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文档简介

第页共页现金使用管理规定第一章总则第一条为了规范单位现金的使用管理，保证资金的安全和合理使用，提高单位的资金效益，根据《中华人民共和国会计法》和相关法律法规，制定本规定。第二条本规定适用于单位现金使用管理的全过程。第三条单位应当建立健全现金使用管理制度，明确职责、权利和义务，规范现金的收支、报销和核算等一系列工作。第二章现金的收付第四条单位接收来自外部的现金，应当按照单位制度和国家相关规定进行登记存放，并开具正式的收据。第五条单位向外部支付现金，应当经过合法途径，以正规的方式支付，并保留相关凭证。第六条单位应当定期清点现金的存量，核对实际与账面金额的一致性，并进行登记备案。第三章现金的报销第七条单位成员如需报销现金支出，应当提供相关证明材料，并按照规定的程序填写报销单据，经过审核后方可进行报销。第八条报销单据应当真实准确，并将必要的支出明细列清楚，以便于审核和核对。第九条报销单据应当附带相关的经费预算和用途说明，以确保报销的合理性和合规性。第四章现金的管理第十条单位应当设立专门的现金管理人员或部门，负责现金的存储、保管和发放等工作。第十一条现金管理人员应当具备相应的专业知识，熟悉国家和单位的相关法律法规，并遵守单位的保密制度，保护单位财产的安全。第十二条现金管理人员应当定期检查和清点现金，确保现金的实时可控。第十三条单位应当建立健全现金存储和保管制度，采取适当的安全措施，防范现金的丢失、损毁和盗窃等风险。第十四条单位应当加强现金使用人员的培训，提高他们的风险意识和安全意识，防止现金的滥用和挪用。第五章现金的核算和报告第十五条单位应当建立健全现金核算制度，明确核算的范围和方法，并设置相应的账户进行核算。第十六条现金核算应当根据实际情况，及时、准确地进行，确保账面与实际的一致性。第十七条单位应当定期编制现金流量表和现金收支计划，加强对现金运动的监控和控制。第十八条单位应当及时报告现金使用情况和存在的问题，接受上级部门和审计机关的监督和检查。第六章法律责任第十九条对于故意损害单位财产安全或违反规定滥用、挪用现金的行为，将依法追究相关人员的法律责任，并承担相应的经济赔偿责任。第二十条单位对于未按照规定做好现金使用管理工作，给单位造成财务损失或不良影响的，应当追究相关责任人的行政责任或纪律责任，并进行相应的处理和处罚。第七章附则第二十一条本规定由单位掌握并保管，对全体单位成员具有普遍适用性。第

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