2024年自考-自考专业(法律)-税法笔试历年全考点试卷附带答案

2024年自考-自考专业(法律)-税法笔试历年全考点试卷附带答案（图片大小可任意调节）第1卷一.单选题(共10题)1.根据增值税法律制度规定，征收增值税的事项是()。A.交通运输劳务B.保险劳务C.加工劳务D.修缮、装饰劳务2.属于增值税征税范围的业务是()。A.电力公司销售电力业务B.融资租赁业务C.货物代销业务D.典当业死当物品销售业务3.根据现行营业税法律制度规定，不属于营业税纳税人的是()。A.为体育比赛提供场所的公司B.从事汽车租赁的公司C.传递函件和包裹的快递公司D.销售货物并负责运输的公司4.根据增值税法律制度规定，属于增值税混合销售行为的是()。A.中国移动通信公司销售IP电话卡，同时销售配套电话机B.建材商店销售建材，并提供装修装饰服务C.热水器厂销售热水器的同时提供运输劳务D.电脑公司销售电脑，又提供维修保养服务5.我国现行税收法律法规中最早颁布实施的是()。A.《中华人民共和国消费税暂行条例》B.《中华人民共和国个人所得税法》C.《中华人民共和国增值税暂行条例》D.《中华人民共和国企业所得税法》6.根据税收征收管理法规定，不属于税务机关权利的是()。A.税收法律制定权B.税务检查权C.税款征收权D.税务稽查权7.我国目前采用定额税率征收消费税的商品是()。A.高档手表B.汽车轮胎C.高尔夫球及球具D.黄酒8.依现行立法规定，我国房产税的计税依据是()。A.当地房产的市场平均价B.当地房产的平均租金价C.房产的购进价D.房产的计税余值或房产的租金9.适用从价定率和从量定额征收消费税的商品是()。A.金银首饰B.成套化妆品C.成品油D.卷烟10.目前，我国的进口关税使用的税率形式主要是()。A.特惠税率B.协定税率C.特惠税率和协定税率并用D.最惠国税率二.问答题(共1题)1.消费税第2卷一.单选题(共10题)1.资本主义国家中最早施行现代所得税法的国家是()。A.英国B.法国C.德国D.美国2.属于地方政府固定收入的税种是()。A.消费税B.房产税C.关税D.资源税3.实行从价定率计征消费税的进口商品，其计税依据是()。A.该商品购买发票上注明的价款B.该商品买价减去销售国退税后的余款C.海关审定的价格D.组成计税价格4.纳税人转让无形资产的，其营业税的纳税地点为()。A.纳税人居住地B.转让合同签订地C.纳税人机构所在地D.无形资产使用地5.属于我国目前应征收消费税的商品是()。A.木制一次性筷子B.高档数码相机C.白糖D.价值1.5万元以上的笔记本电脑6.因税务机关的责任致使纳税人未缴或少缴税款的，税务机关有权在一定期限内要求纳税人补缴税款，该期限为()。A.一年内B.二年内C.三年内D.五年内7.债权人向法院申请支付令，应当向()。A.债务人所在地的基层人民法院提出B.合同履行地的基层人民法院提出C.债权人所在地的基层人民法院提出D.债务人所在地的中级人民法院提出8.可能享有票据权利的持票人是()。A.出票人禁止转让的票据的受让人B.金额大小写不一致的票据的持票人C.偷窃他人票据的持票人D.出票原因关系违法的票据的被背书人9.关税的下列说法中，正确的是()。A.关税的征税对象是进出国境的无形货物B.关税的课征范围以国境为标准C.关税的计税依据为完税价格D.由国家税务总局负责征收管理10.根据个人所得税法规定，需要缴纳个人所得税的是()。A.小刘业余兼职报刊编辑，每月获得酬劳600元B.小李在某餐馆做服务员，每月获得收入1800元C.小王参加有奖销售，依规定程序抽奖，获得500元奖金D.小张购买福利彩票，一次中奖5万元二.问答题(共1题)1.论述我国税法对纳税人权利保障的进步与不足。第1卷参考答案一.单选题1.参考答案：C2.参考答案：B3.参考答案：D4.参考答案：B5.参考答案：C6.参考答案：A7.参考答案：D8.参考答案：D9.参考答案：D10.参考答案：D二.问答题1.参考答案：消费税是对税法规定的特定消费品或者消费行为的流转额征收的一种税。它是世界各国普遍征收的一种税：在各国的财政收入、尤其是在发展中国家财政收入中占有相当大的比重。第2卷参考答案一.单选题1.参考答案：A2.参考答案：B3.参考答案：D4.参考答案：C5.参考答案：A6.参考答案：C7.参考答案：A8.参考答案：A9.参考答案：C10.参考答案：D二.问答题1.参考答案：一、目前实施的税收法律总体上而言，对纳税人的权利还是给予了比较充分的保护，尤其是2001年4月修订的新《税收征管法》及其后出台的《实施细则》，基本上形成了一个较为完整的纳税人权利保护体系。1、新《税收征管法》对纳税人权利的规定比原《税收征管法》更具体明确，规定了纳税人的知情权;保密权;申请减、免、退税权;陈述权;申辩权;申请行政复议权;提起行政诉讼权;请求国家赔偿权;控告权;检举权等等。而《实施细则》一方面给予了进一步具体明确的规定;2、另一方面在保护纳税人合法权益方面实现了突破，如第67条第2款规定，继续使用被查封的财产不会减少其价值的，税务机关可以允许被执行人继续使用;第36条规定，对实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简易征收等申报纳税方式。这些规定都体现了保护纳税人合法权益的精神。二、但是，在看到立法进步的同时，我们也应当关注其中存在的不足之处：1、在中国宪法中缺乏对纳税人权利的明确规定。宪法是国家的根本大法，它为其他基本法律提供了明确的立法依据和立法渊源。2、中国法律法规对于纳税人权