融资租赁尽职调查指引课件

融资租赁尽职调查指引课件目录CONTENTS尽职调查概述融资租赁尽职调查要点融资租赁尽职调查方法融资租赁尽职调查报告撰写融资租赁尽职调查案例分析01尽职调查概述CHAPTER尽职调查是指融资租赁公司在决定是否与承租人开展业务合作前，对承租人的财务状况、经营情况、信用状况等进行全面、细致的调查和评估，以确保承租人具备履约能力并降低业务风险。尽职调查是融资租赁业务中非常重要的一环，是评估承租人信用风险、确定融资额度和利率等关键因素的基础。尽职调查的定义

尽职调查的目的评估承租人的信用风险通过对承租人的经营情况和财务状况进行调查，了解承租人的偿债能力和履约意愿，从而评估其信用风险。确定融资额度和利率基于尽职调查的结果，融资租赁公司可以确定合理的融资额度和利率，以实现风险和收益的平衡。降低业务风险通过尽职调查，融资租赁公司可以发现潜在的风险点，并在业务开展前采取相应的风险控制措施，降低业务风险。报告撰写撰写尽职调查报告，详细记录调查和分析结果，为业务决策提供依据。风险评估基于调查和分析结果，对承租人的信用风险进行评估。财务分析对承租人的财务报表进行分析，评估其偿债能力和经营绩效。初步调查了解承租人的基本情况，如企业规模、经营状况、财务状况等。现场调查对承租人的经营场所、设备、库存等进行实地考察，核实相关信息。尽职调查的流程02融资租赁尽职调查要点CHAPTER核实承租人的营业执照、税务登记证、组织机构代码证等证照的真实性和有效性。企业资质审查通过征信系统或其他渠道了解承租人的信用状况，包括历史还款记录、是否存在逾期、违约等不良记录。信用记录查询分析承租人的经营状况，包括主营业务、市场份额、竞争优势等，判断其经营风险和还款能力。经营状况评估了解承租人的管理层背景、从业经历、教育程度等，评估其专业能力和诚信度。管理层背景调查承租人背景调查核实租赁物的所有权归属，确保承租人拥有对租赁物的合法处分权。租赁物所有权确认根据市场行情、同类资产价格、折旧程度等因素，对租赁物的价值进行评估，为租金定价提供依据。租赁物价值评估对租赁物的使用状况进行实地勘查，了解其磨损程度、性能状况等，判断其潜在风险。租赁物使用状况检查核实租赁物是否投保，保险金额、保险期限等信息是否符合要求。租赁物保险情况核查租赁物评估分析国家宏观经济形势、政策走向等因素，判断其对承租人经营和融资租赁业务的影响。宏观经济环境分析行业发展趋势研究同类企业比较政策法规影响评估了解承租人所处行业的市场容量、竞争格局、技术发展等趋势，评估行业风险和发展前景。选取同行业、同规模的企业进行比较分析，了解承租人在行业中的地位和竞争优势。关注与承租人业务相关的政策法规变化，分析其对承租人经营和融资租赁业务的影响。行业与市场分析财务分析财务报表审查对承租人的财务报表进行审查，核实其资产、负债、所有者权益等财务数据的真实性和完整性。盈利能力评价通过毛利率、净利率等指标，评价承租人的盈利能力，判断其还款来源的可靠性。偿债能力评估通过分析承租人的流动比率、速动比率、资产负债率等指标，评估其短期和长期偿债能力。现金流分析对承租人的现金流状况进行分析，了解其经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量情况，评估其现金流的稳定性和还款计划的可行性。信用风险评估市场风险评估操作风险评估法律风险评估风险评估分析承租人所处行业的市场波动、政策变化等因素，评估其对承租人经营和融资租赁业务的影响。评估融资租赁业务操作过程中可能出现的风险点，制定相应的风险控制措施。对融资租赁合同条款的合法性、合规性进行审查，防范法律风险。根据承租人的信用记录、经营状况等因素，评估承租人的信用风险，为风险控制提供依据。03融资租赁尽职调查方法CHAPTER信息收集方法财务报表分析通过分析企业的财务报表，了解企业的财务状况、经营成果和现金流量。行业分析研究企业所处的行业环境、市场状况、竞争态势等因素，评估行业风险和机遇。企业基本面分析了解企业的历史沿革、组织结构、业务模式、市场地位等情况，评估企业的基本素质和发展潜力。风险评估对企业可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等进行评估，了解企业的风险管理能力和风险控制措施。实地走访企业，了解企业的生产经营情况、设备状况、管理状况等，与企业管理人员和员工进行交流，获取一手资料。现场调查对企业的法律文件、合同协议等进行审查，确保企业的合法合规性。法律调查通过与企业的供应商、客户、竞争对手等相关方进行沟通，验证企业提供的信息的真实性和准确性。交叉验证聘请行业专家或第三方机构对企业进行评估，获取专业意见和独立观点。专家咨询信息核实方法ABCD财务分析运用财务分析工具和方法，对企业财务报表进行深入分析，评估企业的偿债能力、盈利能力、营运能力和发展潜力。风险评估综合分析企业面临的各种风险因素，评估企业的风险承受能力和风险控制能力。估值分析通过对企业进行估值分析，确定企业的合理估值范围，为融资决策提供参考依据。行业分析通过研究行业发展趋势、政策法规、技术进步等因素，评估行业的发展前景和竞争格局。信息分析方法04融资租赁尽职调查报告撰写CHAPTER报告内容构成介绍项目或企业的基本情况，包括行业、市场、竞争态势等。明确尽职调查的目标，如评估项目风险、确定融资额度等。界定调查涉及的领域，如财务、法律、技术等。阐述所采用的调查手段，如访谈、现场勘查、资料分析等。调查背景调查目的调查范围调查方法客观性完整性清晰性合规性报告撰写要点01020304确保报告内容真实、准确，避免主观臆断和夸大其词。涵盖所有必要的调查领域，不遗漏重要信息。用简洁明了的语言表达，避免专业术语和复杂的句子结构。遵守相关法律法规和行业规范，确保报告合法合规。由公司内部专业人员对报告进行审核，确保内容准确无误。内部审核如有需要，可邀请第三方机构进行独立审核。外部审核按照公司或行业规定的格式进行排版和装订，确保易于阅读和存档。报告格式根据要求，可通过纸质或电子版形式提交报告。提交方式报告审核与提交05融资租赁尽职调查案例分析CHAPTER调查内容汽车销售市场和行业趋势；法律法规和政策环境。调查目的：评估汽车融资租赁项目的风险和收益，为投资决策提供依据。承租人信用记录和财务状况；汽车残值预测和管理；010203040506案例一：汽车融资租赁项目尽职调查01调查目的：评估风电设备融资租赁项目的可行性和经济效益，降低投资风险。02调查内容03风电场建设和运营状况；04风电设备技术和性能；05风电市场需求和竞争格局；06政策和环保