【费用预算】人力成本管控的操作方法和建议

人力成本管控的操作方法和建议主要内容人力成本的概念为什么要进行人力成本进行管控企业对人力成本认知的误区人力成本管控的目的、路径及方法如何建立高价值感的全面薪酬体系人力成本工资≠人力成本人力成本是指企业在一定时期内，在生产、经营和提供劳务活动中因使用劳动者而支付的所有直接和间接的费用总和。人力管理费用≠人力成本工资总额

—从业人员的劳动报酬—不在岗职工生活费社会保险费用福利费用教育经费（学习、进修、培训等）劳动保护费用住房费用其他人力成本使用成本≠人力成本人力成本范围

薪酬费用消耗费用每月支付费用

其他支付标准工作时间内薪资其它薪酬

遣散费用

法定福利

法定外福利

招聘费用

培训费用

其他费用工资各种补贴

加班费用

临时补贴

各种奖金

职位工资

绩效工资

职务补贴

住房补贴

交通补贴

伙食补贴主要内容人力成本的概念为什么要进行人力成本进行管控企业对人力成本认知的误区人力成本管控的目的、路径及方法如何建立高价值感的全面薪酬体系外部环境：货币影响：美联储大量印钞日本货币战争人民币超发效应价格上涨：房均价和房租金越来越高物价越来越贵用工危机：15-64岁人口比重首现下降大学生变业难V蓝领用工荒

内部环境：企业责任越来越重：劳动政策法规不断出台最低工资年年上涨社保基数年年上调员工稳定性越来越低：员工归属感降低90后员工工作物质化最重要的一条：老板总想少花钱多干事

形成对HR的挑战：如何在满足人才需求的同时又能有效管控人力成本？

HR要思考的问题：人事管理人力资源管理人力资本管理人力资源经营HR要具体什么能力：·好人：公平、公正·坏人：处理不当员工·红人：得到老板信任和支持行业知识、盈利模式、企业战略等政策、法律、法规人格魅力+管理艺术专业技术+工具+流程其他主要内容人力成本的概念为什么要进行人力成本进行管控企业对人力成本认知的误区人力成本管控的目的、路径及方法如何建立高价值感的全面薪酬体系几个误区：人力成本≠工资≠工资总额≠管理费用≠使用成本几个误区：人力成本越低越好利润=收入-成本加班能降低人力成本不但不降低，反而会增加薪酬管理的目标是鼓励员工聪明工作，而不是辛苦工作。激励发钱、处罚扣钱最有效福利最好多元化

处罚不是目标，认识错误，纠正错误是关键。成本控制是一门花钱的艺术，而不是节约的艺术。以节约为成本控制基本理念的企业只是土财主式的企业，他们除了盘剥工人和在原材料上大打折扣以外，没有什么过人之处。举个例子：一工程单位，在一个城市原来只有几家，报价员月收入很高，后来市内陆续有几百家工程单位成立，竞争力增加，承接项目难度增加，报价员待遇降低，工作积极性降低或纷纷跳槽，怎么办？主要内容人力成本的概念为什么要进行人力成本进行管控企业对人力成本认知的误区人力成本管控的目的、路径及方法如何建立高价值感的全面薪酬体系人力成本管控的目的：不是要减少人力成本的绝对额降低人力成本在总成本中的比重降低人力成本在销售收入中的比重降低人力成本在劳动分配率中的比重人力成本管控的路径：利润=收入-成本人力成本管控的路径：人事费用率=人均人力成本×总人数

÷同期销售收入总额人力资源效率=当期平均在职人数

÷当期总产出

简单对比：经常买便宜衣服和有计划地买贵衣服，那个成本高？月薪5000千元请个销售经理，同期销售额维持去年平均值；月薪2万元请个销售总监，同期销售额增量百分之50%，那个合算？人力资源成本分析表：人力成本管控的方法：建立组织体系——有观念有机构建立全程化的循环体系——附图建立预警体系——年初有（成本/销售）比根据战略目标进行控制优化组织结构——变糖胡芦为扁平跨部门管理建立共享服务中心再造流程——减少不必要的环节人力成本管控的方法：价值整合——把控核心能力，如蒙牛强化供应链，提高周转率用技术创新促进企业转型合理地定岗定编提高招聘质量，