社会主义市场经济理论课件

第四章计划经济的理论来源及实践

第五章苏联东欧的经济转轨

第六章社会主义市场经济体制的建立和发展第二篇市场经济与社会主义第四章计划经济的理论来源及实践

第一节第二节第三节经典作家关于社会主义经济的基本构想

苏联的计划经济体制中国的计划经济体制

第一节经典作家关于社会主义经济的

基本构想

恩格斯指出：“一旦社会占有了生产资料，商品生产就将被消除，而产品对生产者的统治也将随之消除。”

第一节经典作家关于社会主义经济的基

本构想马克思也认为，“在一个集体的、以共同占有生产资料为基础的社会里，生产过程并不交换自己的产品；耗费在产品生产上的劳动，在这里也不表现为这些产品的价值，不表现为它们所具有的某种物的属性，因为这时和资本主义社会相反，个人的劳动不再经过迂回曲折的道路，而是直接地作为总劳动的构成部分存在。”第一节经典作家关于社会主义经济的基

本构想共产主义社会基本特征第一，消灭资本主义私有制，建立生产资料公有制。第二，社会生产将有计划地进行，不存在商品生产、货币交换和市场。第一节经典作家关于社会主义经济的基

本构想共产主义社会基本特征第三，实行按劳分配的原则，并逐步从按劳分配向按需分配过渡。第四，阶级消灭，国家逐步自行消亡，建立起“自由人联合体”。第二节苏联的计划经济体制苏联计划经济体制的建立“十月革命”胜利以后，列宁领导苏俄开始了社会主义建设的实践。列宁的社会主义模式源于马克思的理论，但又自己的特点。他赞同马克思关于共产主义发展两阶段论，同时结合俄国实际提出了社会主义社会将经历若干发展阶段的思想。

第二节苏联的计划经济体制三个组成部分缺乏自主权的微观经营体制。

高度集中的资源计划配置制度。

扭曲价格的宏观政策环境。苏联计划经济体制的基本结构第三节中国的计划经济体制

中国计划经济体制的形成过程

在新中国成立前，中国共产党的政治和经济纲领是根据毛泽东在1940年的《新民主主义论》中提出并由1945年党的七大确立的中国革命分“两步走”的思想制定的。第三节中国的计划经济体制

中国计划经济体制的形成过程

第一步先建成新民主主义社会，实现由农业国到工业国的转变；

第二步在实现由新民主主义社会到社会主义社会的转变。第三节中国的计划经济体制

中国计划经济体制的形成过程

新中国成立后，党和政府为了迅速改变中国贫穷落后的面貌，选择了优先发展重工业的工业化途径作为经济发展战略。从1949年建立新中国到1956年全面建成社会主义，大致分为三个阶段：第三节中国的计划经济体制

中国计划经济体制的形成过程

第一阶段（1949年10月到1950年6月）是计划经济体制的萌生阶段。第二阶段（1950年6月到1952年8月）是计划经济体制的初步形成阶段。

第三阶段（1952年9月到1956年12月）是计划经济体制的基本形成阶段。第三节中国的计划经济体制

中国计划经济体制的主要特征（1）公有制经济在所有制结构中占据主导地位。（2）国家对经济活动采取直接指令性行政管理。（3）经济决策权高度集中。（4）社会资源按计划配置。第三节中国的计划经济体制

中国计划经济体制的主要特征（5）分配方式上采取按劳分配。（6）分配资源按计划配置。（7）经济结构呈现明显的城乡分化和二元结构。（8）属于对外封闭型经济。第三节中国的计划经济体制

对传统计划经济体制的评价计划经济体制发挥的积极作用运用这种新的经济体制有助于在短期内医治旧中国遗留下来的经济恶性波动，顺利地渡过经济困难时期。在经济发展水平低、建设资金严重短缺、国力有限的条件下，运用这种行政集权的计划经济体制，保证把有限的资源集中到重点建设上，奠定了国民经济良性循环的物质基础。第三节中国的计划经济体制

对传统计划经济体制的评价计划经济体制暴露的弊端这些高速发展以不均衡为代价。经济效率低。越来越难以适应经济的快速发展和复杂化。经济波动的破坏作用难以降低。第五章苏联东欧的经济转轨

第一节第二节第三节苏联的经济转轨过程

东欧社会主义国家的经济转轨苏东经济转轨的经验和教训第一节苏联的经济转轨过程苏联对社会主义市场经济的曲折探索

苏联模式存在的主要问题靠生产要素的大量投放实现经济发展，增长速度快，但经济效益差，经济结构畸形。第一节苏联的经济转轨过程苏联对社会主义市场经济的曲折探索

对斯大林体制的突破和改革的探索1956年，赫鲁晓夫通过苏共二十大的秘密报告，从根本上否定了斯大林，破除了斯大林迷信，一定程度上为苏联的经济改革奠定了基础。1957年起，苏联开始大规模的经济改革。

第一节苏联的经济转轨过程苏联对社会主义市场经济的曲折探索

对斯大林体制的突破和改革的探索1962年9月，苏联学者利别尔曼在《真理报》上发表了《计划▪利润▪奖金》一文，提出了“利别尔曼”建议。1964年，勃列日涅夫根据“利别尔曼”建议推行“新奖励政策”来改组国家与企业的关系。

1971年，苏共二十大。勃列日涅夫亲自发动了对“市场社会主义”的批判，从而确立了“有限商品生产论”在此后十几年的统治地位。

第一节苏联的经济转轨过程苏联对社会主义市场经济的曲折探索

对斯大林体制的突破和改革的探索从1982年至1985年2月，苏联经过了短暂的安德罗波夫和契尔年科执政时期，掀起了对体制改革的热烈讨论，但都没能从根本上突破计划经济体制的框架。戈尔巴乔夫执政时，苏联领导人被迫把经济体制转型提上了议事日程。

第一节苏联的经济转轨过程苏联向市场经济的激进转轨

戈尔巴乔夫的激进改革1985年3月，戈尔巴乔夫任苏共中央总书记，开始改革。1986年2月，戈尔巴乔夫提出“加速战略”的思想。

1987年6月，苏共中央全会提出了《根本改革经济管理的基本原则》。

第一节苏联的经济转轨过程苏联向市场经济的激进转轨

戈尔巴乔夫的激进改革1985年，戈尔巴乔夫在《改革与新思维》中提出体制改革问题。1988年6月，苏共第十九次代表会议决定实行“党政分权”。

第一节苏联的经济转轨过程苏联向市场经济的激进转轨

戈尔巴乔夫的激进改革1989年起，苏联计划经济管理体制开始削弱，市场供应紧张，物价上涨，居民生活水平下降，社会强烈不满，恶化的经济形势使政治斗争的矛盾更加尖锐。1989年11月，戈尔巴乔夫发表《社会主义思想与革命性改革》，提出要“根本改造我们的社会大厦，从经济基础到上层建筑”。

第一节苏联的经济转轨过程苏联向市场经济的激进转轨

戈尔巴乔夫的激进改革1990年5月，苏联部长会议主席雷日科夫提出建立“可调节的市场经济”，叶利钦为首的激进派提出建立以私有化为基础的“自由市场经济”。1990年7月28日，戈尔巴乔夫和叶利钦达成协议，决定成立由总统委员会成员沙塔林院士领导的专家小组，在俄联邦的“500天计划”的基础上，制定一个500天全国向市场经济过渡的《向市场过渡——构想和纲领》。

第一节苏联的经济转轨过程苏联向市场经济的激进转轨

戈尔巴乔夫的激进改革1990年7月，苏共二十八大决定否定马克思主义的指导，实行政治多元化和多党制；取消苏共的领导地位，实行三权分立的政权体制；否定传统的苏联体制，肯定私有经济的地位和作用，向市场经济过渡。1990年9月，苏联最高苏维埃第四次会议上出现了“政府纲领”与“500天计划”之争。

第一节苏联的经济转轨过程苏联向市场经济的激进转轨

戈尔巴乔夫的激进改革1990年10月17日，通过了戈尔巴乔夫提出的《稳定国民经济和向市场经济过渡的基本方针》。1991年8月19日，苏共部分高层领导发动政变，力图阻止戈尔巴乔夫改革，但政变很快归于失败。

1991年12月底，苏联宣告解体。

第一节苏联的经济转轨过程苏联向市场经济的激进转轨

苏联解体后俄罗斯向市场经济的激进转轨1991年6月12日，叶利钦当选俄罗斯总统。7月20日，宣布关于国家机关非党化的第一号总统令。1991年11月15日，叶利钦签署了《关于对外经济贸易活动自由化的法令》，开始用休克疗法向市场经济基金转型。

1992年1月2日，俄罗斯政治启动向市场经济转轨。

第一节苏联的经济转轨过程苏联向市场经济的激进转轨

苏联解体后俄罗斯向市场经济的激进转轨1994年2月，叶利钦宣布放弃休克疗法的改革。2011年12月16日，俄罗斯获准加入世贸组织。

第二节东欧社会主义国家的经济转轨东欧国家经济转轨的实践探索和理论准备早在20世纪30年代，在西方经济学界关于社会主义制度能否存在发生了一场争论。以自由主义著称的哈耶克认为社会主义制度是不可能生存的。波兰经济学家奥斯卡•兰格利用新古典主义的一般均衡理论进行了反驳，提出了“市场社会主义”。而自由市场学派佛利哥对兰格的市场社会主义又加以反驳。第二节东欧社会主义国家的经济转轨东欧国家经济转轨的实践探索和理论准备进入50年代后，南斯拉夫对计划经济体制提出了异议，并率先进行了改革。苏联理论界的“利别尔曼建议”大讨论，波及东欧大多数国家的经济学界，形成一场国际性的“利别尔曼冲击波”。50年代中期，波兰经济学界独树一帜，最先主张运用市场机制来为社会主义经济服务。第二节东欧社会主义国家的经济转轨东欧国家经济转轨的实践探索和理论准备1956年6月的华沙会议上，兰格、卡莱斯基、利平斯基、布鲁斯、明茨等人明确提出了经济改革的要求。1965年苏联实行新经济体制为标志，社会主义国家掀起了新一轮的改革浪潮。1968年，匈牙利开始在全国实行新经济体制。第二节东欧社会主义国家的经济转轨东欧国家经济转轨的实践探索和理论准备1968年4月，捷克中央全会通过了全面改革捷克斯洛伐克政治、经济体制的行动纲领，拉开了“布拉格之春”的序幕。进入80年代后，东欧国家的经济发展进一步陷入了体制危机。1988年以后，东欧国家的政局在国际大气候和国内小气候的相互作用和巨大冲击之下，开始发生急剧变化，引发了“东欧剧变”。第二节东欧社会主义国家的经济转轨东欧国家经济转轨的过程东欧国家的休克疗法最先在波兰实行。波兰在1990年采取了萨克斯的政策建议，实施“激进的经济政策”。南斯拉夫、保加利亚、捷克斯洛伐克等国都普遍采纳了萨克斯的建议，“萨克斯旋风”在东欧形成。1990年，波兰和匈牙利实行一次性开放价格，取消绝大部分物价补贴。1991年，捷克斯洛伐克、保加利亚、罗马尼亚先后取消了国家对大部分价格的控制。第二节东欧社会主义国家的经济转轨东欧国家经济转轨的过程1992年，波兰率先摆脱经济衰退，走上经济复苏之路。2004年5月1日，捷克、爱沙尼亚、塞浦路斯、拉脱维亚、立陶宛、匈牙利、马耳他、波兰、斯洛文尼亚和斯洛伐克正是成为欧盟成员国。1994年，几乎所有的国家的经济都恢复了增长。第三节苏东经济转轨的经验和教训

一是苏东国家在政治巨变前都进行了长期的但不触动计划经济体制根本的改革，所有苏东国家的经济体制改革都没有大胆提出“市场经济”目标。二是与苏联相比，东欧各国的经济改革更加主动积极。有关改革的经济理论成就也比较多，并取得了较好的成效，这为后来激进的转轨奠定了一定基础。第三节苏东经济转轨的经验和教训

三是激进转型的优点与问题并存。四是相对于我国渐进式转型，由于政治剧变和转型前东欧国家难以跨越市场经济的一些关键步骤，使得这些国家丧失了渐进式转型的最佳时机，被迫走上激进转型之路。第六章社会主义市场经济体制的建立和发展

第一节第二节第三节市场经济与社会主义的结合社会主义与市场经济的兼容性

社会主义市场经济的现状与特征

第四节社会主义市场经济体制的目标框架第一节市场经济与社会主义的结合社会主义市场经济的理论背景

马克思认为：“劳动时间的社会有计划的分配，调节着各种劳动只能同各种需要的适当的比例。另一方面，劳动时间又是计量生产者个人在共同劳动中所占份额的尺度。”第一节市场经济与社会主义的结合社会主义市场经济的理论背景

恩格斯认为：“一切生产部门将由整个社会来管理，也就是说，为了公共的利益按照总的计划和在社会全体成员的参加来经营。”“一旦社会占有了生产资料，商品生产就将被消除，而产品对生产者的统治地位也将随之消除。社会生产力内部的无政府状态将为有计划的自觉的组织所代替。”第一节市场经济与社会主义的结合社会主义市场经济的理论背景

列宁在1906年曾把计划经济和市场经济作为对立的两种社会基本制度来看待，并试图利用战时共产主义这个特殊历史时期准备“直接过渡”。而后的实践使列宁的思想有很大的转变，转而主张“采取市场的经济形式”实现国家经济计划。第一节市场经济与社会主义的结合社会主义市场经济的理论背景

新中国成立后，毛泽东、陈云、孙冶方、于光远等人的理论智慧已经接近提出社会主义经济是有计划的商品经济的命题。第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第一阶段：改革启动阶段（1978-1984年）我国突破了完全排斥市场调节的大一统的计划经济观念，确定了“计划经济为主，市场调节为辅”的基本原则。1978年党的十一届三中全会做出了把工作重心转移到社会主义现代化建设上来，拉开了新时期中国经济体制改革的序幕。

建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第一阶段：改革启动阶段（1978-1984年）1981年11月，五届全国人大四次会议通过了政府工作报告提出：“正确认识和处理计划经济和市场调节的关系，是改革中的一个关键问题。”。1982年9月，党的十二大报告指出：“正确贯彻计划经济为主、市场调节为辅的原则，是经济体制改革中的一个根本性问题。”

建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第二阶段：双轨制形成和

渐进式改革道路确认阶段（1984-1988年）这个阶段确认了社会主义经济是建立在公有制基础上有计划的商品经济，突破了长期以来把计划经济与商品经济对立起来的传统观念，重新诠释了计划经济的内涵。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第二阶段：双轨制形成和

渐进式改革道路确认阶段（1984-1988年）1984年10月20日，党的十二届三中全会通过的《中共中央关于经济体制改革的决定》指出：“改革计划体制，首先要突破把计划经济与商品经济对立起来的传统观念，明确认识社会主义计划经济必须自觉依据和利用价值规律，是在公有制基础上的有计划的商品经济。商品经济的充分发展，是社会经济发展不可逾越的阶段，是实现我国经济现代化的必要条件”。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第二阶段：双轨制形成和

渐进式改革道路确认阶段（1984-1988年）“就总体说，我国实行的是计划经济，即有计划的商品经济，而不是那种完全由市场调节的市场经济。”建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第二阶段：双轨制形成和

渐进式改革道路确认阶段（1984-1988年）1984年莫干山会议之后，“双轨制”思路成为中国渐进式改革的标识。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程1985年9月，《中共中央关于制定国民经济和社会发展第七个五年计划的建议》对我过经济体制改革的总体规划做了具体概括。第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第二阶段：双轨制形成和

渐进式改革道路确认阶段（1984-1988年）1987年10月召开的党的十三大提出：“社会主义有计划商品经济的体制，应该是计划与市场内在统一的体制，”“计划和市场的作用范围都是覆盖全社会的，”“新的经济运行机制，总体上应当是‘国家调节市场，市场引导企业’的机制”。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第三阶段：实现理论突破并向市场经济全面转型阶段（1989-1996年）这一阶段，从根本上破除把计划经济和市场经济看作属于社会基本制度范畴的思想束缚，明确我国经济体制改革的目标模式是建立社会主义市场经济体制。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第三阶段：实现理论突破并向市场经济全面转型阶段（1989-1996年）1992年1月18日到2月21日，邓小平在视察上海等地视察时说：“计划多一点还是市场多一点，不是社会主义与资本主义的本质区别。计划经济不等于社会主义，资本主义也有计划；市场经济不等于资本主义，社会主义也有市场。计划和市场都是经济手段。社会主义的本质，是解放生产力，发展生产力，消灭剥削，消灭两极分化，最终达到共同富裕。”建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第三阶段：实现理论突破并向市场经济全面转型阶段（1989-1996年）1992年6月9日，江泽民在中共中央党校省部级干部进修班上发表讲话，第一次确认了“社会主义市场经济体制”这个提法。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程1992年10月，党的十四大根据半年多来全党和全国人民形成的社会主义市场经济理论的共识，郑重提出“我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济经济体制”。第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第四阶段：社会主义市场经济理论的发展和完善阶段（1997-2012年）1997年9月，党的十五大提出了“公有制实现形式可以而且应当多样化”的论断，明确指出，公有制为主体、多种所有制经济共同发展是我国社会主义初级阶段的一项基本经济制度，股份制是现代企业的一种资本组织形式，资本主义可以用，社会主义也可以用，实现了所有制理论的重大创新，为国有大中型企业改革奠定了理论基础。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第四阶段：社会主义市场经济理论的发展和完善阶段（1997-2012年）2002年11月，党的十六大全面总结我国发展市场经济的经验，提出了全面建设小康社会的奋斗目标和建设完善的社会主义市场经济体制的战略部署，从制度上进一步完善了市场经济理论。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程2003年10月，党的十六届三中全会通过了《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》，明确提出完善社会主义市场经济体制的目标、任务、指导思想和原则。第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第四阶段：社会主义市场经济理论的发展和完善阶段（1997-2012年）2007年10月，党的十七大将科学发展观作为我国经济社会发展的重要指导方针，同时对实现国民经济又快又好发展做出了重要部署，首次在党的报告中提出“要在加快转变经济发展方式、完善社会主义市场经济体制方面取得重大进展”。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第四阶段：社会主义市场经济理论的发展和完善阶段（1997-2012年）建立和发展社会主义市场经济的曲折历程2010年10月，党的十七届五中全会对我国“十二五”经济社会发展作出了全面部署，确定了“以科学发展为主题，以加快转变经济发展方式为主线”的指导思想。第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第五阶段：对社会主义市场经济加强顶层设计和加快完善阶段（2012年至今）2012年11月，党的十八大确立了科学发展观的指导地位，系统阐述了坚持和发展中国特色社会主义的一系列重大理论和实践问题，明确提出了全面建成小康社会和全面深化改革开放的目标，强调要“坚持社会主义市场经济的改革方向”，再次确认“加快完善社会主义市场经济经济体制”，这成为新一轮改革顶层设计的方向和目标。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第五阶段：对社会主义市场经济加强顶层设计和加快完善阶段（2012年至今）协调推进“四个全面”战略布局，坚持和发展中国特色社会主义。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程使市场在资源配置中起决定性作用和更好发挥政府作用。认识新常态，适应新常态，引领新常态。坚持和完善公有制为主体、多种所有制经济共同发展的基本经济制度，是中国特色社会主义制度的重要支柱。第一节市场经济与社会主义的结合

Addyourtextinhere第五阶段：对社会主义市场经济加强顶层设计和加快完善阶段（2012年至今）推进供给侧结构性改革。建立和发展社会主义市场经济的曲折历程牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念。第二节社会主义与市场经济的兼容性解放生产力、发展生产力的社会主义根本任务同市场经济的兼容

生产力发展史已经表明，商品经济的充分发展是社会经济发展不可逾越的阶段，社会主义生产力的发展，同样必须大力发展商品经济，使商品经济获得充分发展，这是客观要求商品经济的正常运行和发展，要求由价值规律的作用或者由市场来配置资源，除此之外的配置方式，都只能阻碍甚至破坏商品经济的运行和发展。第二节社会主义与市场经济的兼容性消灭剥削、消除两极分化的社会主义根本要求同市场经济的兼容

消灭剥削的制度性基础和物质基础都在与生产力相当高程度的发展。市场经济正是现阶段生产力发展的客观要求，所以，要消灭剥削，就必须通过建立市场经济来大力发展生产力。第二节社会主义与市场经济的兼容性实现共同富裕的社会主义根本目标同市场经济的兼容生产资料的公有制是实现共同富裕的条件，但只有这一条件并不能使人民群众共同富裕，还必须有另一个条件，那就是物质文化生活极大丰富这两个条件都需要生产力相当高程度的发展。第三节社会主义市场经济的现状与特征

Addyourtextinhere社会主义市场经济的现状发展不平衡，多层次、多水平的市场经济并存

我国现阶段的市场经济是在艰难曲折中发展过来的，具有非规范性

完善的市场经济体制尚未确立，在一定程度上仍具有非市场经济的制度环境

第四节社会主义市场经济体制的目标框架

Addyourtextinhere社会主义市场经济体制目标框架的形成和发展1992年，党的十四大明确提出了建立社会主义市场经济体制的改革目标。

2003年10月，党的十六届三中全会通过了《中共中央关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》。2012年11月，党的十八大报告强调指出，“经济体制改革的核心问题是处理好政府和市场的关系，必须更加尊重市场规律，更好发挥政府作用”。第四节社会主义市场经济体制的目标框架

Addyourtextinhere社会主义市场经济体制目标框架的形成和发展2013年11月，党的十八届三中全会通过《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》指出，（1）把对现代市场经济的认识提高到新的高度。（2）把“建设统一开放、竞争有序的市场体系”提到新理论和实践高度。（3）对社会主义基本经济制度增添新的科学成分。

第四节社会主义市场经济体制的目标框架

Addyourtextinhere社会主义市场经济体制目标框架的内容建立市场经济要求的现代企业制度，使企业切实成为市场主体建立统一开放、竞争有序的市场体系建立以间接手段为主的宏观调控体系实行以按劳分配为主体、多种分配方式并存的收入分配制度建立多层次的社会保障制度第四节社会主义市场经济体制的目标框架

Addyourtextinhere完善社会主义市场经济面临的严峻挑战一是我国渐进式转型以增量改革先行，并期望以增量促使存量改革，这本身就暗含了存量和增量发生矛盾冲突的因素。二是发挥市场在资源配置中的决定性作用与一些政府部门的行政主导作用存在矛盾，引发了市场扭曲和权力寻租等一系列问题。三是经济进入新常态，推进供给侧结构性改革面临巨大困难和挑战。第七章基本经济制度第八章企业制度第九章收入分配制度第三篇社会主义市场经济的基础性制度第十章社会保障制度第七章基本经济制度一二三社会主义初级阶段的基本经济制度公有制的主体地位与实现形式非公有制经济的发展

经济制度的概念经济制度构成一个社会的经济基础，它决定其政治制度和社会意识形态，并受到政治法律制度的保护。基本经济制度，是国家依据社会性质和基本国情，通过宪法和法律对社会经济秩序中生产资料归谁所有做出明确规定的经济制度，是社会生产关系中最基本的制度。一、社会主义初级阶段的基本经济制度

（三）确立社会主义初级阶段基本经济制度的依据（二）中国共产党对社会主义初级阶段基本经济制度的探索（一）社会主义基本经济制度与社会主义初级阶段的基本经济制度一、社会主义初级阶段的基本经济制度（一）社会主义基本经济制度与社会主义初级阶段的基本经济制度

Addyourtextinhere两者之间的区别与联系区别:前者是指社会主义性质的基本经济制度，后者是指社会主义初级阶段这个时期的基本经济制度。

联系：社会主义基本经济制度不是存在于社会主义初级阶段基本经济制度之外，而是包含在社会主义初级阶段基本经济制度之中的。一、社会主义初级阶段的基本经济制度（三）确立社会主义初级阶段基本经济制度的依据

Addyourtextinhere社会主义性质和初级阶段的基本国情决定了必须坚持和完善社会主义初级阶段的基本经济制度。

建立和完善社会主义市场经济体制，需要坚持和完善社会主义初级阶段的基本经济制度。二、公有制的主体地位与实现形式

（一）公有制经济的内涵

党的十五大提出了社会主义公有制新的内涵：“公有制经济不仅包括国有经济和集体经济，还包括混合所有制经济中的国有成分和集体成分。”二、公有制的主体地位与实现形式

Addyourtextinhere坚持公有制主体地位不动摇，是我国社会主义性质的内在要求。

坚持公有制主体地位不动摇，是实现社会主义按劳分配，逐步走向共同富裕的制度保证。（二）毫不动摇地坚持公有制的主体地位二、公有制的主体地位与实现形式

Addyourtextinhere（二）毫不动摇地坚持公有制的主体地位坚持公有制主体地位不动摇，是实现国家宏观调控和管理，增强我国经济实力、国防实力和民族凝聚力的内在要求。坚持公有制主体地位不动摇，是构建社会主义和谐社会的经济基础。三、非公有制经济的发展

Addyourtextinhere第一阶段：并存论。建国初期，为了尽快恢复国民经济，我国政府对非公有制经济采取发展的正确方针。

第二阶段：对立论。1956年，我国完成了对资本主义工商业的社会主义改造。（一）非公有制经济的认识历程第三阶段：有益补充论。十一届三中全会以后，我们党认真总结在所有制问题上的经验教训，初步认识到非公有制经济也是推动社会生产力发展的一种重要形式。三、非公有制经济的发展

Addyourtextinhere（一）非公有制经济的认识历程第四阶段：重要组成论。在“有益补充论”的指导下，我国的个体、私营等非公有制经济得到了快速发展，从而以无可辩驳的事实说明了它们是推动生产力发展的重要形式，是我国社会主义市场经济的重要组成部分。第五阶段：融合发展论。党的十六大报告指出：“必须毫不动摇地鼓励、支持和引导非公有制经济发展。”三、非公有制经济的发展

（三）毫不动摇地鼓励、支持、引导非公有制经济发展

Addyourtextinhere鼓励、支持和引导非公有制经济的发展，是建设中国特色社会主义的必然选择毫不动摇地鼓励、支持、引导非公有制经济，符合我国经济社会发展的内在要求。第八章企业制度一二三企业理论现代企业制度国有企业改革

一、企业制度1．企业的内涵和特征

Addyourtextinhere内涵

企业是随着社会化生产和商品经济的发展而产生的经济组织形式。在自给自足的自然经济占统治地位的社会中，以家庭为单位从事生产经营活动的经济组织不能称为企业。在资本主义社会初期，以手工劳动为基础进行生产经营的作坊，也不能称为企业。只有当机器大工业出现后，资本家雇佣大批工人，使用机器设备进行社会化生产，从事以获取利润为目的的生产经营活动时，才形成了真正的企业。从一般意义上讲，企业就是从事生产、流通或服务等经济活动，自主经营、自负盈亏的盈利性经济组织。一、企业制度1．企业的内涵和特征

Addyourtextinhere特征

（1）企业的目标是追求利润最大化。

（2）企业是具有行为能力的经济组织。（3）企业是生产要素的需求者和商品的供应者。

（4）企业具有资源配置功能。一、企业制度四种观点团队理论

资产专用性理论交易费用理论2．企现代企业理论的主要观点委托—代理理论委托—代理理论委托—代理理论委托—代理理论一、企业制度

交易费用概念是科斯在1937年发表的《企业的性质》一文中首次提出来的，它是指在完成一笔交易时，交易双方在买卖前后所产生的各种与此交易相关的成本。科斯认为，交易费用应包括度量、界定和保障产权的费用；发现交易对象和交易价格的费用；讨价还价、订立合同的费用；督促契约条款严格履行的费用。2．企现代企业理论的主要观点交易费用理论一、企业制度

资产专用性是指用于特定用途后被锁定很难再移作他用性质的资产，若改作他用则价值会降低，甚至可能变成毫无价值的资产。当某种资产用于特定用途，比如投资特种设备，资产的收益会受制于资产的使用方或者所生产产品的购买方。2．企现代企业理论的主要观点资产专用性理论一、企业制度

团队理论是从企业的生产性质，而不是交易性质来解释企业的。阿尔钦（A.Alchian）和德姆塞茨（H.Demsetz）认识到要素之间的联合生产可以带来合作收益，在这个基础上提出了团队理论。他们认为，团队成员的个人贡献是难以测量的，每个成员都有偷懒的动机，而企业是监督团队成员的一种有效率的制度安排。2．企现代企业理论的主要观点团队理论一、企业制度

委托—代理理论是用来分析研究企业内部、企业之间的委托代理关系的制度经济学理论。委托—代理关系起源于“专业化”的存在，在这种关系中，代理人由于相对优势而代表委托人的利益行使某些决策权。2．企现代企业理论的主要观点委托—代理理论一、企业制度3.改革开放以来我国的企业理论研究一是企业不存在独立的经济利益，实际上起作用的是中央各部委和地方政府的“条块”利益。二是企业不是独立的决策机构，没有独立的经营目标。关于国有企业存在的问题

一、企业制度3.改革开放以来我国的企业理论研究二是企业不是独立的决策机构，没有独立的经营目标。关于国有企业存在的问题

一、企业制度3.改革开放以来我国的企业理论研究一部分学者认为产权改革是国有企业改革的核心内容，将我国国有企业改革的问题归结为产权问题或所有制问题。关于国有企业改革

一、企业制度3.改革开放以来我国的企业理论研究有些学者认为，对于国有企业改革来说，产权问题无关紧要，重要的是要改革和完善企业管理。关于国有企业改革

一、企业制度3.改革开放以来我国的企业理论研究有些学者认为，国有企业改革的关键在于创造公平竞争的市场环境。他们认为，没有充分竞争的市场，产权是难以界定的，比公司内部法人治理结构更重要的是公司外部的治理结构。关于国有企业改革

一、企业制度3.改革开放以来我国的企业理论研究还有学者指出，国有企业改革是一项复杂的工程。产权改革不能解决改革过程中出现的所有问题，所有制问题并不是国有企业效率低下的根本原因所在。关于国有企业改革

一、企业制度3.改革开放以来我国的企业理论研究关于现代企业制度

内涵

第一种观点认为，我国要建立的现代企业制度是适应社会主义市场经济要求的、以规范和完善的企业法人制度为主体的、以公有制为核心的新型企业制度。一、企业制度3.改革开放以来我国的企业理论研究关于现代企业制度

内涵

第二种观点认为，现代企业制度就是公司制度，其主要形式是有限责任公司，其基本特征是通过明确界定财产权利与责任，使产权转让与交易得以有效进行，并通过有效的转让与交易使得资源实现有效配置。一、企业制度3.改革开放以来我国的企业理论研究关于现代企业制度

内涵

第三种观点认为，现代企业制度的本质特征是企业以其拥有的法人财产承担有限责任。建立现代企业制度，必须界定企业产权，承认企业法人财产，并把企业法人财产同出资人的其他财产分开。二、现代企业制度1.企业制度的发展历程企业制度的发展历程第一阶段第二阶段第三阶段个体业主制阶段立论

融论

合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段二、现代企业制度2.现代企业制度的内涵合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

现代企业制度是适应社会化大生产和现代市场经济发展要求的产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学的企业制度。其主要内涵包括以下几个方面：

产权明晰

权责明确

政企分开

管理科学

二、现代企业制度2.现代企业制度的内涵合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

2.1产权明晰

完整的企业产权从现代意义上来讲主要包含两方面的内容：一是出资者的资产所有权，又叫企业财产的终极所有权；二是企业的法人财产权，又叫法人所有权。二、现代企业制度2.现代企业制度的内涵合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

2.2权责明确

从权利关系上说，资产的终极所有者所享有的权利有：（1）有对企业重大的生产经营目标和方向进行决策；（2）对企业的经营者和管理者做出选择；（3）企业资产的收益权。法人所有者享有的权利有：（1）运用企业的法人财产自主经营；（2）对企业的整个生产经营管理进行统一指挥，对企业的员工进行考核、奖惩等。二、现代企业制度2.现代企业制度的内涵合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

2.3政企分开

要实行政企分开，必须从以下四方面着手：第一，转变政府职能，进行行政体制改革；第二，分清什么属于政府行为，什么属于企业行为，明确政府和企业各自的职责与权利；第三，政府对企业的管理只能进行宏观层次的管理，只能通过经济杠杆去进行；第四，企业只能按利润最大化原则，以市场为导向进行自我行为的调整。二、现代企业制度2.现代企业制度的内涵合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

2.4管理科学

涉及到以下方面的科学管理：（1）企业领导制度的科学化；（2）企业组织制度的科学化；（3）企业分配制度的科学化；（4）企业劳动用工制度的科学化；（5）企业财务管理制度的科学化；（6）企业生产指挥制度的科学化；（7）企业监督制度的科学化；（8）员工保障制度的科学化；等等。现代企业制度所要求的科学管理，其实质是要求企业按照现代市场经济中的价值规律、供求规律、竞争规律和社会大生产的规律组织、领导和管理企业。二、现代企业制度

Addyourtextinhere现代企业制度的形式

有限责任公司

股份有限公司3.现代企业制度的形式二、现代企业制度合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

基本特征

一是股东人数具有严格限制；二是有限责任公司的资本无需划分为等额的股份，也不发行股票；三是在有限责任公司中，董事和高层经理人员往往具有股东身份。3.1有限责任公司二、现代企业制度合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

基本特征

一是股份有限公司的股东必须达到法定人数，如法国、日本的法律规定，这类股东的最低人数为7人，德国法律规定为5人。

二是股份有限公司是典型的资合公司。股份有限公司的总资本是由若干等额的股份所组成的，这是股份有限公司区别于其他公司形式或商业团体的一个重要标志。3.2股份有限公司二、现代企业制度合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

基本特征

三是股东责任的有限性。股东不论出资额大小，只以认购的股份为限对公司的债务承担有限责任。

四是股份限公司必须向社会公众公开披露公司的财务状况。

五是公司实行所有权与经营权的分离。3.2股份有限公司二、现代企业制度

Addyourtextinhere具体组成

股东大会制度

董事会制度4.现代企业制度的治理结构

监事会制度

经理负责制二、现代企业制度合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

股东大会是公司的最高权力机构，它是由公司全体股东所组成，在公司内部行使股东权利的法定组织，凡是股东大会决定的事情董事会必须执行。它是股份公司实行民主管理的体现，也是公司所有权与经营权分离的表现。4.1股东大会制度二、现代企业制度合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

董事会的规模与企业的规模并无固定的比例关系，而是主要是取决于公司董事会所承担的任务。由本公司经理人员担任的董事为内部董事，非本公司职工担任的董事则为外部董事，多数股份公司的董事会都是由这两部分人员构成。董事会是股份公司的常设机构，设董事长一名，作为公司的常设业务执行人和法定代表人。4.2董事会制度二、现代企业制度合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

监事会即公司的监察委员会，是股份有限公司监督检查公司的财产及董事会业务执行状况的常设机构。从职能上看，监事会是一个监督机关，对董事会执行公司的业务活动实行监督并对公司会计事务进行审核，也就是通常所说的一般业务上的监察和会计事务上的监察。监事会由股东大会选举产生并对股东大会负责，与董事会处于平等和相对独立的地位。4.3监事会制度二、现代企业制度合伙制企业阶段合伙制企业阶段现代企业制度阶段现代企业制度阶段

监总经理是公司执行系统中的最高首脑，全权对董事会负责。总经理对公司的一切业务工作及行政工作进行综合管理和统一领导，处理日常对内对外事务。总经理的主要职责是：主持理事会的工作，并在其中发挥核心作用；主持公司的日常业务和行政工作，在董事会授权范围内，对外独立代表公司；组建经营管理班子，包括理事会成员、职能部门负责人、产品分部负责人、地区分部负责人，任免副总经理，向董事会报告工作，行使公司章程规定和董事会授予的其他权力。4.4经理负责制三、国有企业改革（一）国有企业改革的历史回顾

第一阶段：以放权让利为主的外围改革阶段（1978-1984年）。

第二阶段：以两权分离为主的改革阶段（1985-1991年）。第三阶段：以建立现代企业制度为主的配套改革阶段（1992年至今）。

第四阶段：以国有大企业改革为重点的阶段（2002年至今）三、国有企业改革（二）表层问题与矛盾

一是同非国有企业相比，国有企业的发展速度慢，增长率低，面临着“老乡”（乡镇企业）、“老外”（外资企业）、“老私”（私人企业）蓬勃发展与“老国”半死不活的矛盾；二是国有企业效益低，亏损面宽，负债率高，甚至资产“空壳化”；

三是产品的市场占有率低，产成品库存积压严重，面临着“不生产等死，生产找死”的矛盾局面；

三、国有企业改革（二）表层问题与矛盾

四是互相拖欠货款，三角债问题严重，目前面临着一方面已售产品的货款收不回来，另一方面又求别人继续赊购自己产品的矛盾；五是技术设备老化，资金严重不足，面临着企业缺乏资金与城乡居民储蓄存款不断增加的矛盾。

三、国有企业改革（三）深层问题与矛盾

1、产权方面的问题，在产权制度方面存在着现代企业制度要求产权明晰与国有企业的产权难以明晰的矛盾。

2、治理结构方面的问题。在治理结构方面存在着“新三会”与“新四会“的矛盾，以及由此引起的党领导与领导党、党管干部与现代企业家队伍形成的矛盾。3、改制方面的矛盾。在改制方面，存在着规范化改制与“翻牌公司”的矛盾。

三、国有企业改革（三）深层问题与矛盾

4、经营机制方面的矛盾。在经营机制方面，存在着能自主经营而不能自负盈亏的矛盾。5、在引进市场竞争机制方面，存在着“三公”原则与实际中难以坚持“三公”原则的矛盾。6、资产评估方面的矛盾。在国有资产评估中，存在着高估国有资产与低估国有资产的矛盾。

三、国有企业改革（三）深层问题与矛盾

7、企业负担方面矛盾。在剥离企业负担方面，存在着既要减轻企业负担，又要减轻政府负担的矛盾。

8、在工人地位方面，存在着“主人翁”和“主人空”的矛盾。

9、在资产的归属方面，存在着“化公为私”与“化私为公”的矛盾。

三、国有企业改革（三）深层问题与矛盾

10、在资产重组中，存在着正常的企业资产重组与假破产、甩包袱的矛盾。

11、在就业方面，存在着转变就业机制与保证充分就业的矛盾。

12、在企业发展方面，存在着企业长期发展目标与领导短期行为的矛盾。

三、国有企业改革（四）社会环境方面的问题与矛盾

从社会背景看，国有企业面临的环境发生了重大变化。

此外，我国经济、社会中存在一些问题与矛盾也影响到企业的改革与发展。三、国有企业改革（四）社会环境方面的问题与矛盾

从社会背景看，国有企业面临的环境发生了重大变化。

此外，我国经济、社会中存在一些问题与矛盾也影响到企业的改革与发展。三、国有企业改革（五）深化国有企业改革的方向1、把国有企业改革同改组、改造、加强管理结合起来。

2、实行鼓励兼并、规范破产、下岗分流、减员增效和再就业工程，形成企业优胜劣汰的竞争机制。

3、积极推进各项配套改革。

三、国有企业改革（六）深化国有企业改革的对策建议

1、从多层次、多角度解放思想、更新观念。解放思想、转变观念的涵义是多层次的，具有丰富的内容。2、为国有企业重新定位，抓住国有企业改革的实质。

3、强化市场机制优胜劣汰的功能，搞死一部分国有企业。

4、区分两类不同性质的企业，实行“抓重放轻”的改革战略。

三、国有企业改革（六）深化国有企业改革的对策建议

5、把国有企业改革与非公有制经济的发展相结合，利用非公有制企业的机制优势盘活国有资产。

6、走出认识误区，正确对待职工下岗。

7、规范改制行为，提高改制效果。

第九章收入分配制度一二三收入分配理论按劳分配与多种分配方式并存收入差距及其调节

一、收入分配理论亚当·斯密的观点这他根据人们占有生产条件和取得收入的形式，把国民划分为三个阶级：只有自身劳动、以劳动换取工资的工人阶级；占有资本、用以购买劳动而取得利润的资本家阶级；占有土地，用以出租而收取地租的地主阶级。他认为三大阶级的收入是社会的三种基本收入形式，其他收入都是由这三种收入派生出来的。1.西方经济学的收入分配理论一、收入分配理论大卫·李嘉图的观点他从分配的角度，揭示了资本主义社会三大阶级之间的矛盾。他认为，在分配方面，最重要的是各阶级所得的比例关系。在资本主义社会中，这种关系是相互对立的关系，工资与利润的变化是呈负相关的，工资增加，利润就会减少。地租与利润的变化也是呈负相关的，地租的增长，会影响到货币工资的提高，进而会使利润降低。1.西方经济学的收入分配理论一、收入分配理论亚萨伊的观点他认为，商品价值是由劳动、资本、土地三个“要素”所提供的“生产性服务”共同创造的，根本否定劳动价值论。在生产三要素论的基础上，萨伊提出了他的分配理论，认为生产三要素既然都创造效用，从而创造价值的源泉，各要素的所有者就应分别依据这些要素各自提供的生产性服务，取得各自应得收入：劳动者获得工资，资本的所有者得到利息，土地的所有者得到地租。这就是萨伊的“三位一体”的分配公式。1.西方经济学的收入分配理论一、收入分配理论克拉克的观点

克拉克的边际生产力论可以概括为三点：第一，在静态条件下，

自由竞争将使工资趋向于劳动要素的边际生产力，利息则趋向于资本要素的边际生产力；第二，由于资本和劳动的边际生产力递减这个存在于任何社会中的一般规律，所以当劳动（资本）在资本（劳动）不变时逐渐增加，将导致工资（利息）的下降；第三，在静态条件下，资本边际生产力决定的利息乘资本量等于资本要素的总收入，劳动边际生产力决定的工资乘劳动量等于劳动要素总收入，两种要素收入之和等于两种要素在一起所生产的收入总和。1.西方经济学的收入分配理论一、收入分配理论庇古的观点

庇古的福利经济学由两大基本原理组成：第一，一国的经济福利可以用国民收入的多少来表示。国民收入越多则经济福利也越大，经济福利的增加表现为国民收入量的增加。第二，一国的经济福利是国民中每个人的经济福利的总和，而每个人的经济福利由他所得到的物品的效用构成。1.西方经济学的收入分配理论一、收入分配理论罗尔斯的观点他的《正义论》把关于个人收入分配的理论引向政治哲学。他把正义引入了公平，指出要在正义这个更为抽象的视角下来看待公平。这里的正义并不仅局限于经济领域内的收入分配公平，而是包含了更广泛的社会内容。1.西方经济学的收入分配理论一、收入分配理论阿马蒂亚·森的观点他将收入分配理论引向更为深刻的经济伦理讨论。他提出了能力平等论，认为收入和能力之间相互联系、互相促进。低收入既是饥饿和营养不足，也是文盲和健康不良的一个重要原因；反之，更好的教育与健康有助于获得更高的收入。1.西方经济学的收入分配理论一、收入分配理论2.马克思的收入分配理论马克思按劳分配学说的“两次质的飞跃第一次，1867年《资本论》第一卷出版，马克思提出了“社会必要劳动时间”的概念，为科学度量价值量和劳动量奠定了理论依据。第二次，1875年完成《哥达纲领批判》，马克思指出：“每一个生产者，在作了各项扣除之后，从社会领回的，正好是他给予社会的。”一、收入分配理论2.马克思的收入分配理论马克思按劳分配的理论内容（1）按劳分配方式只能在生产资料公有制范围内实施。生产资料所有制形式是社会生产关系的基础，它决定着社会生产的全过程。有什么样的所有制形式，就有什么样的分配方式。（2）按劳分配的对象是劳动者个人，分配的内容是个人生活消费品。在社会主义社会中，每个有劳动能力的社会成员都必须向社会提供劳动，社会也必须向每个劳动者进行按劳分配。一、收入分配理论2.马克思的收入分配理论马克思按劳分配的理论内容（3）按劳分配的唯一尺度是劳动者提供的劳动。在生产资料全社会占有的条件下，劳动者对社会的唯一贡献就是提供自己的劳动。（4）劳动券是按劳分配的实现形式。劳动者的劳动直接实现了一种形式的一定量的劳动可以和另一种形式的等量劳动相交换，因而也无需依靠市场作为媒介，个人生活必需品的获得直接由社会按劳分配到每一个劳动者手中而无需借助货币的职能。一、收入分配理论2.马克思的收入分配理论马克思按劳分配的理论内容（5）按劳分配的劳动量直接以劳动时间或劳动强度来确定。劳动者虽然都只能向社会提供一种共同的东西——劳动，但由于劳动者的个人天赋、劳动能力存在差异，因而劳动具有质与量的区别。（6）按劳分配的个人消费品，必须是合理积累和必要扣除之后的剩余，而不是全部社会总产品。一、收入分配理论3.1效率3.公平与效率之争效率包含的三层含义技术效率资源配置效率制度效率一、收入分配理论3.1效率3.公平与效率之争技术效率

技术效率，又称生产效率。是指生产活动中根据各种资源的物质技术联系，建立起符合生产条件性质的经济关系，合理地组织各种生产活动，充分有效地利用资源，提供尽可能多的产出。技术效率要求企业生产满足要素投入的最小化，技术效率的实现意味着企业的技术水平已经达到最佳状态。一、收入分配理论3.1效率3.公平与效率之争资源配置效率

资源配置效率。它不仅包括企业内部的资源配置效率，而且包括整个社会要素和产品的有效配置是否实现最优。资源配置效率的具体标准就是帕累托效率原则。一、收入分配理论3.1效率3.公平与效率之争制度效率

制度效率。是指某种制度安排能够在成本最小化的状态下运行。新制度经济学关注制度运行的效率，它说明了任何一种制度运行都是有成本的，对于完成同样的交易，或者说资源流动和配置，人们总是寻找运行成本最低的制度。这种制度运行的成本就是交易成本，交易成本的高低成为衡量效率的重要标准。一、收入分配理论3.2公平3.公平与效率之争公平的定义

公平本是伦理学上的概念，是指人们对既定社会中人与人之间各种关系的认识和评价，其原则和标准因时代和社会制度而异，内容涉及政治、经济、法律、文化等各个领域。由于经济是基础，因此对经济关系的评价是公平的核心，其主要衡量标准是财富的占有和分配状况。因此，公平也常与平等一词通用，主要指社会成员收入均等化。一、收入分配理论3.2公平3.公平与效率之争市场经济运行机制本身就要求公平和效率必须兼顾

一方面，要善于抓住公平和效率这对矛盾在不同时期的主要方面，抓住问题的主要倾向来协调二者关系。

另一方面，要寻找一些能以尽可能小的不公平换取尽可能高的效率，或以尽可能小的效率损失换取尽可能大的公平的途径，以降低效率与公平替代的机会成本。二、按劳分配与多种分配方式并存改革开放以来我国收入分配制度的变迁1.按劳分配的恢复时期（1979—1986年）2.多种分配方式的探索时期（1986—1992年）3.按劳分配和按生产要素分配的结合时期（1992—1996年）4.新的个人收入分配制度的确立时期（1997至今）1.改革开放以来我国收入分配制度的变迁二、按劳分配与多种分配方式并存社会主义社会按劳分配居于主体地位的客观必然性社会主义生产资料公有制是实行按劳分配的前提。

社会生产力的发展水平是实行按劳分配的物质条件。旧的社会分工的存在和劳动还存在着重大差别，劳动仍是个人谋生的手段，这是实行按劳分配的直接原因。2.按劳分配的主体地位二、按劳分配与多种分配方式并存按劳分配的实现形式社会主义工资是实行按劳分配的劳动报酬形式，是劳动者在必要劳动时间内创造的价值的货币表现。

社会主义工资主要有计时工资和计件工资两种基本形式。2.按劳分配的主体地位二、按劳分配与多种分配方式并存按劳分配的实现形式奖金和津贴是工资的补充形式。2.按劳分配的主体地位计时工资和计件工资是劳动报酬的基本形式，奖金和津贴是补充形式，它们各自的适用范围和特点不同。二、按劳分配与多种分配方式并存社会主义市场经济条件下按劳分配的特点按劳分配是个人收入分配方式的主体，而不是个人收入分配的唯一原则。2.按劳分配的主体地位等量劳动领取等量消费品的原则，还不可能在全社会范围内按统一的标准实现。按劳分配不能以每个劳动者的劳动时间为直接尺度，而只能以商品交换实现的价值量所曲折反映的劳动量为尺度。二、按劳分配与多种分配方式并存社会主义市场经济条件下按劳分配的特点按劳分配借助于商品货币形式而不是采用劳动券形式。2.按劳分配的主体地位按劳分配原则和实践在不同程度上还存在着矛盾。二、按劳分配与多种分配方式并存劳动力要素资本要素管理要素技术要素

3.生产要素参与分配的形式信息要素三、收入差距及其调节1.我国收入差距的现状与成因造成目前我国收入差距扩大的原因市场化过程导致收入差距扩大。

工业化过程导致收入差距扩大。

市场化改革不充分导致收入差距扩大。

国民收入再分配调节不足。三、收入差距及其调节2.收入差距过大的负面效应收入差距过大的负面效应第一，收入差距过大会损害一部分人的工作热情，降低工作效率。第二，收入差距过大会影响低收入者对人力资本的投资。第三，过大的收入差距会助长寻租，滋生腐败。收入越不平均，寻租活动就越多，威胁产权的人也就越多。三、收入差距及其调节2.收入差距过大的负面效应收入差距过大的负面效应第四，过大的收入差距会通过市场规模来影响经济增长。第五，收入差距过大不利于实现社会福利的最大化。第六，收入差距过大会引发社会震荡，破坏经济运行环境。三、收入差距及其调节3.完善社会主义市场经济的收入分配制度完善收入分配制度应主要从以下几方面着手深化收入分配体制改革。重视收入分配法制化建设，整顿国有部门混乱的分配秩序。完善个人收入税征收体系。第十章社会保障制度一二三社会保障理论社会保障的特点、原则与内容我国社会保障制度的改革

一、社会保障理论1.1.福利经济理论

福利经济学是最早对社会保障进行经济学研究的学派。1920年英国著名经济学家A.C.庇古撰写的《福利经济学》一书的出版，标志着福利经济学的诞生。福利经济学的基本思想有二：一是论证了竞争市场的有效性及其例外情况；二是认可政府能够有效地矫正市场失灵，从而有助于实现社会福利最大化。1.西方社会保障思想一、社会保障理论1.2.瑞典学派

瑞典学派的理论和政策有两大战略思想：一是主张依靠政府干预，通过宏观经济调节来减缓经济的周期性波动；二是主张用收入再分配的方法，主要是利用累进所得税以及转移性支付、举办社会福利设施，使社会各阶级、集团之间的收入和消费水平通过再分配趋于均等化，这一点与福利经济学相似。1.西方社会保障思想一、社会保障理论1.3.凯恩斯的社会保障理论

凯恩斯主张通过累进税和社会福利等方式重新调节国民收入分配。他认为，国家建立社会福利制度有助于提高消费倾向、增加有效需求和刺激就业。这是因为，作为财政政策的重要内容，用于社会保障的收入和支出具有“内在稳定器”的作用。1.西方社会保障思想一、社会保障理论2.马克思主义有关社会保障理论的论述社会总产品“扣除理论”

马克思关于社会产品再分配的基本原理，明确了社会保障基金需要通过国民收入的分配与再分配来建立。马克思在《哥达纲领批判》中指出：社会产品在分配给劳动者个人时，应首先扣除以下几项：第一，用来补偿消费掉的生产资料部分一、社会保障理论2.马克思主义有关社会保障理论的论述社会总产品“扣除理论”第三，用来偿付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金。第二，用来扩大生产的追加部分一、社会保障理论2.马克思主义有关社会保障理论的论述社会总产品“扣除理论”

剩下来的社会总产品中的其他部分是用来作为消费资料的。在把这部分进行个人分配之前，还得从中扣除几项：第一，和生产没有关系的一般管理费用一、社会保障理论2.马克思主义有关社会保障理论的论述社会总产品“扣除理论”第三，为丧失劳动能力的人设定的基金，如官办济贫事业。第二，用来满足共同需要的部分，如学校、保险设施等二、社会保障的特点、原则与内容1.社会保障的含义与特点社会保障的含义

社会保障是指国家通过立法实施的、以国民收入分配和再分配为手段，对社会成员的基本生活权利提供安全保障的社会行为。二、社会保障的特点、原则与内容1.社会保障的含义与特点社会保障的特点

强制性

社会性

福利性二、社会保障的特点、原则与内容1.社会保障的含义与特点社会保障的特点

互济性

保障性

公平性二、社会保障的特点、原则与内容2.社会保障的原则社会保障的原则

社会保障制度在运作过程中，通常遵循以下四个基本原则：

普遍保障原则

适度保障原则二、社会保障的特点、原则与内容2.社会保障的原则社会保障的原则

权利与义务对等原则

公平与效率统一的原则二、社会保障的特点、原则与内容3.社会保障的主要内容

社会保险社会救助社会福利社会优抚二、社会保障的特点、原则与内容3.社会保障的主要内容社会保险

社会保险是社会保障制度的核心，是根据国家的立法，由社会成员、单位和政府多方筹资，帮助社会成员及其亲属或遗属，在遭遇工伤、死亡、疾病、年老、失业、生育等风险时防止收入中断、减少或丧失，以保障其基本生活权利的一种制度。按照保障对象和具体要求的不同，社会保险一般包括工伤保险、医疗保险、失业保险、养老保险、生育保险等。二、社会保障的特点、原则与内容3.社会保障的主要内容社会救助

社会救助是指国家和社会对遭受自然灾害、不幸事故和社会贫苦者（主要包括遭到不可抗拒的天灾人祸、鳏寡孤独、生老病痛、身心障碍丧失劳动自救能力以及低于国家规定最低生活水准的社会成员）提供的物质帮助。二、社会保障的特点、原则与内容3.社会保障的主要内容社会救助

社会救助的对象是处于绝对贫困和相对贫困的个人与家庭。在实际生活中一般包括三类情况：一是无依无靠、无生活来源的鳏寡孤老残者；二是遭受天灾人祸严重侵袭而使生活一时陷于拮据状态的家庭和个人；三是生活水平低于国家规定的最低标准的家庭和个人，属于相对贫困者。这些家庭和个人尽管有生活来源，按期获得稳定的收入，但生活水平低于社会的最低保障标准。二、社会保障的特点、原则与内容3.社会保障的主要内容社会福利

社会福利是国家或社会在法律和政策范围内，在居民住宅、公共卫生等方面向全体社会成员普遍提供资金帮助和优价服务的社会保障制度。社会福利主要包括国家为改善人民生活、提高公民收入而建立的各种福利设施和各种补贴，主要有公共医疗、环保设施、公共住房、财政补贴、集体福利、社区福利等项目。二、社会保障的特点、原则与内容3.社会保障的主要内容社会优抚

社会优抚也是社会保障制度的重要构成部分，属于对特殊对象实行带有特殊意义的社会保障措施。它是指国家和社会按照规定，对法定的优抚对象，例如，现役军人、公安干警、武警官兵及其家属和遗属，为保证其一定的生活水平而提供带有褒扬、优待、抚恤性质的资助和服务的特殊社会保障制度，是公民因服兵役而相应获得的物质补偿权利。二、社会保障的特点、原则与内容4.社会保障的功能社会保障的功能

稳定社会

调节经济

促进发展三、我国社会保障制度的改革我国社会保障制度改革的历程

以1978年12月党的十一届三中全会为标志，我国开始了对计划经济体制以及与之相适应的社会保障制度的渐进式改革。1.我国社会保障制度改革的历程

从党的十二大到党的十四大，作为经济体制和企业经营管理体制改革的配套措施，社会保障体系建设进入对计划经济时期劳动保险制度进行改革探索时期。三、我国社会保障制度的改革我国社会保障制度改革的历程

从党的十四大到党的十六大，以建立社会主义市场经济体制为总体目标，社会保障体系建设进入各项制度全面改革和创新时期。1.我国社会保障制度改革的历程

从党的十六大至今，以统筹城乡发展为显著标志，社会保障体系建设进入城乡统筹、全民覆盖、全面发展时期。三、我国社会保障制度的改革我国社会保障制度改革的历程

2006年党的十六届六中全会从构建社会主义和谐社会的战略高度，明确提出到2020年建立覆盖全民的社会保障体系。1.我国社会保障制度改革的历程三、我国社会保障制度的改革2.我国社会保