初级经济师考试金融专业务实(习题卷32)

试卷科目：初级经济师考试金融专业务实初级经济师考试金融专业务实(习题卷32)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages初级经济师考试金融专业务实第1部分：单项选择题，共73题，每题只有一个正确答案,多选或少选均不得分。[单选题]1.下列不属于我国银行监管机构监管理念的是（）。A)管法人B)管风险C)管内控D)管同业答案:D解析:本题考查我国的金融监管理念。中国银行业监督管理委员会在总结中外监管经验教训的基础上，确立了?管法人、管风险、管内控和提高透明度?的重要监管理念，以及?四个监管目标?和?六条良好监管标准?。[单选题]2.下列支付结算原则中，()是维护存款人权益的原则在支付结算过程中的体现。A)恪守信用，履约付款B)谁的钱进谁的账，由谁支配C)先收款，后记账D)银行不垫款答案:B解析:本题考查支付结算业务概述。谁的钱进谁的账，由谁支配，这是维护存款人权益的原则在支付结算过程中的体现。[单选题]3.下列不属于证券投资风险非系统性风险的是()。A)信用风险B)经营风险C)购买力风险D)财务风险答案:C解析:本题考查证券投资风险。购买力风险属于系统性风险。[单选题]4.关于农村信用社的说法，错误的是（）。A)我国的信用合作社是群众性合作金融组织B)农村信用合作社由社员入股组成C)农村信用社以其注册资本对债务承担责任D)农村信用社是独立的企业法人答案:C解析:本题目考察农村信用社知识点农村信用合作社是中国农村金融体系的重要组成部分，是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用合作社的债务承担责任，依法享有民事权利，承担民事责任。农村信用合作社的主要业务有传统的存款、放款、汇兑等，近年来，随着我国农村经济的不断迅速发展，农村信用合作社积极拓展服务领域，创新服务品种，增加服务手段，服务功能进一步增强。农村信用社以其全部资产对债务承担责任，所以C项错误。[单选题]5.基础汇率是指本币与()之间的汇率。A)人民币B)基础货币C)关键货币D)世界货币答案:C解析:本题考查汇率的种类。基础汇率是指本币与某一关键货币之间的汇率。[单选题]6.共用题干某投资者李预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者张订立卖出合约，合约规定有效期限为三个月，李可按每股10元的价格卖给张5000股甲股票，期权价格为0.5元/股。根据以上资料，回答下列问题。一个月后，甲股票价格果然降至每股8元，李认为时机已到，于是以现货方式买进5000股甲股票，然后按原订合约行使期权卖给张。该笔交易李获利()元。（不考虑佣金和税金等因素）A)10000B)12500C)42500D)7500答案:D解析:看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=5000*0.5=2500（元）。一个月后，该股票下跌至8元，约定按每股10元的价格卖给张，故每股收益2(10-8)元。则该笔交易获利：（10-8）*5000-2500=7500（元）。若做期货交易，则不存在期权费。获利=(10-8)*5000=10000（元）。对于看跌期权，若价格上涨，则不行使期权，只损失期权费，即2500元。因期货交易不存在期权费，则损失=(13-10)*5000=15000（元）。[单选题]7.()是人们有明显感觉，不愿保存货币，抢购商品，寻找其他保值措施的通货膨胀类型。A)爬行式通货膨胀B)跑马式通货膨胀C)恶性通货膨胀D)非预期通货膨胀答案:B解析:按照通货膨胀的程度，通货膨胀分为爬行式通货膨胀、跑马式通货膨胀和恶性通货膨胀。其中，跑马式通货膨胀，又叫奔腾式通货膨胀，人们有明显感觉，不愿保存货币，抢购商品，寻找其他保值措施。膨胀率可达两位数字。[单选题]8.为了防止客户将债务转嫁给银行，支付结算办法中规定了()。A)诚实信用原则B)恪守信用，履约付款原则C)谁的钱进谁的账，由谁支配原则D)银行不垫款原则答案:D解析:银行办理支付结算只负责客户之间的资金收付，而不能在结算过程中为客户垫付资金。这一原则区分了银行和客户的资金界限，它一方面有利于保护银行的资金所有权;另一方面促使单位和个人以自己所有的资产直接对自己的债务负责，防止客户将债务转嫁给银行。[单选题]9.（）金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权。A)集权式B)跨国式C)一元多头式D)二元多头式答案:A解析:集权式金融监管体制是指由中央的一家监管机构集中行使金融监管权，代表国家有德国（2002年后）、日本（1998年后）等。[单选题]10.监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法，对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是（）。A)内部监管B)集中监管C)现场检查D)外部检查答案:C解析:本题目考察我国的金融监管体制知识点。金融监管当局对商业银行的监管就是通过现场检查与非现场检查,对商业银行的市场准人、资本充足率、流动性、信贷风险等进行监管，对被监管银行进行评级，建立存款保险制度，视情况紧急程度采取不同措施处理发生危机的金融机构。监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法，对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是现场检查。[单选题]11.在保险经营中，理赔是保险（）功能的体现。A)投资B)防灾防损C)分摊经济损失D)经济补偿答案:D解析:在保险经营中，理赔是保险经济补偿功能的体现。[单选题]12.（）的实施，意味着巴塞尔新资本协议和巴塞尔资本协议Ⅲ在我国得到全面实施。A)《商业银行资本管理办法（试行）》B)《关于实施过渡期安排相关事项的通知》C)《商业银行资本充足率监督检查指引》D)《巴塞尔协议Ⅲ》答案:A解析:借鉴巴塞尔协议Ⅲ，结合中国银行业改革与发展的实际国情，2012年6月7日，我国银监会发布了《商业银行资本管理办法（试行）》，并于2013年1月1日起实施。该办法的实施，意味着巴塞尔新资本协议和巴塞尔资本协议Ⅲ在我国得到全面实施。[单选题]13.共用题干我国某银行会计报告提供的相关资料如下：股东权益总额为50亿元，其中，股本为30亿元，资本公积为10亿元，盈余公积为5亿元，未分配利润为4亿元，一般风险准备为1亿元；贷款余额为40亿元，其中，正常类贷款为30亿元，关注类贷款为5亿元，次级类贷款为3亿元，可疑类贷款为1.5亿元，损失类贷款为0.5亿元；长期次级债为2亿元；贷款损失准备金余额为6亿元；加权风险资产总额为520亿元。根据以上资料，回答下列问题：该银行拨备覆盖率是()。A)15%B)20%C)60%D)120%答案:D解析:核心一级资本包括：实收资本或普通股；资本公积；盈余公积；一般风险准备；未分配利润；少数股东资本可计入部分等。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备和少数股东资本可计入部分，其中，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债，目前，我国银行业二级资本工具仅包括次级债、可转债等。所以该银行二级资本金额为2亿元。拨备覆盖率=贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）*100%=6/(3+1.5+0.5)*100%=120%。资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%=(50+2)/520*100%=10%。[单选题]14.以下属于场外交易市场特点的是()。A)需要支付一定比例的保证金B)采取做市商制C)交易条件较为严格D)采取经纪制答案:B解析:本题目考察场外交易市场知识点。场外父易市场又称柜台交易市场，是指在证券交易所之外进行交易所形成的市场。场外交易市场的特征:①场外交易市场是一个分散的无形市场，它没有固定的、集中的交易场所，主要是依靠电话、电报、传真和计算机网络联系成交。②组织方式采取做市商制，而不是经纪制，投资者直接与证券商进行交易。③交易的证券种类繁多，以未能在证券交易所批准上市的股票和债券为主。④以议价方式进行证券交易，证券买卖采取一对一交易方式，其价格决定机制不是公开竞价，而是买卖双方协商议价。⑤管理上比证券交易所相对宽松。场外交易市场采取做市商制。[单选题]15.中国政府向某国提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归入国际收支平衡表的()中。A)贸易收支B)劳务收支C)经常转移D)官方储备答案:C解析:国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支，通常把这些项目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。其中经常项目具体包括以下四个项目：①货物，如一般商品的进出口;②服务，如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等;③收入，包括季节性工人工资和投资收益;④经常转移，如政府间的经济援助、侨汇等。[单选题]16.租赁设备或工具短期使用权的租赁形式是()A)金融租赁B)杠杆租赁C)经营租赁D)财务租赁答案:C解析:租赁的形式分为金融租赁、经营租赁和杠杆租赁,利息都是由劳动者创造的利润的一部分,是社会财富再分配的手段,体现一定的社会生产关系[单选题]17.()是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。A)资金账户B)证券账户C)结算账户D)基金账户答案:B解析:本题考查证券交易程序。证券账户是证券登记结算机构用于记载投资者持有的证券种类、名称、数量及相应权益和变动情况的账册，是证明股东身份的重要凭证。[单选题]18.金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险是()。A)市场风险B)信用风险C)国家风险D)流动性风险答案:D解析:本题目考察流动性风险知识点。流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。信用风险是指交易对象无力履约的风险。国家风险即国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，造成该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。[单选题]19.（），国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权（SDR）货币篮子的决定，SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种。A)2015年10月1日B)2015年11月30日C)2016年10月1日D)2016年11月30日答案:B解析:2015年11月30日，国际货币基金组织执董会做出将人民币纳入特别提款权（SDR）货币篮子的决定，SDR货币篮子由原来的四种货币相应扩大为五种。[单选题]20.（）是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。A)市场风险B)信用风险C)国家风险D)流动性风险答案:C解析:国家风险也叫国家信用风险，是指由于借款国经济、政治、社会环境的变化，该国不能按照合同偿还债务本息的可能性。[单选题]21.除了运用自身的资本，商业银行还应通过()来扩大其业务经营。A)留存利润B)吸收社会资金C)向同业机构拆借D)向人民银行借款答案:B解析:商业银行是高负债经营的特殊企业，不能只运用自身的资本来经营，还要广泛吸收社会资金来扩大业务经营。商业银行的资本金既不能过多，也不能过少，而需保持适度，这需要通过资本金的管理来实现。[单选题]22.H公司将距到期日3个月（每个月按30日计算）、面额150万元的票据向某商业银行贴现，该行付给H公司贴现额147.3万元。该笔业务是商业银行的（）。A)负债业务B)资产业务C)资本业务D)表外业务答案:B解析:本题考查票据贴现的内容。票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。票据贴现是商业银行的资产业务。[单选题]23.共用题干某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为2007年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%,2008年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。根据以上资料，回答下列问题：贷款到期，客户归还银行贷款，银行应收利息为()元。A)504B)3024C)6048D)6456.61答案:C解析:定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率*60%=40000*210*5.4%/360*60%=756元。贷款利息=40000*2*7.56%=6048元。国库券利息收入=50000*3*8.01%=12015元。客户以国库券质押向银行取得借款属于选项B、C、D。[单选题]24.（）是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。A)利润B)资本C)存款准备金D)存款答案:B解析:资本是商业银行安全经营、维护自身良好信誉的最后屏障。[单选题]25.用一国货币所表示的另一国货币的价格称为（）。A)世界统一价格B)国际市场价格C)国际储备价格D)汇率答案:D解析:汇率又称汇价或外汇行市，是指用一国货币所表示的另一国货币的价格，或一国货币折算成另一国货币的比率。[单选题]26.票据贴现属于金融企业的()业务。A)资产B)负债C)表外D)中间答案:A解析:票据贴现属于金融企业贷款业务的一种，故其属于资产业务。[单选题]27.持卡人先按银行要求交存一定金额的备用金，当备用金不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡是()。A)借记卡B)贷记卡C)准借记卡D)准贷记卡答案:D解析:持卡人先按银行要求交存一定金额的备用金，当备用金不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡是准贷记卡。[单选题]28.中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除再贴现日至汇票（）的利息计算。A)到期日B)到期日后一日C)到期日前一日D)到期日前五日答案:C解析:中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除再贴现日至汇票到期日前一日的利息计算。[单选题]29.（）中央银行类型是在一个国家内只建立一家统一的中央银行。A)一元式B)二元式C)复合式D)简约式答案:A解析:本题考查中央银行的类型。一元式中央银行类型是在一个国家内只建立一家统一的中央银行。[单选题]30.深交所从1991年4月3日开始编制深证指数，并以该日为基期，基期指数为100点，以（）为权数，按加权平均法计算。A)价格B)开盘价C)收盘价D)股票发行量答案:D解析:本题考查资本市场的主要指标。深交所从1991年4月3日开始编制深证指数，并以该日为基期，基期指数为100点，以股票发行量为权数，按加权平均法计算。[单选题]31.引发系统性金融风险的因素是()。A)经济周期B)银行经营管理不善C)银行违规经营D)银行决策失误答案:A解析:金融风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能性，如利率风险、汇率风险、国家风险等，这方面的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化等。[单选题]32.债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为()。A)国际汇票结算B)国际信用证结算C)国际托收结算D)国际汇款结算答案:C解析:债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为国际托收结算。[单选题]33.已经发行的证券或票据等金融工具进行转让交易的市场是()。A)初级市场B)次级市场C)一级市场D)发行市场答案:B解析:流通市场又称二级市场或次级市场，是指已经发行的证券或票据等金融工具进行转让交易的市场。[单选题]34.工商企业或金融机构向消费者个人提供的、用于满足其生活消费需要的信用是（）。A)银行信用B)商业信用C)国家信用D)消费信用答案:D解析:本题考查消费信用。消费信用是指工商企业或金融机构向消费者个人提供的、用于满足其生活消费需要的信用。[单选题]35.保险公司和投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时进行赔付，体现了保险公司的()职能。A)分摊损失B)经济补偿C)投资管理D)防灾防损答案:B解析:本题考查保险公司。保险公司和投保人之间订立保险合同，由保险公司在被保险人发生保险事故时给予经济补偿，即保险赔偿，这是保险公司的经济补偿职能。[单选题]36.不附带商业单据的金融单据的托收方式称为()。A)跟单托收B)直接托收C)光票托收D)无票托收答案:C解析:本题考查托收。光票托收是指不附带商业单据的金融单据的托收。[单选题]37.在汇率标价方法当中，间接标价法是指以()。A)若干数量的外币表示一定单位的本币B)若干数量的本币表示一定单位的外币C)若干数量的本币表示一定单位的黄金D)若干数量的本币表示一定单位的特别提款权答案:A解析:本题目考察间接标价法知识点。间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一隹数额的外国货币来表示其汇率的方法。目前只有少数国家采用该标价法。其特点是：1)本币的数量固定不变，折合成外币的数额则随着本币币值和外币币值的变动而变动。2)汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表示。如果一定单位的本币折成外币的数量比原来多,则说明本币汇率上升，外币汇率下跌。用若干数量的外币表示一定单位的本币的方法;如：CNY1=USD0.1284[单选题]38.国内某银行2015年8月18日向某公司发放贷款100万元，贷款期限为1年，假定月利率为4.5‰，该公司在2016年8月18日按期偿还贷款时应付利息为()元。A)54000B)13500C)6000D)4500答案:A解析:本题考查贷款利息的计算。利息=还款金额×月数×月利率=1000000×12×4.5‰=54000(元)。[单选题]39.（）是商业银行首要的和根本的经营管理目标。A)稳定收入B)风险最小化C)利润最大化D)提高市场占有率答案:C解析:利润最大化是商业银行首要的和根本的经营管理目标。[单选题]40.贷款损失准备与各项贷款余额之比表示的是下列哪个指标？（）A)贷款拨备率B)拨备覆盖率C)存贷比D)流动性覆盖率答案:A解析:贷款拨备率的计算公式为贷款损失准备与各项贷款余额之比；拨备覆盖率为贷款损失准备与不良贷款余额之比；存贷比是各项贷款余额与各项存款余额之比；流动性覆盖率是优质流动性资产储备与未来30日现金净流出量之比。[单选题]41.在现代经济中，()已成为主要的货币形式。A)商品货币B)实物货币C)信用货币D)代用货币答案:C解析:本题考查信用货币。在现代经济中，信用货币已成为主要的货币形式。[单选题]42.?巴塞尔协议Ⅲ?对系统重要性银行提出的附加资本要求最高比例为()。A)0.5%B)1%C)3.5%D)4.5%答案:C解析:本题考查国内外金融监管的最新发展。《巴塞尔协议Ⅲ》对系统重要性银行提出1%～3.5%的附加资本要求。[单选题]43.假设可转换债券的转换比例为4，面额为160元，则转换价格为（）元。A)40B)156C)164D)640答案:A解析:转换比例是指一定面额的可转换债券可以转换的股票的股数，转换价格是指可转换债券转换为股票时每股股票所需要的金额。两者之间的关系是：转换比例=可转换债券面额÷转换价格。所以本题中，转换价格=可转换债券面额÷转换比例=160÷4=40（元）。[单选题]44.下列不属于非系统性风险的是（）。A)利率风险B)信用风险C)财务风险D)经营风险答案:A解析:非系统性风险包括：信用风险、经营风险、财务风险等。[单选题]45.()优先于普通股的股票称为优先股。A)收益分配权B)剩余资产分配权C)收益和剩余资产分配权D)表决权答案:C解析:优先股是相对于普通股而言的，主要指在分配公司收益和剩余财产时优先于普通股。[单选题]46.某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例是（）。A)买手或卖手B)成交量C)成交额D)换手率答案:D解析:换手率是指某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例。[单选题]47.下列关于担保人的说法中，错误的是()。A)具有代为清偿债务能力的法人、其他组织或者公民，可以作担保人B)担保人必须是经有关机关核准登记的企事业法人或个体工商户C)当借款人不履行还款义务时，担保人依照担保合同的约定承担担保责任D)当担保人履行了义务后，担保人就取得了债权人的地位，在其承担担保责任的范围内有权向借款人追偿答案:B解析:借款人应当是经有关机关核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。因此，故B项说法错误。[单选题]48.()的付款人为承兑人。A)银行汇票B)商业汇票C)银行本票D)支票答案:B解析:本题考查商业汇票结算。商业汇票的付款人为承兑人。[单选题]49.某债券的投资预期收益率为11%，如资金的无风险报酬率为5%，则该项投资的风险补偿为()。A)5%B)6%C)11%D)16%答案:B解析:本题考查证券投资风险与收益的关系。风险补偿=预期收益率-无风险利率=11%-5%=6%。[单选题]50.某银行2018年3月25日向某公司发放贷款50万元，贷款期限为一年，假定月利率为9‰，该公司在2019年3月25日还款时应付利息为（）。A)54000元B)4500元C)375元D)6000元答案:A解析:计息期为整年（月）的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率。故该公司在还款时应付利息为500000×9‰×12=54000（元）。[单选题]51.在（）的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。A)财政平衡B)财政结余C)财政赤字D)财政亏空答案:B解析:在财政结余的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。[单选题]52.已知某时期整个国民经济中实际完成的货币收付总额为10000(单位略，下同)，其中转账结算完成的为8000。若同时期现金流通速度为5次，则流通中现金平均流通量为()。A)2000B)1600C)200D)400答案:D解析:流通中现金平均流通量=(10000-8000)/5=4000[单选题]53.共用题干设A为我国某外汇指定银行，B和C为在A银行开户的我国两家公司，D为法国某银行，E为日本某银行。A银行在2011年的经营中发生下列业务事项：C公司曾于2010年6月10日自E银行借入9000万日元的3年期贷款，年利率7.2%，每年以日元还利息一次。2011年6月10日C公司应偿还次年利息，该公司以人民币向A银行买汇并委托A银行将借款利息汇款给E银行。该回A银行的挂牌汇率为J￥100=RMB￥7.6730/7.7040，则A银行卖出此笔日元利息应从C公司收入的人民币为()元。A)427210.40B)483729.60C)499219.20D)485720.80答案:C解析:在见票后50天承兑交单(D/Aat50daysaftersight)条件下，当代收行或提示行向进口人提示汇票和单据，若单据合格，进口人对汇票加以承兑时，银行即凭进口人的承兑向进口人交付单据。等汇票到期，进口人再向代收行付款。本题中，首次提示日是3月13日，汇票承兑日即是见票日（首次提示日）。买方在承兑后即可得到单据，根据?算尾不算头?的惯例，从3月14日起算，见票后50天付款的汇票付款日期应为5月2日。A银行卖出此笔外汇应收金额=164.8900*30/100=49.4670（万元），即494670元。应偿还年利息=9000*7.2%=648（万日元）；根据A银行挂牌汇率，C公司按当日日元牌价的卖价购买648万日元，应支付人民币=6480000*7.7040/100=499219.20（元）。贸易收支又称有形贸易收支，包含进口和出口贸易收支；劳务收支又称无形贸易收支，其内容有运输、保险、通讯、旅游等各种服务的收入和支出。日元汇率下跌，相应的以人民币偿还贷款利息时也会有所降低。[单选题]54.美元标价法相对于美国来说，属于()。A)直接标价法B)间接标价法C)本币标价法D)外币标价法答案:B解析:间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率的方法。美元标价法是以一定单位的美元为标准来计算应兑换多少其他货币的汇率表示方法。故美元标价法对于美国来说，也属于间接标价法。[单选题]55.（）是商业银行主要的经济功能。A)发行货币B)创造货币C)吸收存款D)发放贷款答案:D解析:发放贷款是商业银行主要的经济功能，贷款是商业银行的核心资产业务，也是其收益和经营风险的主要来源。因此，贷款业务管理是商业银行管理的重点。[单选题]56.（）是净利润与净资产平均余额之比。A)杠杆率B)成本收入比C)资本利润率D)资产利润率答案:C解析:本题目考察资本利润率知识点。资本利润率是净利润与净资产平均余额之比。该比率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率越髙，说明商业银行投资的经济效益越好，投资者的风险越低，值得投资和继续投资。因此，它是投资者和潜在投资进行投资决策的重要依据。对商业银行经营者来说，如果资本利润率高于债务资金成本率，则适度负债经营对投资者来说是有利的;反之，如果资本利润率低于债务资金成本率,则过高的负债经营就将损害投资者的利益。[单选题]57.下列计算储蓄存款利息的基本规定中正确的有（）。A)定期储蓄存款的存期按对年、对月、对日计算，如有零头天数，零头天数部分按照计划天数计息。B)计息起点为元位，元以下角、不计利息C)利随本清，计付复利D)计息起点为元位，元以下角、分也计利息答案:B解析:本题考查计算储蓄存款利息的基本规定。(1)计算存期的规定。定期储蓄存款的存期按对年、对月、对日计算，如有零头天数，零头天数部分按照实际天数计息。计算存期采用算头不算尾的办法即从存入的当天一直算到支取日的前一天为止；(2)利随本清，不计复利。除活期储蓄存款未清户按季度结息及自动转存定期储蓄存款可将利息转人本金生息外，其余各种储蓄存款,不论存期多长，一律利随本清，不计复利。(力计息起点和尾数处理的规定。计息起点为元位，元以下角、分不计利息。利息金额算至分位，分位以下四舍五人。凡需分段计息的，每段计息应先保留至厘位，各段利息相加得出利息总额，再将分位以下的厘位四舍五人；(4)利率单位及其换算。储蓄利率有年利率、月利率和日利率三种表示方法。在实际计算中，有时需相互换算。[单选题]58.河南省某大学拟到广东省采购一批教学设备,全额1亿元,由于账户资全不足,该大学向开户银行申请期限为1年的贷款5000万元,银行要求甲单位为该笔贷款担保,三方已签订协议,贷款已办妥。开户银行向该大学发放贷款的会计分录是（）A)借:贷款-本金50000000贷:单位活期存款50000000B)借:单位活期存款50000000贷：贷款-本金50000000C)借:贷款-本金50000000贷:库存现D)借:库存现金50000000贷:单位活期存款5000000答案:A解析:对于未减值贷款,在发放贷款时,会计分录应为:借:贷款-本金(按贷款的合同本金记账);贷:单位活期存款(按实际支付的金额记账)。[单选题]59.储蓄机构最基本、常用的存款方式是()。A)零存整取B)整存零取C)定活两便储蓄存款D)个人通知存款答案:C解析:本题考查存款的种类。定活两便储蓄存款是储蓄机构最基本、常用的存款方式。[单选题]60.作为（），在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。A)做市商B)经纪商C)中间商D)服务商答案:A解析:证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格进行代理交易。作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。此外，证券公司还在二级市场上进行无风险套利和风险套利等活动。[单选题]61.把通货膨胀解释为?过多的货币追求过少的商品?的理论是()通货膨胀理论。A)需求拉上型B)成本推进型C)结构型D)抑制型答案:A解析:需求拉上型通货膨胀，又称超额需求通货膨胀，是指总需求超过总供给所引起的价格水平的持续显著上涨。需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论，这种理论把通货膨胀解释为?过多的货币追求过少的商品?。[单选题]62.中国证券业协会是全国性的证券自律管理组织，其成立的时间为（）。A)1991年8月28日B)1998年4月1日C)1998年11月18日D)2003年4月28日答案:A解析:本题考查证券市场的参与者。中国证券业协会是1991年8月28日成立的全国性的证券自律管理组织。[单选题]63.在国际金本位制度下，()是最主要的国际储备资产，是当时唯一的世界货币。A)黄金B)白银C)外汇D)特别提款权答案:A解析:本题考查国际储备的构成。在国际金本位制度下，黄金是最主要的国际储备资产，是当时唯一的世界货币。[单选题]64.假设在一定时期内待销售商品价格总额为800亿元，货币流通速度为8次，则货币需要量为()亿元。A)100B)80C)40D)200答案:A解析:本题考查马克思的货币需求理论。待销售商品价格总额/单位货币流通速度=流通手段货币需要量。800/8=100(亿元)。[单选题]65.在金融风险的分类中，交易对象无力履约的风险是指()。A)市场风险B)流动性风险C)信用风险D)操作风险答案:C解析:信用风险是指交易对象无力履约的风险。市场风险是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。流动性风险是指金融企业无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或外部事件导致直接或间接损失的风险。[单选题]66.某而业银行没有足够的现金应对客户提取存款要求,被迫以高于常水平的利率融资,这种风险属于()A)利率变动风险B)信用风险C)流动性风险D)操作风险答案:C解析:2009年银监会印发的《商业银行流动性风险管理指引》中将流动性风险定义为:流动性风险指商业银行虽然有清偿能力,但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险题所以某商业银行没有足够的现金应对客户提取存款要求,被迫以高于正常水平的利率融资,这种风险属于流动风险。[单选题]67.对于托收承付结算，银行负责进行扣款的期限为()。A)15天B)1个月C)2个月D)3个月答案:D解析:对于托收承付结算，银行负责进行扣款的期限为3个月。期满后，银行退回有关单证，由收付款双方自行解决。[单选题]68.布雷顿森林体系是一种()的国际货币制度。A)以欧洲货币单位为中心B)以英镑为中心C)以美元为中心D)以?纸黄金?为中心答案:C解析:布雷顿森林体系的基本内容可概括为以黄金为基础，以美元为中心，各国货币与美元保持固定汇率的制度。[单选题]69.()是一种在规定范围内经营部分银行业务的金融机构。A)金融租赁公司B)投资基金C)信托投资公司D)财务公司答案:D解析:选项A，金融租赁公司是专门经营租赁业务的公司，是租赁设备的物主，通过提供租赁设备而定期向承租人收取租金;选项B，投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资制度;选项C，信托投资公司是一种以受托人的身份，代人理财的金融机构。[单选题]70.根据《巴塞尔协议》，附属资本不得超过核心资本的()。A)8%B)100%C)4%D)10%答案:B解析:巴塞尔委员会将总资本充足率的最低标准定为8%，并且核心资本的比例不得低于4%，附属资本不得超过核心资本的100%。[单选题]71.贷记卡持卡人享受免息还款期待遇的条件是()。A)在本行ATM机上取现B)在跨行ATM机上取现C)支取现金D)非现金交易答案:D解析:贷记卡持卡人非现金交易享受免息还款期待遇。[单选题]72.()由长期资本和短期资本组成。A)劳务收支B)经常项目C)资本与金融项目D)平衡项目答案:C解析:资本与金融项目是国际收支平衡表的第二大类项目，表示官方和私人长期与短期的资本流入和流出，其记载的是金融资本的交易，从期限看可分为长期资本与短期资本。[单选题]73.某市水务公司和甲单位在A行开户，本月甲单位向水务公司支付水费50万元，另甲单位由于资金困难，向A银行申请贷款100万元，期限6个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，办理展期手续。按规定A银行的贷款应转入到甲单位的（）账户。A)基本存款B)一般存款C)临时存款D)专用存款答案:B解析:本题考查银行账户结算规定的内容。基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，必须通过该账户办理。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金支付。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。第2部分：多项选择题，共27题，每题至少两个正确答案,多选或少选均不得分。[多选题]74.根据以下资料，回答85-88题：某市水务公司和甲单位同在A行开户，本月甲单位向水务公司支付水费50万元，另甲单位由于资金困难，向A银行申请贷款100万元，期限6个月，银行经审无误办理，后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还，办理展期手续。该客户支付50万元水费可以使用的结算方式和工具包括()。A)现金B)转账支票C)委托收款D)银行本票答案:BCD解析:甲单位向水务公司支付50万元水费可以使用转账支票、委托收款、银行本票的结算方式和工具。[多选题]75.共用题干中央银行是一国金融体系的核心，是调节控制全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中。根据以上资料，回答下列问题。中央银行存款准备金政策的调节作用主要表现在()。A)调控信贷规模B)控制商业银行的贷款能力C)增强商业银行信誉D)影响商业银行存款支付与清偿能力答案:ABD解析:根据中国人民银行金融业务活动性质可分为负债业务和资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。货币政策工具是中央银行为达到货币政策目标而采取的手段。货币政策工具分为一般性工具和选择性工具。在过去较长时期内，中国货币政策以直接调控为主，即采取信贷规模、现金计划等工具。1998年以后，主要采取间接货币政策工具调控货币供应总量。现阶段，中国的货币政策工具主要有公开市场操作、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导等。存款准备金政策的调控作用是调节和控制信贷规模，影响货币供应量。中央银行可通过提高或降低法定存款准备金率，影响商业银行贷款能力和货币供应量。可以增强商业银行存款支付和资金清偿能力以及增强中央银行信贷资金宏观调控能力。中央银行产生的必然性包括：①统一货币发行；②解决政府融资；③保证银行支付；④建立票据清算中心；⑤统一金融监管。[多选题]76.共用题干假定2000年5月1日发行面额为1000元、票面利率10%、10年期的债券。甲银行于发行日以面额买进1000元，后于2003年5月1日以l360元转让给乙银行，乙银行持至2010年5月1日期满兑付。根据以上资料，回答下列问题：衡量债券收益的主要指标有()。A)票面收益率B)当期收益率C)同购收益率D)到期收益率答案:ABD解析:甲银行持有期间收益率=(1360-1000)÷(1000*3)=12%。乙银行持有期间收益率=[(1000+1000*10%*10)-1360]÷(1360*7)=6.72%。债券交易价格即债券发放后在流通市场上投资者之间买卖转让的价格。衡量债券收益的主要指标有选项A、B、D。[多选题]77.H公司将距到期日3个月（每个月按30日计算）、面额150万元的票据向某商业银行贴现，该行付给H公司贴现额147.3万元。票据贴现与贷款的区别在于（）。A)授信人不同B)受信人不同C)流动性不同D)付息方式不同答案:BCD解析:本题考查票据贴现的内容。票据贴现与贷款的区别：受信人不同、关系人不同、流动性不同、期限的伸缩性不同、付息方式和利率水平不同。[多选题]78.信用工具按其性质，可以分为()。A)债权凭证B)所有权凭证C)直接信用工具D)间接信用工具E)基础性信用工具答案:AB解析:本题考查信用工具。信用工具按其性质，可以分为债权凭证和所有权凭证。[多选题]79.金融监管的直接成本包括()。A)监管人员的工资等行政支出B)各种检查的费用C)被监管当局承担的为配合监管而支出的成本D)监管削弱竞争导致静态低效率E)监管妨碍创新导致动态低效率答案:ABC解析:金融监管的直接成本由监管当局和被监管当局分别承担；监管当局承担的是监管人员的工资等行政支出，各种检查的费用等；被监管当局如商业银行、证券公司、保险公司等承担着为配合监管而提供报表、提供检查场地、配备人员配合检查而支出的成本。监管削弱竞争导致静态低效率、监管妨碍创新导致动态低效率属于间接成本。[多选题]80.下列（）属于反映商业银行资产质量的指标。A)拨备覆盖率B)杠杆率C)资产利润率D)不良贷款率E)资本利润率答案:ABD解析:反映商业银行资产质量的指标包括：不良贷款率、拨备覆盖率和杠杆率三个指标，主要反映商业银行所占用经济资源的利用效率、资产管理水平和资产的安全性。[多选题]81.风险管理的方法一般分为（）。A)访问法B)控制法C)观察法D)德尔菲法E)财务分析法答案:BE解析:风险管理的方法一般分为控制法和财务分析法。[多选题]82.信用方法，主要是财政通过()弥补财政赤字。A)向银行借款B)加强税收征管C)国库透支银行信贷资金D)增加财政收入E)发行国债筹集资金答案:ACE解析:本题考查决定货币供给的因素。信用方法，主要是财政通过如下两种方法举债弥补财政赤字，一是向银行借款或国库透支银行信贷资金，弥补财政赤字;二是发行国债筹集资金，弥补财政赤字。[多选题]83.下列选项，属于根据贷款风险程度进行分类的有（）。A)正常贷款B)关注贷款C)次级贷款D)信用贷款E)担保贷款答案:ABC解析:本题考查商业银行的业务。DE是根据贷款的保障程度分类的。[多选题]84.相比于资产、负债业务，商业银行中间业务的风险特征有（）。A)自由度较大B)透明度好C)透明度差D)风险分散E)风险滞后答案:ACDE解析:相比于资产、负债业务，商业银行中间业务的风险呈现如下四个特征：（1）自由度较大。（2）透明度差。（3）风险分散。（4）风险滞后。[多选题]85.根据是否可以自由兑换，外汇可分为()。A)自由外汇B)记账外汇C)贸易外汇D)非贸易外汇E)中间外汇答案:AB解析:本题考查外汇的种类。根据是否可以自由兑换，外汇可分为自由外汇和记账外汇。[多选题]86.下列各项中，属于银行特定凭证的有()。A)结算业务凭证B)结算进账单C)存贷款业务的存（取）款单D)特种转账贷方传票E)各类联行报单答案:ABCE解析:特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。如结算业务凭证、进账单等，存贷款业务的存（取）款单、贷款借据等。选项D，属于基本凭证。[多选题]87.（）是证券经营机构。A)证券发行人B)证券承销商C)证券经纪商D)证券自营商E)证券业协会答案:BCD解析:证券经营机构可分为证券承销商、经纪商和自营商三类。[多选题]88.下列会计凭证中,属于银行会计特定凭证的有()A)进账单B)贷款借据C)特种转账借方(贷方)传票D)货币兑换借方(贷方)传票E)表外科目借方(贷方)传票答案:AB解析:特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要,根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制,如结算业务凭证、进账单等;存贷款业务的存(取)款单、贷款借据等。有的则由银行自行填写,如各类联行报单。[多选题]89.信用工具种类很多,各具特点,但都具有（）等特点。A)偿还性B)流动性C)风险性D)收益性E)周期性答案:ABCD解析:本题考查信用工具的含义。信用工具是以书面形式发行和流通，保证债权人或投资人债权或所有权的凭证。信用工具是证明债权债务关系的信用凭证，具有法律效力,一般需注明交易金额及偿还债务的具体条件。信用工具种类很多,各具特点,但都具有偿还性、流动性、风险性和收益性等特点。[多选题]90.国际结算汇款的方式有（）。A)电汇B)托收C)信