财务控制与财务管理

财务控制与财务管理汇报人：XX2024-01-17CATALOGUE目录财务控制概述财务管理概述财务控制与财务管理的关系财务控制的方法与技巧财务管理的方法与技巧财务控制与财务管理的挑战与对策01财务控制概述财务控制是指对企业的资金投入及收益过程和结果进行衡量与校正，以确保企业目标以及为达到此目标所制定的财务计划得以实现的管理活动。确保企业遵守法律法规和内部政策，保障资产安全，提高财务信息的准确性和可靠性，并促进企业实现经营目标。财务控制的定义与目的目的定义通过财务控制，企业可以识别和评估潜在风险，并采取相应措施进行防范和控制，降低损失。风险防控决策支持效率提升准确的财务信息可以为企业决策提供有力支持，帮助管理层做出科学、合理的决策。有效的财务控制可以提高企业运营效率和资源利用效率，降低成本，增加盈利。030201财务控制的重要性成本效益原则在设计和实施财务控制时，应权衡成本和效益，确保控制措施的经济性和有效性。适应性原则企业财务控制应随着内外部环境的变化而调整和完善，保持灵活性和适应性。重要性原则在全面控制的基础上，重点关注重要业务和高风险领域，确保关键控制点的有效性。合法性原则企业财务控制必须遵守国家的法律法规，确保企业财务活动的合法性。整体性原则财务控制应涵盖企业所有的财务活动，确保各部门和各环节之间的协调一致。财务控制的原则02财务管理概述财务管理是企业为实现良好的经济效益，在组织企业财务活动、处理财务关系过程中所进行的科学预测、决策、计划、控制、协调、核算、分析和考核等一系列企业经济活动过程中管理工作的全称。定义财务管理的根本目的是实现股东财富最大化或企业价值最大化，具体目的包括筹资管理、投资管理、营运资金管理和利润分配管理等。目的财务管理的定义与目的决策支持风险管理资源优化提升企业价值财务管理的重要性01020304通过财务分析，为企业的投资决策、融资决策和经营管理决策提供重要依据。识别、评估和管理企业面临的财务风险，确保企业财务安全。合理配置和使用企业资源，提高资源使用效率，降低企业成本。通过有效的财务管理，提升企业整体绩效和市场竞争力，实现企业价值最大化。财务管理的原则现金收支平衡原则：在财务管理中，贯彻的是收付实现制，而非权责发生制，客观上要求在理财过程中做到现金流入（收入）与现金流出（支出）在数量上、时间上达到动态平衡，即所谓的现金收支平衡。保持现金收支平衡的基本方法是现金预算控制。现金预算可以说是筹资计划、投资计划、分配计划的综合平衡，因而现金预算是进行现金流转控制的有效工具。成本、收益、风险权衡原则：在理财过程中，要获取收益，总得付出成本，同时面临风险，因此成本、收益、风险之间总是相互联系、相互制约的。理财人员必须牢固树立成本、收益、风险三位一体的观念，以指导各项具体财务管理活动。管理原则：在全面协调、统一的前提下，按照管理物资与管理资金相结合、使用资金与管理资金相结合、管理责任与管理权限相结合的要求，实行各级、各部门共同承担责任的财务管理。委托代理关系原则：现代企业制度的建立，使得企业所有权和经营权相分离，企业所有者与经营者之间便形成了一种委托代理关系。因此企业财务管理中也应体现这种委托代理关系原则。03财务控制与财务管理的关系财务控制通过设定明确的财务政策和程序，约束和规范企业的财务活动，确保财务管理工作的合规性和有效性。约束和规范作用财务控制通过严格的核算和监督，提高财务信息的准确性和可靠性，为财务管理决策提供有力支持。提高财务信息质量财务控制通过风险评估和预警机制，及时发现和应对潜在的财务风险，保障企业财务安全。降低财务风险财务控制对财务管理的影响

财务管理对财务控制的要求建立健全的财务制度财务管理要求企业建立完善的财务制度，包括会计核算、财务报告、财务分析等方面，为财务控制提供制度保障。强化预算管理和成本控制财务管理要求企业加强预算管理和成本控制，通过预算编制、执行、分析和考核等环节，实现对企业经济活动的有效控制。加强资金管理和风险防范财务管理要求企业加强资金管理和风险防范，通过优化资金结构、降低资金成本、加强风险识别等措施，提高企业财务稳健性。相互促进财务控制和财务管理是相互依存、相互促进的关系。有效的财务控制能够提高财务管理的效率和效果，而科学的财务管理又能够指导财务控制工作的深入开展。目标一致财务控制和财务管理的目标都是实现企业价值最大化。通过加强财务控制和财务管理，可以优化资源配置、提高经济效益，从而推动企业实现可持续发展。手段互补财务控制主要侧重于通过制度和程序对企业财务活动进行规范和约束，而财务管理则更注重运用财务分析、预测和决策等手段对企业经济活动进行管理和优化。二者手段互补，共同构成了企业完整的财务管理体系。财务控制与财务管理的互动关系04财务控制的方法与技巧根据企业战略和运营计划，制定全面、合理的预算方案。预算编制确保各部门严格按照预算方案执行，并对执行情况进行实时监控。预算执行根据实际情况，对预算方案进行及时调整，以确保预算与实际支出的匹配。预算调整预算控制成本核算采用合理的成本核算方法，准确计算和归集产品成本和期间费用。成本分析通过对企业各项成本进行深入分析，识别成本驱动因素和降低成本的机会。成本控制措施制定并执行有效的成本控制措施，如采购策略优化、生产流程改进等，以降低企业成本。成本控制通过对企业未来现金流的预测，确保企业有足够的资金应对日常运营和突发事件。现金流预测合理安排资金的流入和流出，确保企业现金流的平稳运行。现金流管理识别和评估现金流风险，并采取相应的措施进行管理和控制。现金流风险控制现金流控制内部控制环境建设风险评估与控制活动信息与沟通监督与改进内部控制营造积极的内部控制环境，包括明确的管理层态度、员工诚信和道德价值观等。确保企业内部信息的及时、准确传递，促进各部门之间的有效沟通。识别并评估企业面临的各种风险，并制定相应的控制活动以降低风险。对企业内部控制体系进行持续监督和改进，确保其适应企业发展的需要并有效运行。05财务管理的方法与技巧财务比率分析利用财务比率来评估企业的偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力。趋势分析通过对企业连续多期的财务数据进行比较，揭示企业财务状况和经营成果的变动趋势。财务报表分析通过对企业财务报表的解读和分析，评估企业的财务状况、经营成果和现金流量。财务分析03营运资金管理决策制定营运资金计划，合理安排企业日常经营活动的资金需求，提高资金使用效率。01投资决策制定投资策略，评估投资项目的可行性，确定投资方案，以实现企业价值最大化。02融资决策根据企业资金需求和成本效益原则，选择合适的融资方式和融资渠道。财务决策风险识别识别企业财务活动中可能存在的各种风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等。风险评估对识别出的风险进行量化和定性评估，确定风险的大小和可能对企业造成的影响。风险应对制定风险应对策略和措施，如风险规避、风险降低、风险转移等，以应对可能发生的风险事件。财务风险管理按照企业会计准则和相关法规要求，编制企业财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告编制向企业内部和外部利益相关者提供财务信息和非财务信息，以满足其决策需求。信息披露接受审计机构的审计和监管机构的监管，确保企业财务报告的真实性和公允性。审计与监管财务报告与信息披露06财务控制与财务管理的挑战与对策全球化趋势01全球化使得企业面临更广泛的竞争，需要更加精细化的财务控制和财务管理来应对不同国家和地区的经济、政治、文化等方面的差异。法规政策变化02不断变化的法规政策要求企业不断调整其财务策略，以确保合规性并降低风险。客户需求变化03客户需求日益多样化和个性化，要求企业在财务控制和财务管理方面更加灵活和响应迅速。企业经营环境变化对财务控制与财务管理的影响123信息技术的发展使得财务控制和财务管理的自动化和智能化成为可能，提高了工作效率和准确性。自动化和智能化大数据和人工智能等技术的应用使得企业能够更深入地分析财务数据，为决策提供有力支持。数据分析与决策支持信息技术的发展也带来了信息安全风险，如数据泄露、网络攻击等，需要加强财务信息安全管理和风险控制。信息安全风险信息技术发展对财务控制与财务管理的影响建立健全的财务制度体系，包括预算制度、核算制度、内控制度等，为财务控制和财务管理提供制度保障。完善财务制度体系重视财务人才的培养和