中国商业银行风险管理的实践讲义

中国商业银行风险管理的实践

中国银监会黄毅2024年12月20日

目录

商业银行风险管理的类型与特征商业银行风险管理的手段与方法中国商业银行风险监管的实践

商业银行风险管理类型

美联储：信用风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、操作风险、法律风险美国货币监理署：信用风险、利率风险价格风险、外汇风险、流动性风险、信誉风险、交易风险、合规风险、策略风险香港金管局:信用风险、利率风险、市场风险、流动性风险、信誉风险、操作风险、法律风险、策略风险

中国商业银行风险管理主要特征

投融资结构:风险集中在银行体系商业银行从传统业务向现代银行转变；银行业务产品的创新风险风险管理的体制并未有效发挥作用法律体系缺陷，缺少市场退出机制商业银行风险管理方法

银行内部评级方法银行风险预警体系风险价值法(VAR)风险调整的资本收益法(Raroc)信贷矩阵(CreditMetrics)全面风险管理模式资产组合调整风险管理电子化系统不良资产的管理

跨国银行集团风险管理方法

严密的组织管理体系和科学的管理方法实行授信管理与授权管理相结合实行惩戒和鼓励并重的风险管理机制实行事前引导和事后督导相结合的风险管理方法，突出事前管理

跨国银行集团风险管理方法

严密的组织管理体系和科学的管理方法：美国花旗银行的“风险窗口〞方法；英国汇丰银行的VaR测算风险价值，计算敏感度结构，进行压力测试、返回检验。实行授信管理与授权管理相结合：美英银行采用信贷审批与信贷发放职能相别离、企业授信额度管理和个人信用授权非集权决策。德日银行实行逐级授权审批制度，即各级银行具有明确的信贷审批权限、审批程序和定期的资信审查，建立了债务人评级和交易评级制度，对资产质量进行评估，信贷业务实行双人操作，相互制衡，严格执行“四眼原那么〞和岗位别离制约原那么，有效控制银行运作的风险。跨国银行集团风险管理方法实行惩戒和鼓励并重的风险管理机制对由于违规操作和懈怠疏忽给银行造成损失的责任人，通过责任认定，对责任人给予惩戒，相反对依法操作和恪尽职守、防范与化解风险得力的风险管理人员给予有效的鼓励。美英银行采用的股票期权和德日银行的事业型和物质型鼓励。惩戒型和鼓励型并重的风险管理机制，有利于兼顾风险管理和银行经营、防范风险与业务拓展的统一，使风险管理既有利于保证银行资产的平安性和效益性。

商业银行风险监管通行做法

提取呆帐准备金大多数国家根本上都是以风险分析为依据，按银行所承受的风险大小将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，即贷款五级分类法。通过对贷款的五级分类，国际上一般对正常、关注、次级、可疑、损失类贷款的呆帐提取系数分别采用1%、2%、20%、50%、100%。

商业银行风险监管通行做法

资本充足率管理在新协议的资本充足率计算中，同时考虑了信用风险、市场风险和操作风险。根据?新巴塞尔资本协议?的要求，商业银行必须同时研究信用风险、市场风险和操作风险的量化方法。商业银行风险监管通行做法建立存款保险制度巴塞尔银行监管委员会未就各国是否应该建立存款保险制度和应有的存款保险制度结构提出过建议。从国际银行业的经营看来，建立存款保险制度是银行业平安经营的必需制度，以美国为例，银行危机在19世纪和20世纪初频繁发生。到目前为止，全球有美国、日本、瑞士、中国台湾等超过70个国家和地区建立了明确的存款保险制度，存款保险制度的存款投保费率应该与银行的破产风险相匹配。商业银行风险监管通行做法?破产法?中有关清偿顺序条款的国别经验大多数欧洲国家的破产法都规定，抵押债权不属于破产财产范围，可由债权人根据合同处理。在清偿顺序方面，有抵押的银行债权往往先于职工工资等劳动债权受偿。中国商业银行风险监管实践

从行政信用到市场信用的演变改善银行业监管环境的政策措施构建银行总体风险管理体系从行政信用到市场信用的演变1984－1992：依靠行政手段管理金融。1993－1994：人民银行分支机构逐步转换职能。1995－1997：金融立法工作取得突破性进展。1998－2024：防范和化解金融机构的支付风险。2024－至今：银监会成立后，我国银行业风险监管和专业化监管能力进一步增强。改善银行业监管环境政策措施

改善商业银行的经营环境1998年，国家向四家国有独资商业银行注资2700亿元人民币，补充国有银行的资本金。1999年到2000年，在科学分析商业银行不良贷款成因的根底上，将由于政策原因和行政因素形成的近1.4万亿元不良贷款从国有银行中剥离出来，建立了4家资产管理公司，专司不良贷款的处置。改善银行业监管环境政策措施建立健全商业银行风险管理体制建立标准的公司治理，是切实提高银行业风险管理水平的关键一环。银监会公布中行、建行?公司治理指引?已经制定并公布了有关商业银行改革的十条标准和七项考核指标，设置这些标准和指标的一个重要目的，就是完善商业银行风险管理体系、提高银行业风险管理水平。向两家银行注资450亿美元，提出力争用三年左右的时间将两家银行改造成为符合现代企业制度要求的、具有国际先进水平的股份制商业银行。

构建银行总体风险管理体系

制定并实施了以CAMEL评级体系为根底的?股份制商业银行风险评级方法?、?农村合作金融机构风险评价与预警指标体系?，并正在制定?商业银行监管评级内部指引?等一系列关于防范信用风险的法规文件。发布了?金融机构信贷资产证券化试点监督管理方法?，并在日前正式批准了国家开发银行和中国建设银行在资产证券化业务上进行首批试点。

构建银行总体风险管理体系

公布实施?商业银行资本充足率管理方法?、?商业银行内部控制评价试行方法?、?商业银行市场风险管理指引?等规章制度，制定了商业银行市场风险监管现场检查手册?，正