2024年6月证券从业资格考试《发行与承销》真题及答案

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5个交易日起D.第10个交易日起48.转股价格应〔www.TopS〕。A.不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价B.不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一交易日的均价C.不高于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价D.不高于前一交易日的均价49.发行可转换公司债券的上市公司的盈利能力应具有可持续性，且最近〔www.TopS〕个会计年度连续盈利。A.3B.4C.2D.550.中国银监会借鉴其他国家对混合资本工具的有关规定，严格遵照?巴塞尔协议?要求的原那么特征，选择以〔www.TopS〕作为我国混合资本工具的主要形式。A.场外交易的企业债券B.凭证式国债C.银行间市场发行的债券D.交易所市场发行的债券51.发行人应于金融债券每次付息日前〔www.TopS〕个工作日公布付息公告，最后一次付息及兑付日前〔www.TopS〕个工作日公布兑付公告。A.1，3B.2，5C.3，5D.2，352.次级债务是指由银行发行的，固定期限〔www.TopS〕，除非银行倒闭或清算不用于弥补银行日常经营损失，且该项债务的索偿权排在存款和其他负债之后的商业银行长期债务。A.不低于5年〔包括5年〕B.不低于3年〔包括3年〕C.不低于5年〔不包括5年〕D.不低于3年〔不包括3年〕53.首期发行短期融资券的，应至少于发行日前〔www.TopS〕工作日公布发行文件;后续发行的，应至少于发行日期〔www.TopS〕工作日公布发行文件。A.3个，3个B.5个，5个C.5个，3个D.3个，5个54.内地企业在香港创业板发行与上市，如发行人具备12个月活泼业务记录，那么实际上不得少于〔www.TopS〕万港元;如新申请人具备12个月活泼业务记录，那么预期上市时的市值不少于〔www.TopS〕亿港元。A.4000;5B.4600;5C.5000;6D.4600;455.根据?关于股份有限公司境内上市外资股的规定?申请发行境内上市外资股的，发起人的出资总额不少于〔www.TopS〕A.1亿人民币B.5000万人民币C.1.5亿人民币D.1000万人民币56.外资股招股说明书中，在〔www.TopS〕工程下应说明编制招股章程所依据的法规与规那么。A.摘要B.概要C.绪言D.风险因素57.上市公司所属企业境外上市时会聘请财务参谋，财务参谋尽职调查以确保公司境外上市之后仍保持独立的持续上市地位，保存的〔www.TopS〕具有持续经营能力。A.核心资产和业务B.核心资产和主营业务C.全部资产和业务D.流动资产和主营业务58.通过证券交易所的证券交易，投资者及其一致行动人拥有权益的股份到达一个上市公司已发行股份的〔www.TopS〕时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书。A.3%B.5%C.7%D.10%59.收购人发出的〔www.TopS〕，应当在要约收购报告书中充分披露终止上市的风险、终止上市后收购行为完成的时间及仍持有上市公司股份的剩余股东出售其股票的其他后续安排。A.全面要约B.局部要约C.要约邀请D.都不是60.在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的〔www.TopS〕。A.1/3B.1/2C.2/3D.3/4二、多项选择题〔共40题，每题1分，共40分〕以下各小题所给出的4个选项中，有两项或两项以上符合题目的要求，请选出正确的选项，漏选、错选均不得分。61.企业债券发行人向交易所申请上市，必须由交易所认可的l～2个机构推荐，并出具上市推荐书,上市推荐人应当符合以下〔www.TopS〕条件。A.具有交易所会员资格B.最近3年内无重大违法、违规行为C.具备股票主承销商资格，且信誉良好D.负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规那么62.中国证监会对证券公司机构、制度与人员的检查包括〔www.TopS〕。A.在承销业务中，是否有向发行人提供融资或变相融资的行为B.是够按规定的程序承销企业债券C.有无专门为承销业务提供咨询的研究部门，是如何与投资银行部门交换研究成果的D.公司是否建立了相应的制度和组织体系，以控制风险和加强对人员的管理63.〔www.TopS〕可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债。A.商业银行B.保险公司C.信托投资公司D.证券公司64.与一般的公司债务相比，公司债券具有〔www.TopS〕特点。A.公司债券是公司与特定的社会公众形成的债权债务关系B.公司债券是一种可转让的债权债务关系C.公司债券通过债券的方式表现D.同次发行的公司债券归还期限一般不同65.股份的特点有〔www.TopS〕。A.股份的可分性B.股份的金额性C.股份的平等性D.股份的可转让性66.以下关于股份有限公司的利润分配说法正确的选项是〔www.TopS〕。A.公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金B.公司法定公积金累计额为公司注册资本40%以上的，可以不再提取C.公司的法定公积金缺乏以弥补以前年度亏损的，在依照规定提取法定公积金之前，应领先用当年利润弥补亏损D.公司持有的本公司股份可以分配利润67.重大关联交易指〔www.TopS〕。A.上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元的关联交易B.上市公司拟与关联人达成的总额高于500万元的关联交易C.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的3%的关联交易D.上市公司拟与关联人达成的总额高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易68.独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括〔www.TopS〕。A.聘任或解聘高级管理人员B.独立董事认为可能损害中小股东权益的事项C.公司董事、高级管理人员的薪酬D.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款69.?中华人民共和国证券法?对股份有限公司申请股票上市的要求包括〔www.TopS〕。A.股票经核准已公开发行B.股本总额不少于人民币3000万元C.股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为25%以上D.最近3年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载70.股份有限公司的发起人在出资时可以用〔www.TopS〕出资。A.货币B.实物C.土地使用权D.工业产权71.企业有以下行为之一的，可以不对相关国有资产进行评估〔www.TopS〕。A.经批准，对企业整体或者局部资产实施无偿划转B.国有独资企业与其下属独资企业〔事业单位〕之间资产〔产权〕置换C.国有独资企业其下属独资企业〔事业单位〕之间的无偿划转D.国有独资企业与合资企业间的合并72.普通股筹资具有〔www.TopS〕等优点。A.没有固定的利息负担B.没有固定的到期日C.筹资的本钱较低D.股东只承担有限责任73.在各种融资方式中，股权融资的本钱较高，主要是因为〔www.TopS〕。A.由于股东比债权人承担更大的风险，因而比债权人要求的回报更高B.股权融资的手续复杂，周期长C.股权融资也不利于企业财务杠杆作用的发挥D.由于股东的红利只能从税后利润中支付，使得股权融资不具备冲减税基的作用74.以下说法中，符合股权融资的特点的选项是〔www.TopS〕。A.公司财务风险高B.融资本钱较高C.可能引起企业控制权变动D.可以提高企业的知名度75.关于招股说明书，以下说法正确的选项是〔www.TopS〕。A.招股说明书由发行人在保荐人及其他中介机构的辅助下完成，由公司董事会表决通过B.审核通过的招股说明书应当依法向社会公众披露C.招股说明书的有效期是4个月D.招股说明书的有效期自中国证监会下发核准通知书前招股说明书最后一次签署之日起计算76.首次公开发行股票的主体资格包括〔www.TopS〕。A.发行人应当是依法设立且合法存续的有限责任公司B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在2年以上C.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更D.发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷77.通常的股票估值方法有〔www.TopS〕A.比较估值法B.相对估值法C.绝对估值法D.增减估值法78.股票公开发行的“三公〞原那么指的是〔www.TopS〕。A.公开B.公平C.公允D.公正79.询价对象是指符合?证券发行与承销管理方法?规定条件的〔www.TopS〕。A.证券投资基金管理公司B.证券公司C.信托投资公司D.保险机构投资者80.首次公开发行股票的根本原那么有〔www.TopS〕。A.融资最大化原那么B.“公开、公平、公正〞原那么C.高效原那么D.经济原那么81.询价对象有以下〔www.TopS〕情形之一的，中国证券业协会应当将其从询价对象名单中去除。A.不再符合?证券发行与承销管理方法?规定的条件B.最近12个月内因违反相关监管要求被监管谈话3次以上C.未按时提交年度总结报告D.最近l2个月没有活泼的证券市场投资记录82.在新旧会计准那么过渡期间，拟上市公司在编制和披露3年及l期比较财务报表时，应当〔www.TopS〕。A.做好确认2007年1月1日的资产负债表期初数B.按照申报报表列报的数据计算并披露相关财务指标C.假定自申报财务报表比较期初开始全面执行新会计准那么，以可比期间最早期初资产负债表为起点，编制比较期间的备考利润表，并在本局部和会计报表附注中披露D.按照追溯调整的原那么，将调整后的可比期间利润表和资产负债表，作为可比期间的申报财务报表83.发行人应依据经注册会计师核验的非经常性损益明细表，以合并财务报表的数据为根底，披露〔www.TopS〕。A.最近3年非经常性损益的具体内容、金额B.最近1期非经常性损益的具体内容、金额C.非经常性损益对当期经营成果的影响D.最近3年及l期扣除非经常性损益后的净利润金额84.发行人最近l期末持有金额较大的〔www.TopS〕等财务性投资的，应分析其投资目的、对发行人资金安排的影响、投资期限、发行人对投资的监管方案、投资的可回收性及减值准备的计提是否充足。A.交易性金融资产B.可供出售的金融资产C.借与他人款项D.委托理财85.招股说明书及其摘要引用保荐人、证券效劳机构的专业意见或者报告的，相关内容应当与〔www.TopS〕出具的文件内容一致，确保引用保荐人、证券效劳机构的意见不会产生误导。A.保荐人B.证券效劳机构C.中国证券业协会D.中国证监会86.信息披露应遵循〔www.TopS〕的原那么。A.真实性B.完整性C.准确性D.及时性87.对发行人关联方信息的披露，主要包括〔www.TopS〕。A.控股子公司、参股子公司的简要情况B.发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东及实际控制人的根本情况C.公司控制权的归属、公司的股权及控制结构D.发行人的改制重组情况88.上市公司非公开发行股票，应当符合〔www.TopS〕。A.发行价格不低于定价基准目前20个交易日公司股票均价的90%B.发行对象认购的股份自发行结束之日起，36个月内不得转让C.上市公司的控股股东、实际控制人或其控制的关联人认购的股份，12个月内不得转让D.本次发行将导致上市公司控制权发生变化的，应当符合中国证监会的其他规定89.上市公司存在以下〔www.TopS〕情形之一的，不得非公开发行股票。A.现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过中国证监会的行政处分B.现任董事、高级管理人员最近12个月内受到过证券交易所公开谴责C.上市公司或其现任董事、高级管理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被中国证监会立案调查D.最近3年及l期财务报表被注册会计师出具保存意见、否认意见或无法表示意见的审计报告90.公开募集证券说明书所引用的〔www.TopS〕，应当由有资格的证券效劳机构出具，并由至少2名有从业资格的人员签署。A.审计报告B.盈利预测审核报告C.资产评估报告D.资信评级报告91.发行人发行可转换公司债券，保荐人的职责包括〔www.TopS〕。A.保荐人应负责可转换公司债券上市后的持续督导责任B.保荐人应向证券交易所申报核查中的主要问题及其结论C.保荐人应对可转换公司债券发行申请文件进行核查D.保荐人负责向中国证监会推荐，出具推荐意见，并负责报送发行申请文件92.以下说法正确的选项是〔www.TopS〕。A.变更募集资金投资工程的，上市公司应当在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布3次B.变更募集资金投资工程的，上市公司应当在股东大会通过决议后10个交易日内赋予可转换公司债券持有人1次回售的权利，有关回售公告至少发布1次C.在回售实施前、股东大会决议公告后5个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布1次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定D.在回售实施前、股东大会决议公告后20个交易日内至少发布1次，在回售实施期间至少发布3次，余下1次回售公告的发布时间视需要而定93.上市公司存在以下〔www.TopS〕情形之一的，不得公开发行证券。A.擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正B.上市公司最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责C.上市公司及其控股股东或实际控制人最近36个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为D.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏94.关于可转换公司债券的期限，以下说法错误的选项是〔www.TopS〕。A.募集说明书公告的权证存续期限不得调整B.认股权证的存续期间不超过公司债券的期限，自发行结束之日起不少于12个月C.可转换公司债券的最短期限为3年，最长期限为5年D.别离交易的可转换公司债券的期限最短为1年，无最长期限限制95.商业银行发行金融债券应具备的条件是〔www.TopS〕。A.核心资本充足率不低于8%B.最近3年连续盈利C.贷款损失准备计提充足D.最近2年没有重大违法、违规行为96.企业债券筹集的资金不得用于〔www.TopS〕。A.房地产买卖B.本企业的生产经营C.股票买卖D.弥补亏损97.公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件是〔www.TopS〕。A.债权债务关系确立并登记完毕B.发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为C.实际发行额不少于人民币5亿元D.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的20%98.以下公司债券评级监督管理的说法中，正确的选项是〔www.TopS〕。A.证券评级机构的董事、监事和高级管理人员可以投资其他证券评级机构B.证券评级机构可以为他人提供融资或者担保C.证券评级机构应当在每一会计年度结束之日起4个月内，向注册地中国证监会派出机构报送年度报告D.证券评级机构应当在每个季度结束之日起10个工作日内，向注册地中国证监会派出机构报送包含经营情况、财务数据等内容的季度报告99.收购的支付方式包括〔www.TopS〕。A.用股票交换股票B.用现金购置股票C.用股票购置资产D.用资产收购股份或资产100.独立财务参谋自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的以下事项出具持续督导意见，向派出机构报告，并予以公告〔www.TopS〕。A.公司治理结构与运行情况B.交易双方当事人承诺的履行情况C.交易资产的交付或者过户情况D.盈利预测的实现情况三、判断题〔本大题共60小题，每题0.5分，共30分〕判断以下各小题的对错，正确的选√、错误的选×,不选、错选、放弃均不得分。101.保荐机构应当于每年的4月份向中国证监会报送年度执业报告。〔www.TopS〕102.首次公开发行股票的持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度，自股票上市之日起计算。〔www.TopS〕103.某证券机构因保荐代表人数量少于3名不能注册登记为保荐人。〔www.TopS〕104.公司向交易所申请股票上市，由1～2家证券业知名机构推荐有利于公司的申请得到批准，但这只是行业的惯例。〔www.TopS〕105.计算承销金额时，承销团成员通过公司分包销的金额和战略投资者通过公司签订书面协议认购的金额应包括在内。〔www.TopS〕106.行政审批制与核准制相比，在选择和推荐企业方面，由保荐人培育、选择和推荐企业，增强了保荐人的责任。〔www.TopS〕107.发起人、认股人缴纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司的情形外，不得抽回资本。〔www.TopS〕108.股份有限公司的章程对公司的董事、监事、经理和其他高级管理人员均有约束力，但股东大会是股份有限公司的最高权力机构，不受公司章程的约束。〔www.TopS〕109.股份有限公司的设立，须经中国证监会核准。〔www.TopS〕110.实际控制人是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东;出资额或者持有股份的比例虽然缺乏50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。〔www.TopS〕111.独立董事的每届任期与该上市公司其他董事的任期相同，任期届满，连选可以连任，但是，连任时间不得超过6年。〔www.TopS〕112.股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东〔包括股东代理人〕所持表决权的2/3以上通过。〔www.TopS〕113.公司财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用和法定补偿金，缴纳所欠税款，清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例分配。〔www.TopS〕114.公司章程的修改需由股东大会以特别决议通过。〔www.TopS〕115.股东只能自己亲自出席股东大会，可以委托代理人代为出席，但不能进行表决。〔www.TopS〕116.股份有限公司的组织结构一般为股东大会、董事会、经理、监事会和职工代表大会。〔www.TopS〕117.根据需要，国家可以一定年限的国有土地使用权作价入股，经评估作价后，界定为国家股，由土地管理部门委托国家股持股单位统一持有。〔www.TopS〕118.公司法人财产的独立性是公司作为独立民事主体存在的根底。〔www.TopS〕119.国家可以一定使用年限的国有土地使用权作价入股股份有限公司，形成的股份界定为国有法人股。〔www.TopS〕120.对股票公开发行、上市交易的公司，其财务审计与资产评估工作可以由同一机构承担。〔www.TopS〕121.资产评估报告书必须由资产评估机构独立撰写，但要接受资产评估委托方或其主管单位、政府部门或其他经济行为当事人的指导。〔www.TopS〕122.国有企业改组为股份有限公司，净资产折股比例不得低于75%。〔www.TopS〕123.公司在改组为上市公司时，应当根据公司改组和资产重组的方案确定资产评估的范围。〔www.TopS〕124.中介机构中一般以律师为牵头召集人。〔www.TopS〕125.融资本钱是指企业在融资期间，为获得资本所付出的融资费用，如委托金融机构理发行股票、债券而支付的手续费、中介费用等。〔www.TopS〕126.所谓边际资本本钱，是指一个企业的资本到达饱和状态时，继续融资需要付出的本钱。〔www.TopS〕127.净经营收入理论认为，融资总本钱不会随融资结构的变化而变化。〔www.TopS〕128.依据净收入理论，当企业以100%的债券进行融资时，企业市场价值会到达最大。〔www.TopS〕129.依据破产本钱模型，实际企业的负债并不是越高越好，而是需要在负债增加而带来的收益增加与财务拮据本钱增加之间进行权衡。〔www.TopS〕130.净经营收入理论认为当企业以100%的债券进行融资时，企业市场价值会到达最小。〔www.TopS〕131.公司发行优先股，要支付筹资本钱，还要定期支付股利。〔www.TopS〕132.认股权证筹资具有降低筹资本钱、改善公司未来资本结构的好处，这与可转换证券投资不同。〔www.TopS〕133.当股价大幅度上升时，认股权证筹资本钱较高。〔www.TopS〕134.按时提交承诺函且无重大事项发生的，中国证监会安排发行;未能按时提交承诺函或有重大事项发生的，中国证监会暂缓安排发行。〔www.TopS〕135.根据规定，保荐机构〔保荐人〕在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。〔www.TopS〕136.招股说明书中引用的财务报表在其最近一期截止日后6个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过3个月。〔www.TopS〕137.经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，不可以采取募集设立方式公开发行股票。〔www.TopS〕138.资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案。〔www.TopS〕139.盈利预测审核报告应对预测利润实现的可能性作出保证。〔www.TopS〕140.如果注册会计师在审计过程中认为被审计单位的会计处理方法严重违反?企业会计准那么?及国家其他有关财务会计法规的规定，或者委托人提供的会计报表严重失实，且被审计单位拒绝调整，此时，注册会计师应出具否认意见的报告，如被审单位拒绝接受否认意见，注册会计师可拒绝发表意见。〔www.TopS〕141.承销团中的副主承销商数量符合规定。承销金额在5亿元以上，成员在10家以上的承销团，可设2～3家副主承销商。〔www.TopS〕142.股票发行人的董事长原那么上不得由股东单位的法定代表人兼任。〔www.TopS〕143.具有分销商资格的证券经营机构以及其他经有关部门认定的机构可以担任首次公开发行股票的辅导机构。〔www.TopS〕144.刊登公开发行募集文件后，保荐人和发行人不得终止保荐协议，但发行人因再次申请发行新股或可转换公司债券另行聘请保荐人、保荐人被中国证监会从名单中去除的除外。持续督导期间，保荐人被中国证监会从名单中去除的，发行人应当在1个月内另行聘请保荐人。另行聘请的保荐人应当完成原保荐人未完成的持续督导工作，且持续督导的时间不得少于2个完整的会计年度。〔www.TopS〕145.中小企业板块上市公司的保荐，适用的根本制度标准与现有市场相同。〔www.TopS〕146.上市公司董事、监事、高级管理人员应当对公司信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性负责，但有充分证据说明其已经履行勤勉尽责义务的除外。〔www.TopS〕147.发行人只需要披露其主营业务当前的经营情况。〔www.TopS〕148.配股价格确实定是在一定的价格区间内有主承销商和发行人协商确定。〔www.TopS〕149.在上市公司新股发行过程中，与首次公开发行股票一样，保荐人对上市公司的尽职调查是贯穿始终的。〔www.TopS〕150.可转换公司债券等价于同时购置了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。〔www.TopS〕151.根据?上市公司证券发行管理方法?，上市公司发行的可转换公司债券在发行结束后，既可转换为公司股票。〔www.TopS〕152.债券的承销可采取包销和代销方式，承销或者自行组织的销售，销售期最长不得超过60天。〔www.TopS〕153.国家开发机构申请在中国境内发行人民币债券其具备的条件之一就是已为中国境内工程或企业提供的贷款和股本资金在10亿人民币以上。〔www.TopS〕154.根据?中华人民共和国证券法?规定，证券公司累计发行的债券总额不得超过公司总资产额的40%。〔www.TopS〕155.我国股份有限