2022中经人力 黄金考点07

2022

全国缔专业技术资格考试（中级）

人力资源管理黄金考点指南07

主讲老师：杨老师

第十五章社会保险

法律

ca本章重要考点

i.社会保险法律关系的概念

2.社会保险法律关系的主体和客体

3.社会保险法律适用基本原则、要求、规则

4.各项社会保险制度的覆盖范围

考点1社会保险法律关系的概念

社会保险法律关系是指社会保险各主体之间，就社会保险

的权利义务所产生的法律关系。

例如，征收社会保险费的机构与劳动者因征收失业保险费

产生的法律关系；社会保险经办机构与退休职工因支付基本

养老金产生的法律关系。

考点2社会保险法律关系的主体和客体

♦从社会保险责任划分：国家（对社会保险的运行和实施

给予法律和财政支持）；社会保险的管理和经办机构；

用人单位（社会保险基金的主要缴纳者）；劳动者及其

主体家庭（社会保险的受益人，同时劳动者本人还要承担相

应的缴费义务）。

♦从保险业务划分：保险人、投保人、被保险人、受益人

管理人、监督人。

是指社会保险法律关系主体的权利和义务所指向的对象，

客体

包括资金、物、服务行为。

考点3社会保险法律适用基本原则、要求、规则

①以事实为依据、以法律为准绳。

基本原则②公民在法律面前一律平等原则。

③实事求是，有错必纠的原则。

基本要求合法、准确、及时

①上位法的效力高于下位法

《宪法》具有最高的法律效力，法律的效力高于行政法规、

地方性法规、规章，地方性法规的效力高于本级和下级政

基本规则府规章。

②同位法中特别规定与一般规定不一致时，适用特别规定

③同位法中新的规定与旧的规定不一致时，适用新的规定

④原则上不溯及既往

考点4各项社会保险制度的覆盖范围

♦基本养老保险和基本医疗保险覆盖人群具体包括：

(1)应当参加城镇职工基本养老保险和城镇职工基本医

疗保险的用人单位及其职工；

(2)可以参加城镇职工基本养老保险和城镇职工基本医

疗保险的无雇工的个体工商户、未在用人单位参加社会保险

的非全日制用从业人员、灵活就业人员；

考点4各项社会保险制度的覆盖范围

(3)可以参加城乡居民基本养老保险和城乡居民基本医

疗保险的农村居民和城镇未就业居民；

(4)公务员和参照公务员法管理的工作人员的养老保险

办法由国务院规定。

♦工伤保险、失业保险和生育保险制度覆盖了所有用人单位

及其职工。

考点4各项社会保险制度的覆盖范围

♦在中国境内就业的外国人，应当参照规定参加我国的社会

保险。

具有与我国签订社会保险缴费双边或多边协议的国家国籍

的就业人员，在其依法获得在我国境内就业证件3个月内提供

协议国出具参保证明的，应按协议规定免除其规定险种在规

定期限内的缴费义务。否则，应按规定征收社会保险费并收

取相应的滞纳金。对于协议之外的险种以及协议规定险种超

过规定期限的，应要求其按规定缴纳社会保险费。

习题演练

【多选】下列主体中，属于社会保险法律关系主体的有

)O

A,用人单位

B.劳动者

C人寿保险公司

D.国家

E,社会保险的管理和经办机构

【答案】ABDE

习题演练

【多选】关于社会保险适用的基本规则的说法，正确的

有（）。

A.同位法中，新法优于旧法

B.地方性法规效力高于地方政府规章

C.社会保险法律具有溯及力

D,行政法规效力高于地方性法规

E,同位法中，特别法优于一般法

【答案】ABDE

习题演练

【单选】关于社会保险覆盖范围的说法，正确的是

()O

A,外国人在我国就业的可以不缴纳社会保险

B.劳动者在两个单位工作的，可以选择其中一家单位缴

纳工伤保险费

C,非全日制从业人员不能缴纳职工基本医疗保险D.

无雇工的个体工商户可以参加职工基本养老保险

【答案】D

习题演练

【单选】2019年3月1日，迈克尔（K国国籍，K国与中

国签订有社保缴费协议）取得中国境内就业证书，迈克尔希

望按照协议免除规定险种在规定期限的缴费义务，其应当提

供K国参保证明的日期不得晚于（）。

A.2020年9月1日B,2020年6月1日

C.2019年6月1日D,2019年9月1日

【答案】C

第十六章社会保险

体系

ca本章重要考点

i.基本养老保险

2.基本医疗保险

3.工伤保险与用人单位的责任

4.工伤认定

5.工伤保险待遇

6.失业保险

7.生育保险

8,企业年金

9,职业年金

考点1基本养老保险

（一）基本养老保险费的缴纳

用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例

缴纳基本养老保险费，计入统筹基金。

职工应当按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保

险费，计入个人账户。

考点1基本养老保险

（二）基本养老保险待遇

1.基本养老金

参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费

满15年的，按月领取基本养老金。

2.病残津贴、丧葬补助金和抚恤金

参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡，其遗属

可以领取丧葬补助金和抚恤金；在未达到法定退休年龄时因

病或者非因工致残完全丧失劳动能力的，可以领取病残津贴。

考点1基本养老保险

（三）基本养老金的发放

1.委托银行发放。

2,通过邮局寄发。

3.社会保险机构直接发放。

4.依托社区发放。

5.设立派出机构发放。

考点1基本养老保险

（四）城乡居民基本养老保险制度

年满16周岁（含在校学生），非国家机关和事业单位

覆盖范围工作人员以及不属于职工基本养老保险制度覆盖范围的

阳乡居民，可以在户籍地参加城乡居民基本养老保险。

出午人颁典、耒1平3期、以时3舶忸取。

基金筹集

①遇由基础养老金和个人账户老金构成，支付终身

待养

乡＞1木/、夕口L，/I、/。忒广贝华天骨火叫么匕"玄孑皮月％

②参加城乡居民基本养老保险的个人，年满印周岁、累

待1及领取

计缴费满15年，且未领取国家规定的基本养老保障待遇

条件

的可以按月领取城乡居民基本养老保险待遇。

③城乡居民基本养老保险待遇领取人员死亡的，从次月

蹲止支付其养老金。

考点2基本医疗保险

（一）基本医疗保险费的缴纳

基本医疗保险基金分为统筹基金和个人账户。基本医疗保

险费由用人单位和职工个人共同缴纳，用人单位为缴费水平

为职工工资总额6%左右，个人缴费一般为本人工资收入的

2%o

个人缴纳的基本医疗保险费计入个人账户，单位缴纳的基

本医疗保险费部计入统筹基金。

考点2基本医疗保险

(二)基本医疗保险基金的支付

1.符合基本医疗保险药品目录、诊疗项目、医疗服务设施

标准以及急诊、抢救的医疗费用，按照国家规定从基本医疗

保险基金中支付。

2,下列医疗费用不纳入基本医疗保险基金支付范围：

(1)应当从工伤保险基金中支付的；

(2)应当由第三人负担的；

(3)应当由公共卫生负担的；

(4)在境外就医的。

考点3工伤保险与用人单位的责任

1.用人单位应当将参加工伤保险的有关情况在本单位内进

行公示。

2,用人单位分立、合并、转让的，承继单位应当承担原用

人单位的工伤保险责任。

3,用人单位实行承包经营的，工伤保险责任由职工劳动关

系所在单位承担。

4.职工被借调期间受到工伤事故伤害的，由原用人单位承

担工伤保险责任。

考点3工伤保险与用人单位的责任

5.职工被派遣出境工作，依据前往国家或地区的法律应当

参加当地工伤保险的，参加当地工伤保险，其国内工伤保险

关系中止；不能参加当地工伤保险的，其国内工伤保险关系

不中止。

6.职工（包括非全日制从业人员）在两个或者两个以上用

人单位同时就业的，各用人单位应当分别为职工缴纳工伤保

险费。职工发生工伤，由职工受到伤害时的工作单位依法承

担工伤责任。

考点4工伤认定

1）在工作时间和工作场所内，因工作原因受到事故伤

的；

2）工作时间前后在工作场所内，从事与工作有关的预

性或者收尾性工作受到事故伤害的；

3）在工作时间和工作场所内，因履行工作职责受到暴

应当认定摩意外伤害的；

工伤患职业病的；

懒下潮明配B期间，由于工作原因受到伤害或者发生事

（6）在上下班途中，受到非本人主要责任交通事故或

者城市轨道交通、客运轮渡、火车事故伤害的；

（7）法律、行政法规规定应当认定为工e的其他情形。

考点4工伤认定

(续表)

(1)在工作时间和工作岗位，突发疾病死亡或者在48

小时之内经抢救无效死亡的；

视同工伤

2)在抢险救灾等维护国家利益、公共利益活动中受

本ii作主的.

3)职工原在军队服役，因战、因公负伤致残，已取

彳暨冷燃睡碑用人单位后旧伤复发的。

2醉而吸毒；

不得认定工伤

或视同工伤(3)自残或者自杀的。

考点5工伤保险待遇

（一）停工留薪期

职工因工作遭受事故伤害或患职业病需要暂停工作接受工

伤医疗的，在停工留薪期内，原工资福利待遇不变，由所在

单位按月支付。

停工留薪期一般不超过12个月。伤情严重或情况特殊，经

市级劳动能力鉴定委员会确认，可适当延长，但延长不得超

过12个月。

考点5工伤保险待遇

（二）伤残待遇

级别一次性伤残补助金（本人工资）按月支付的伤残津贴（本人工资）

职工因工致残被鉴定为一级至四级伤逸，保留劳跌系，退出工作岗位，

蓑以下待遇：

金

②从工伤保险基金按月领取伤残津贴（实际金额低于当地最低工资标准的，

由E伤保险基金补足差额）；

③工伤职工达到退休年龄并办理退休手续后停发残津贴，按照国家有关

股享受基本养老保险待遇（低于伤残津贴的，由工伤保险基金补足差额）。

一级27个月90%

二级25个月85%

三级23个月80%

四级21个月75%

考点5工伤保险待遇

级别一次性伤残补助金（本人工资）按月支付的伤残津贴（本人工资）

职工1因工致残被鉴定为五级至六级伤残的，享受以下待遇：

①从.工伤保险基金按伤残等级领取一次性伤残补助金；

②保留劳动关系，由用人单位安排适当工作。难以安排，由用人单位按

工作的

月发g会伤残津贴（实际金额低7于当地最低工资标准的，由用人单位补足差

经工，伤职工本人提出，可以与用人单位解除或者终止劳动关系，由工伤保险

麻支，付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。

五级18个月70%

六级16个月60%

考点5工伤保险待遇

级别一次性伤残补助金（本人工资）按月支付的伤残津贴（本人工资）

职工因工致残被鉴定为七级至十级伤残的，享受以下待遇：

①从工伤保险基金按伤残等级领取一次性伤残补助金；

②劳动合同期满终止，或者职工本人提出解除劳动、聘中人日的，由工伤保

用合同

险基金支付一次性工伤医疗补助金，由用人单位支付一次性伤残就业补助金。

七级13个月X

八级口个月X

九级9个月X

十级7个月X

考点5工伤保险待遇

（三）伤亡待遇

1.丧葬补助金：6个月统筹地区上年度职工月平均工资。

2,供养亲属抚恤金：按照职工本人工资的一定比例发放。

3.一次性工亡补助金：为上一年度全国城镇居民人均可支

配收入的20倍。

考点5工伤保险待遇

（四）停止享受工伤保险待遇的情形

’情形一：丧失享受待遇条件的

\______________________________________________________________________________/

’情形二：拒不接受劳动能力鉴定的

\_________________________________________________________________________________

’情形二：拒绝治疗的

考点6失业保险

（一）失业保险费的缴纳

城镇企事业单位职工按照个人工资的1%缴纳失业保险费;

城镇企事业单位按照本单位工资总额的2%缴纳失业保险费。

考点6失业保险

(二)失业保险金

1,领取失业保险金的条件

(1)失业前用人单位和本人已经缴纳失业保险费满1年;

(2)非因本人意愿中断就业；

(3)已经进行失业登记，并有求职要求。

考点6失业保险

2,停止领取失业保险金的情况

(1)重新就业的；

(2)应征服兵役的；

(3)移居境外的；

(4)享受基本养老保险待遇的；

(5)无正当理由，拒不接受介绍的工作或提供的培训的。

考点6失业保险

3.失业保险金的标准与领取期限

失业保险金的标准由省、自治区、直辖市人民政府规定,

不得低于城市居民最低生活保障标准。

失业前用人单位和本人缴纳失业保险费：

•累计缴费满1年不足5年的，领取期限最长为12个月；

•累计缴费满5年不足10年的，领取期限最长为18个月；

•累计缴费10年以上的，领取期限最长为24个月。

考点7生育保险

(1)职工应当参加生育保险，由用人单位按照不超过职

工工资总额的1%缴纳生育保险费。

(2)生育保险待遇包括生育医疗费用、生育津贴(按照

职工所在用人单位上年度职工月平均工资计发)。

(3)职工未就业的配偶生育子女，可以按照国家规定享

受生育医疗费用待遇，所需资金从生育保险基金中支付；未

就业职工配偶不享受生育津贴待遇。

考点8企业年金

（一）企业年金的缴费

企业年金所需费用由企业和职工个人共同缴纳，企业缴费

每年不超过本企业职工工资总额的8%；企业和职工个人缴费

合计不超过本企业职工工资总额的12%。

考点8企业年金

（二）主要政策

＞企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定

企业年金方案。

＞企业年金方案应当提交职工代表大会或全体职工

企业年金的讨论通过。

建立＞企业应当将企业年金方案报送所在地县级以上人

民政府人力资源社会保障行政部门。人力资源社

会保障行政部门自收到企业年金方案文本之日起

15日内未提出异议的，企业年金方案即行生效。

考点8企业年金

（续表）

＞职工在达到国家规定的退休年龄或完全丧失劳动

能力时，可以从本人企业年金个人账户中按月、

分次或一次性领取企业年金，也可以将本人个人

账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，

企业年金的

依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。

发放

＞出国（境）定居人员的企业年金个人账户资金，

可以根据本人要求一次性支付给本人。

＞职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余

额可以继承。

考点9职业年金

(1)职业年金的缴费

职业年金所需费用由用人单位和工作人员共同承担，单位

缴纳职业年金费用的比例为本单位工资总额的8%,个人缴费

比例为本人缴费工资的4%,由单位代扣。

考点9职业年金

(2)职业年金的领取

符合下列条件之一的，可以领取职业年金：

①工作人员在达到国家规定的退休条件并依法办理退休手

续后，由本人选择按月领取职业年金的方式。

②出国(境)定居人员的职业年金个人账户资金可根据本

人要求一次性支付给本人。

③工作人员在职期间死亡的，其职业年金个人账户余额可

以继承。

习题演练

【单选】下列关于基本养老保险制度，说法错误的是

()O

A.基金主要由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成

B.实行社会统筹与个人账户相结合的模式

C,灵活就业人员参加基本养老保险，由当地政府和个人

共同缴纳

D,养老保险待遇只能在达到法定退休年龄后才能享受

【答案】C

习题