出现赤字，为了同时达到弥补赤字和不扩大通货膨胀率两个目标，该国政府应当()。A)用银行贷款弥补B)发行个人购买的国债债券C)发行银行系统购买的国债债券D)减少偷漏税答案:BD解析:流通中单位货币代表的流通量=流通中全部商品价格总额/（实际货币供应量*货币流通速度）=3500/（1000*7）=0.5。报告期通货膨胀率=(800*7-3500)/3500*100%=60%。发行个人购买的国债债券，可以控制流通中的货币量，不会扩大通货膨胀，同时能够弥补政府赤字；减少偷漏税也不会增加流通中的货币量，同时会使政府税收收入增加，减少财政赤字。抑制型通货膨胀也叫隐蔽型通货膨胀，即在物价受抑制条件下，货币量过多而不能直接、完全通过物价反映出来，因而导致货币流通速度减慢，被强制缓慢下来的货币流通速度使物价长期、迂回曲折缓慢上升的通货膨胀。[多选题]75.共用题干2001年，随着我国加入WTO，金融业迎来了更为激烈的国际竞争，特别是在目前新资本协议为各国金融业提出了加强市场风险和操作风险管理的有关要求，并按照新的标准来评价金融机构实力和抵御风险能力的情况下，我国金融业要按照巴塞尔有关协议规定的国际惯例实施管理。根据以上资料，回答下列问题。要真正达到巴塞尔有关协议的要求，我们可从()方面努力。A)改革和完善产权制度B)更新市场管理理念C)改善经营管理方式D)提升我国金融机构的资本充足率答案:ABCD解析:为真正达到巴塞尔有关协议特别是新协议的要求应做到：①完善产权制度；②更新经营管理理念和经营管理方式；③多元补资，提升资本充足率。对于提升资本充足率还需要做的包括：①国家财政根据其财力向国有金融企业定额、定向增拨资本金，增大国家注资的力度；②对金融企业实行股份制改造；③针对我国金融企业的资本以核心资本为主的现状，还可以通过发行资本性债券等方式，从外部增加附属资本，提高资本充足率；④规范和强化金融业的管理；⑤根据现有资本数量适当控制资产增量，同时优化资产负债结构，特别要重视扩大风险权数小的资产比重，包括适当增加债券、投资、贴现等资产业务，实现资产结构多样化；⑥推行抵押、担保贷款方式，减少信用贷款。金融企业的资本分为核心资本和附属资本。核心资本，又称为一级资本。这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）等组成；附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等。筹集资本的途径有内部筹集资金和外部筹集资金。其中从内部增加资本，必须以不影响股东利益和股票市场价格为前提。通过支付稳定的股息，以保持自身的信誉和股价的稳定，然后充分考虑机会成本，适度以收益留成方式从内部增加资本。从外部筹措资本应着重考虑两个因素：一是资本形式和筹资方式的选择；二是资本证券的发行条件、价格、范围和适当的发行时机。[多选题]76.中国人民银行开展各项金融业务活动，按其业务活动的对象，可分为()。A)为执行货币政策而开展的业务B)为金融机构提供服务的业务C)为政府部门提供服务的业务D)为社会公众提供服务的业务答案:ABC解析:中国人民银行开展各项金融业务活动，按其业务活动的对象，可分为选项A、B、C三项，中央银行不直接向社会公众提供服务。@##[多选题]77.××公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。在该项业务结成的关系中，××公司又称为（）。A)委托人B)保兑人C)授信人D)受票人答案:AC解析:本题目考察托收业务知识点。在托收业务中，开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人，本题中的××公司即为委托人。[多选题]78.证券公司的主要业务有()。A)证券承销B)兼并与收购C)项目融资D)提供特殊的金融服务产品E)充当保险基金的管理者和中介人答案:ABC解析:证券公司的主要业务有：证券承销;证券经纪交易;证券私募发行;兼并与收购;项目融资;公司理财;基金管理;财务顾问与投资咨询。[多选题]79.中央银行的下列行为，能够增加货币供应量的有（）。A)提高法定准备金率B)降低基准利率C)降低再贴现率D)增加对商业银行的放款E)公开买进政府债券或外汇答案:BCDE解析:当需要放松银根（即增加货币供应量）时，可用集中的准备金增加对商业银行放款或调低存款准备金率，故A项错误，D项正确。中央银行通过降低基准利率，降低了商业银行和借款企业的借入资金成本，剌激公众对信贷资金的需求，导致信贷总量和货币供应量增加，故B项正确。若中央银行降低再贴现率，标志其发出了放松银根（即增加货币供应量）的信号，故C项正确。当中央银行要放松银根时，可在公开市场上买进政府债券或外汇，使商业银行备付金增加，成为商业银行扩张信贷、创造存款货币的基础，并将最终使货币供应量的增加，故E项正确。[多选题]80.保险资金运用的形式主要包括()。A)购买债券B)银行存款C)投资各类基金D)参与同业拆借E)投资期权答案:ABCD解析:本题考查保险公司的主要业务。保险资金运用的形式主要包括购买债券、投资股票、银行存款、投资各类基金、参与同业拆借、投资黄金与外汇。[多选题]81.当前，我国具体行使金融监管权的机构有（）。A)中国人民银行B)中国银行保险监督管理委员会C)中国证券监督管理委员会D)中国审计署E)国家外汇管理局答案:ABCE解析:当前，我国具体行使金融监管权的机构有中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会和国家外汇管理局。[多选题]82.作为金融市场的重要组成部分，货币市场主要包括()。A)票据市场B)同业拆借市场C)回购市场D)证券投资基金E)可转让大额存单市场答案:ABCE解析:本题目考察货币市场知识点。货币市场是指期限在一年以内、以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的市场，其融通的资金主要用于短期生产周转需要，偿还期比较短,流动性比较强,风险比较小。这种资金与货币差别不大，而且由于金融商品（如商业票据、银行票据等）往往被当作货币的代用品,货币市场因此而得名。资本市场与货币市场相对，是指融资期限在一年以上的金融市场。因为其期限比较长、风险也比较大;而且有可能给投资者带来一定的收益,筹集的资金往往可当作资本使用，参与再生产过程，所以该市场被称为资本市场。证券投资基金属于资本市场。[多选题]83.证券经营机构可分为()。A)证监会B)证券承销商C)证券经纪商D)证券自营商E)证券业协会答案:BCD解析:选项A，属于监管机构;选项E，属于自律性组织。[多选题]84.证券发行市场的主要参与者（）。A)借款人B)认购者C)贷款D)承销者E)发行者答案:BDE解析:本题目考察证券发行市场主体知识点。证券发行市场主体即其主要的参与者包括发行者、认购者和承销者。发行者是通过发行证券以筹集资金的资金需求者,一般包括政府或所属机构、金融机构、企业，它是原始证券的供应者。认购者是指为获得收益而认购证券的资金供应者，包括各类企业、银行及其他金融机构和个人。承销者是指代理证券发行的中介人，包括证券公司、投资银行、信托投资公司等[多选题]85.按照通货膨胀的表现状态，通货膨胀可分为()。A)开放型通货膨胀B)结构型通货膨胀C)成本推进型通货膨胀D)恶性通货膨胀E)抑制型通货膨胀答案:AE解析:按照通货膨胀的表现状态，可以分为开放型通货膨胀和抑制型通货膨胀。[多选题]86.关于期权及期权费的说法，正确的有（）。A)期权费与合同期限负相关B)期权购买者要向期权出售者支付期权费C)行情看涨时看涨期权的价格下降D)期权出售者有权不行使期权E)期权购买者有权行使期权答案:BE解析:本题考查金融期权。合同期限越长，买方选择的余地越大，所以期权的价格越高，所以A错误。如目前行情看涨，则看涨期权的价格要高，看跌期权的价格要低，所以C错误。期权出售者由于收取了期权费，因此在协议规定的有效期内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务，而没有任何选择的余地，只能被动地等待期权购买者是否行使期权的决定，直到期权过期为止。[多选题]87.衡量商业银行流动性风险的指标有（）。A)净稳定资金比例B)流动性比例C)核心负债比例D)贷款损失准备充足率E)流动性匹配率答案:ABCE解析:衡量商业银行流动性风险的指标包括：流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、净稳定资金比例、优质流动性资产充足率和流动性匹配率。[多选题]88.按照与债券面