中国通服深化开展虚假贸易业务整治行动基础知识测试附有答案

中国通服深化开展虚假贸易业务整治行动基础知识测试[复制]（基于:1.国资发财评规[2023]74号关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知;2.中国电信〔2023〕321号关于印发中国电信深化开展虚假贸易业务整治行动工作方案的通知;3.中国通服〔2023〕140号中国通服虚假贸易业务治理行动工作方案。每题5分，共100分）您的姓名：[填空题]*_________________________________请输入您的手机号码：[填空题]*_________________________________您的部门：[单选题]*○电信业务部○联通业务部/电力事业部○移动业务部○铁塔业务部○集团业务部○终端业务部○招标商务部○信息网络部○技术服务部○市场部一、单选题问题1:中国通服各级单位在开展贸易业务时，以下哪项是必须遵守的原则?[单选题]*A.开展与主业无关的贸易业务B.参与特定利益关系企业间的贸易业务C.在贸易业务中人为增加不必要的交易环节D.围绕服务主业开展贸易业务(正确答案)问题2:下列哪项不属于融资性贸易的特征?[单选题]*A.存在垫资、融资、借款本金、借款利息等借款合同常见表述B.无商业实质，以贸易业务为名对外提供资金C.通过结算票据、办理保理、增信支持等变相提供资金D.贸易业务具有商业实质和真实交易背景(正确答案)问题3:下列哪项说法是正确的?[单选题]*A.各单位可以违反会计准则规定确认代理贸易收入B.各单位在缺乏内控机制的情况下可以开展贸易业务C.各单位应制定贸易业务内控实施细则并设立专门岗位(正确答案)D.各单位无需考虑与代理贸易业务相关的风险转移和价格确定问题4:国务院国资委要求中央企业的行动是?[单选题]*A.加大对虚假贸易业务的追责问责力度(正确答案)B.加大对虚假贸易业务的审查力度C.加大对虚假贸易业务的奖励力度D.加大对虚假贸易业务的支持力度问题5:下列关于强化业务监督检查机制说法错误的是?[单选题]*A.建立“日常检查”和“重点检查”相结合的常态化业务监督检查机制B.日常检查方面，以抽查方式为主，按年度组织实施(正确答案)C.新增项目，符合主要判断特征任何一项或多项的项目需在项目立项后1个月内100%开展检查D.新增项目，符合辅助判断特征任何一项或多项的项目需在项目立项后3个月内100%开展检查问题6:在防范虚假贸易业务风险中，各单位应建立黑名单制度，以下哪项不属于黑名单制度的内容?[单选题]*A.将开展虚假贸易业务的上游供应商和下游客户纳入黑名单并上报集团公司B.黑名单在集团公司范围内共用并动态更新，确保实时性和有效性C.在商机环节和采购阶段若出现集团公司黑名单中的客户和供应商，自动预警处理并提交审核D.所有供应商和客户都需要被纳入黑名单中，以确保风险的可控性(正确答案)问题7:下列哪项不是虚假贸易业务识别的主要判断特征?[单选题]*A.虚构业务背景，或人为增加不必要的交易环节B.对交易标的没有控制权的空转、走单等贸易业务C.有商业实质的贸易业务(正确答案)D.上下游合同条款高度一致、签订日期相同或相近的业务问题8:下列哪项不属于虚假贸易业务识别的辅助判断特征?[单选题]*A.非财政拨款类客户，指定后向供应商且通过单一来源采购。B.项目毛利率通常低于10%。C.同一供应商在半年内与不同地区的多个（2个及以上）分子公司签订系统集成后向合同。D.工程施工、物业服务等业务，与中国通服交易额较往年异常增长。(正确答案)问题9:在虚假贸易业务治理中，各单位应如何准确界定问题性质?[单选题]*A.不需要准确界定，只需要对所有可疑项目进行检查B.需要准确界定问题性质，但不必进行广泛访谈项目当事人C.需要准确界定问题性质，并在主要判断特征和辅助判断特征的基础上广泛访谈项目当事人D.无需准确界定问题性质，只需加强财务和法律部门的监督作用(正确答案)问题10:下列哪项不属于加强业务系统建设的措施?[单选题]*A.对系统集成、商品分销、商品零售或具有后向采购特征的项目，在全环节对毛利率低于10%的，触发弹窗提醒并提交审核B.支持民营上市/IPO企业，减少对民营上市/IPO企业项目的盯防，在系统中予以审核快速通道(正确答案)C.在商机环节和采购阶段若出现集团公司黑名单中的客户和供应商，自动预警处理并提交审核。D.在商机环节，开发上下游关系查询界面，提供核查能力问题11:下列哪项不是业务部门在虚假贸易业务治理中的职责?[单选题]*A.建立源头治理责任B.制定专项管理制度C.全面梳理业务合作流程中的漏洞D.对业务真实性的稽核不需业务部门负责(正确答案)问题12:中国通服各级单位在开展贸易业务时，以下哪些措施是必要的?[单选题]*A.无需对可以开展贸易业务的单位进行清单化管理(正确答案)B.无需关注货物存储状态，长期不进行实地盘点、对账C.对开展的贸易业务具有商业实质的进行核实和禁止D.对特殊理由的贸易业务进行审核和报批问题13:以下哪项是国务院国资委要求中央企业的行动?[单选题]*A.对直接责任人进行处罚(正确答案)B.对直接责任人进行奖励C.对直接责任人进行提拔D.对直接责任人进行表彰问题14:下列关于财务部门和法律部门在虚假贸易业务风险防范中的角色，哪项描述是错误的?[单选题]*A.财务部门负责加强财务监管B.法律部门负责合规审查和合同管理C.审计和巡察部门无需参与防线建设(正确答案)D.财务和法律部门共同组成第二道防线二、多选题，每道题2-5个正确选项问题15:关于虚假贸易业务治理工作的原则，下列说法正确的是?*A.对虚假贸易业务产生的收入和利润在业绩考核和工资总额中双倍扣减，并纳入负面清单进行扣分处理，考核评优一票否决(正确答案)B.将虚假贸易业务治理作为企业年度领导班子民主生活会对照检查和党建工作责任制考核的重要内容(正确答案)C.虚假贸易业务整治包括“两头在外”（原始采购端、最终销售端均在中国通服外）的商品或服务买卖活动，但不包括中国通服内部各单位之间开展的贸易业务D.各单位主要领导是本单位虚假贸易业务整治的第一责任人，业务部门需严守第一道防线(正确答案)E.实业存续及所属单位，无需开展虚假贸易业务整治行动问题16:下列哪些情形属于存在特定利益关系的企业?*A.上下游企业为同一企业(正确答案)B.上下游企业为母子公司或由相同的实际控制人控制(正确答案)C.上下游企业交叉持股(正确答案)D.上下游企业主要负责人、董事、监事、高级管理人员相同(正确答案)E.上下游企业注册地址、实际办公地址、业务联系人或联系电话相同(正确答案)问题17:关于仓单交易，下列说法正确的是?*A.不准开展风险较高的非标仓单交易(正确答案)B.标准仓单和非标仓单交易具备金融产品的属性(正确答案)C.允许开展货物流、票据流和资金流“三流”不齐备的贸易业务D．非标仓单虽“三流”齐备，但企业实质上不掌握控制权，风险较高，原则上不允许开展(正确答案)E.标准仓单交易风险透明，可以开展任何规模的业务问题18:下列哪些措施是规范中央企业贸易管理的要求?*A.开展与主业无关的贸易业务B.参与特定利益关系企业间的贸易业务C.在贸易业务中人为增加不必要的交易环节D.强化贸易业务内控体系(正确答案)E.禁止开展融资性贸易(正确答案)问题19:中国通服在贸易业务中禁止的行为包括哪些?*A.开展对交易标的没有控制权的空转、走单等贸易业务(正确答案)B.开展无商业实质的循环贸易(正确答案)C.开展有悖于交易常识的异常贸易业务(正确答案)D.开展仓单交易E.违反会计准则规定确认代理贸易收入(正确答案)问题20:下列哪项措施属于业务部门为防范虚假贸