2021年农村信用社复习题库

一、简答题：1、国内新会计准则自什么时间实行？我省农村信用社自什么时间开始实行？答案：新会计准则自1月一日实行。我省农村信用社自1月1日起实行。2、新会计准则对农村信用社有何影响？答案：有两方面影响。一、《金融工具准则》影响：涉及金融资产与负债分类原则及计量原则发生变化，从流动性向风险性转变；金融资产与负债计量从历史成本向公允价值转变；（2）、贷款计量原则发生变化；（3）、金融资产减值解决发生变化；（4）、债券投资分类及计量发生变化。二、《所得税》准则影响：三、《债务重组》准则变化：四、《固定资产》、《无形资产》准则变化。3、金融资产定义与分类？答案：金融资产重要涉及：库存钞票、银行存款、应收账款、应收票据、其她应收款、股权投资、债权投资、基金投资、衍生金融资产等。金融资产在初始确认时划分为如下几类：(1)．以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产；(2)．持有至到期投资；(3)．贷款和应收款项；(4)．可供出售金融资产。4、符合哪些条件可划分为交易性金融资产？答案：(1)．获得该金融资产目重要是为了近期内出售；(2)．属于进行集中管理可辨认金融工具组合一种，且有客观证据表白公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)．属于衍生工具，例如国债期货、远期合同、股指期货等，其公允价值变动不不大于零时，应将其有关变动金额确以为交易性金融资产，同步计入当期损益。5、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产有哪些？答案：(1)．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债计量基本不同所导致有关利得或损失在确认或计量方面不一致状况；(2)．公司风险管理或投资方略正式书面文献已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基本进行管理、评价并向核心管理人员报告。6、交易性金融资产初始计量会计分录？答案：普通分录如下：借：交易性金融资产――成本（按公允价值入账）投资收益（交易费用）应收股利（应收利息）贷：银行存款（支付总价款）7、交易性金融资产后续计量会计解决分录？答案：普通会计分录①当公允价值不不大于账面价值时：借：交易性金融资产――公允价值变动贷：公允价值变动损益②当公允价值不大于账面价值时：借：公允价值变动损益贷：交易性金融资产――公允价值变动8、持有至到期投资定义及特性？答案：是指到期日固定、回收金额固定或可拟定，且公司有明确意图和能力持有至到期非衍生金融资产。特性(1)．到期日固定、回收金额固定或可拟定(2)．公司有明确意图持有至到期(3)、有能力持有至到期9、可供出售金融资产定义？答案：是指初始确认时即被指定为可供出售非衍生金融资产，以及除除下列资产以外金融资产：（1）贷款和应收款项。（2）持有至到期投资。（3）以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产。10、可供出售金融资产分类？答案：(1).直接指定可供出售金融资产；(2).贷款和应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产以外金融资产，如：在活跃市场上有报价债券投资；在活跃市场上有报价股票投资；基金投资等等。11、金融资产减值损失确认？答案：公司应当在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产以外金融资产账面价值进行检查，如有客观证据表白该金融资产发生减值，应当提取减值准备。这里所说金融资产减值客观证据涉及如下九项：（1）.发行方或债务人发生严重财务困难；（2）.债务人违背了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）.债权人出于经济或法律等方面因素考虑，对发生财务困难债务人作出让步；（4）.债务人很也许倒闭或进行其她财务重组；（5）.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）.无法辨认一组金融资产中某项资产钞票流量与否已经减少，但依照公开数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来预测将来钞票流量确已减少且可计量，如该组金融资产债务人支付能力逐渐恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区价格明显下降、所处行业不景气等；(7).债务人经营所处技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人也许无法收回投资成本；(8).权益工具投资公允价值发生严重或非暂时性下跌；(9).其她表白金融资产发生减值客观证据。满足上述条件之一，就应当考虑提取减值准备。13、固定资产确认条件？答案：(1)．与该固定资产关于经济利益很也许流入公司；(2)．成本可以可靠计量。14、无形资产定义和特性？答案：是指公司拥有或者控制没有实物形态可辨认非货币性资产。无形资产具备如下特性：(1).由公司拥有或者控制并能为其带来将来经济利益资源；经济资源本质是所有资产基本条件，一种无法带来经济利益资产是无资格作为资产。(2).无形资产不具备实物形态；(3).无形资产具备可辨认性；(4).无形资产属于非货币性资产。15、投资性房地产定义及特性？答案：所谓投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有房地产。其特性(1).投资性房地产是一种经营活动；(2).投资性房地产在用途、状态、目等方面区别与公司作为生产经营场合房地产和房地产开发公司用于销售房地产。(3).投资性房地产有两种计量模式，一是成本模式，二是公允价值计量模式。16、信用社开展反洗钱工作应遵循原则？答案：合法审慎原则、保密原则、与司法及行政执法机关全面合伙原则。17、办理票币兑换业务必要坚持什么原则？答案：应坚持先收款后兑付原则。18、信用社所有者权益涉及哪些？答案：实收资本、资本公积、盈余公积、和未分派利润。19、信用社固定资产净值与在建工程之和占所有者权益比例最高不得超过多少？答案：最高不得超过50%。20、计提应付利息范畴？答案：一年以上定期存款和储蓄存款。21、利润总额计算？答案：利润总额=营业收入-营业支出-营业税金+投资收益+营业外收入-营业外支出+此前年度损益调节22、应纳税额计算？答案：应纳税额是公司依照税法规定应向国家缴纳税款。应纳税额计算公式如下：

应纳税额＝应纳税所得额×税率23、应纳税所得额计算？答案：应纳税所得额＝应纳税收入总额—准予扣除项目金额24、财务指标非信贷资产收益率计算公式？答案：非信贷资产收益率=【金融机构往来收入-专项央行票据利息收入-（金融机构往来支出-转贴现利息支出-再贴现利息支出）+投资收益】/(准备金存款余额+存储同业月均余额+长期投资月均余额+短期投资月均余额)×100%25、财务指标公用费用率计算公式？答案：公用费用率=（手续费支出+营业费用-人员费用-上缴管理费）/（营业收入+投资收益-往来支出-专项央行票据利息收入）×100%26、财务指标拨备前利润计算公式？答案：拨备前利润=营业利润+投资收益呆账准备+上缴管理费-专项央行票据利息收入+应收利息减少（增长）额。27、单位、个人和银行办理支付结算必要遵守原则是什么?答案：恪守信用，履约付款；谁钱进谁账，由谁支配；银行不垫款28、金融机构在收缴假币过程中在哪些状况下，应当及时报告本地公安机关？答案：发既有伪造、变造、制造、贩卖人民币行为应及时报告公安机关。29、办理联行往来查询查复业务坚持基本原则是什么？答案：办理联行往来查询查复业务必要坚持“有疑必查，有查必复，复必详尽”原则。30、客户在申请办理哪些业务时银行机构会对其公民身份信息进行联网核查？答案：依照关于规定，当前客户申请办理下述银行业务时，如法律、法规或部门规章规定需要核对客户出示居民身份证，银行机构将对其公民身份信息进行联网核查：一是银行账户业务，详细涉及开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户业务。二是支付结算业务，涉及票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务。三是信贷业务，详细涉及个人贷款业务或单位贷款等业务。四是其她银行业务，如交易金额单笔人民币5万元以上或者外币等值1万美元以上钞票存取业务。31、什么是反洗钱？答案：反洗钱，是指为了防止通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益来源和性质洗钱活动，依照《中华人民共和国反洗钱法》规定采用有关办法行为。32、按照国家法律规定和中华人民共和国人民银行规定，金融机构应积极履行哪些反洗钱义务？答案：建立健全本机构反洗钱内控制度，强化反洗钱内控制度有效实行。设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作。建立本机构客户身份辨认制度。建立本机构客户身份资料和交易记录保存制度。执行大额交易和可疑交易报告制度。配合有权机关做好查询、扣划、冻结工作，协助本地人民银行进行反洗钱行政调查。积极开展宣传和培训工作。注意保守反洗钱工作秘密。33、个人存款实名制有效证件涉及哪些？答案：居民身份证、居民户口簿、军官证、

士兵证、警官证、

公务护照、外交护照、港澳居民往来内地通行证、港澳同胞回乡证、台湾居民往来大陆通行证91、97版34、支票挂失手续？答案：已经签发普通支票和钞票支票，如因遗失、被盗等因素而丧失，应及时向银行申请挂失。(l)出票人将已经签发内容齐备可以直接支取钞票支票遗失或被盗等，应当出具公函或关于证明，填写两联挂失申请书(可以用进账单代替)，加盖预留银行签名式样和印鉴，向开户银行申请挂失止付。银行查明该支票确未支付，经收取一定挂失手续费后受理挂失，在挂失人账户中用红笔注明支票号码及挂失日期。(2)收款人将收受可以直接支取钞票支票遗失或被盗等，也应当出具公函或关于证明，填写两联挂失止付申请书，经付款人签章证明后，到收款人开户银行申请挂失止付。其她关于手续同上。同步，根据《票据法》第15条第3款规定：“失票人应当在告知挂失止付后3月内，也可以在票据丧失后，依法向人民法院申请公示催告，或者向人民法院提起诉讼。”即可以背书转让票据待票人在票据被盗、遗失或灭失时，须以书面形式向票据支付地(即付款地)基层人民法院提出公示催告申请。在失票人向人民法院提交申请书上，应写明票据类别、票面金额、出票人、付款人、背书人等票据重要内容，并阐明票据丧失情形，同步提出关于证据，以证明自己确属丧失票据持票人，有权提出申请。失票人在向付款人挂失止付之前，或失票人在申请公示催告此前，票据已经由付款人善意付款，失票人不得再提出公示催告申请，付款银行也不再承担付款责任。由此给支票权利人导致损失，应当由失票人自行负责。按照规定，已经签发转账支票遗失或被盗等，由于这种支票可以直接待票购买商品，银行不受理挂失，因此，失票人不能向银行申请挂失止付。但可以祈求收款人及其开户银行协助防范。如果丧失支票超过有效期或者挂失之前已经由付款银行支付票款，由此所导致一切损失，均应由失票人自行负责。35、在办理协助冻结业务时，金融机构经办员应核算证件和法律文书？答案：金融机构经办人员应当核算如下证件和法律文书：

（1）有权机关执法人员工作证件；

（2）有权机关县团级以上机构签发协助冻结存款告知书，法律、行政法规规定应当由有权机关重要负责人签字，应当由重要负责人签字；

（3）人民法院出具冻结存款裁定书、其她有权机关出具冻结存款决定书。

36、冻结单位或个人存款最长期限是多少天？预期未办理续冻手续怎么解决？答案，半年。自动解冻。37、联网核查核查行一次可提交几种人待核查信息？答案：5个38、向银行申请办理票据贴现商业汇票持票人，必要具备哪些条件？答案：向银行申请办理票据贴现商业汇票持票人，必要具备下列条件：（一）在银行开立存款账户；（二）与出票人、前手之间具备真实交易关系和债权债务关系。39、银行汇票专用印章式样？答案：专用章式样。专用章为圆形，直径为3厘米，须有“汇票专用章”字样及12位银行机构代码(见附式一)。40、银行汇票挂失手续？答案：失票人办理挂失止付，在告知挂失止付次日起３日内，付款人或者代理付款人收到失票人向人民法院申请公示催告或提起诉讼证明，在３日期满次日起１２日内，收到人民法院停止支付告知时，按照人民法院停止支付告知书办理止付；未收到人民法院停止支付告知书，在１２日期满后付款人或者代理付款人按票记载事项付款，发生冒领，对其付款不承担责任。41、农民工银行卡每卡每天取钞票额合计不得超过多少？答案：合计取钞票额不超过人民币5000元。42、大额支付系统解决支付哪些业务？答案：依照大额支付系统建设目、设计功能特点、以及与小额批量支付系统应用范畴划分原则，大额支付系统解决下列支付业务：（１）、规定金额起点以上跨行贷记支付业务；（２）、规定金额起点如下紧急跨行贷记支付业务；（３）、

各银行行内需要通过大额支付系统解决贷记支付业务；（４）、

特许参加者发起即时转账业务；（５）、都市商业银行银行汇票资金移存和兑付资金汇划业务；（６）、中华人民共和国人民银行会计营业部门和国库部门发起贷记业务及内部转账业务；（７）、中华人民共和国人民银行规定其她支付清算业务。43、小额支付系统解决哪些业务？答案：小额支付系统重要服务于寻常消费性支付，可以支撑各种支付工具应用，重要解决如下七种类型业务：（1）普通贷记业务：

（2）定期贷记业务：（3）普通借记业务：（4）定期借记业务：（5）实时贷记业务：（6）实时借记业务：（7）信息服务业务：44、支票影像业务解决应遵循原则？答案：先付后收、收妥抵用、全额清算、银行不垫款

45、提出行受理持票人提交通过影像互换系统解决支票时，应审查哪些事项？答案：(一)票面与否记载银行机构代码；

(二)支票金额与否超过规定金额上限；

(三)支票与否是按统一规定印制凭证，支票与否真实，与否超过提示付款期限，与否为远期支票；

(四)支票填明持票人与否在本行开户，持票人名称与否为该持票人，持票人名称与进账单上名称与否一致；

(五)出票人签章与否符合规定；

(六)大、小写金额与否一致，与进账单金额与否相符；

(七)支票必要记载事项与否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称与否更改，其她记载事项更改与否由原记载人签章证明；

(八)背书转让支票其背书与否持续，签章与否符合规定，背书使用粘单与否按规定加盖骑缝章；

(九)持票人与否在支票背面作委托收款背书。46、提入行收到支票影像信息时，应审查哪些事项？答案：(一)票面记载银行机构代码与否为本行机构代码；

(二)支票大小写金额与否一致；

(三)支票必要记载事项与否齐全；

(四)出票人签章与预留银行签章与否相符，与客户商定使用支付密码，其密码与否记载对的；

(五)持票人与否在支票背面作委托收款背书；

(六)电子清算信息与支票影像内容与否相符；

(七)出票人账号、户名与否相符；

(八)出票人账户与否有足够支付款项。47、在综合业务系统中钞票支出业务应遵循哪些基本规定？答案：（1）严格执行大额钞票支付授权、审批制度、钞票支出5万元之内（不含本数）由前台柜员掌握，5万元以上（含本数）按规定程序进行分级审批，批准后由相应柜员授权，其中：5万元-20万元（含本数）由三级柜员授权，20万元以上（不含本数）由四级柜员授权。2、客户大额提现应执行预约制度。前台柜员对5万元以上（含本数）大额钞票支付审批状况须逐笔登记《大额钞票支付登记台账》或《储蓄大额钞票支取登记表》。3、付出钞票，必要先记账后付款。4、付款时必要坚持“两核对”原则，即叫单位或取款人名、问答取款金额。5、付出钞票，票面要达到人民银行规定流通原则。6、付出钞票配款时，需要拆捆付整把，应先卡把后拆捆，拆捆后应先验当作把券别与否一致，一捆未付完应保存原封签。拆把付零张时，必要先点足100张无误后，方可拆把。7、柜员办理单笔超过20万元大额钞票付款，须换人对钞券进行复点（点捆卡把）。柜员钞票差错由经办柜员本人负责。大额付款业务中发生钞票捆把差错，由经办柜员和复核柜员共同承担责任。48、什么是“汇讯通”业务、业务范畴涉及哪些？答案：汇迅通”业务是河北省农村信用社运用当代科技和通讯网络，为系统内单位客户提供一项资金异地划转服务，客户在河北省农村信用社开立账户后，可以在省内农村信用社任一营业网点办理对公通存业务，资金划转瞬间完毕，突破了老式业务模式和地区限制，实现结算资金高效快捷划转。具备异地钞票收款、异地转帐通存、单位结算与个人结算帐户异地资金汇划功能。49、我省信用社发行“信通卡”分为几种？答案：五种即个人普通卡、个人记名卡、个人附属卡、单位主卡、单位附属卡50、会计档案范畴？答案：会计档案按内容涉及会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其她会计档案。按期限分定期保管、永久保管。51、永久保管会计档案有哪些？答案：（1）年终决算报表（涉及资产负债表、业务状况表、损益表、利润分派表等）、附表及决算分析。（2）实收资本、股本金分户账；（3）开销户登记簿；（4）客户挂失申请书、登记簿、补发存单、存折、收据及账销案存清单或资料； （5）会计保管登记簿和档案销毁清单；（6）机构撤销、合并交接清册；（7）房屋购建契据（涉及土地证、基建批准书、竣工报告、购建房屋契约、征税收据和公证书等）；（8）需要永久保管其他会计档案和关于资料；52、残损人民币兑换原则？答案：残缺、污损人民币兑换分“全额”、“半额”两种状况。

（一）能辨别面额，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其图案、文字能按原样连接残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额全额兑换。

（二）能辨别面额，票面剩余一半（含一半）至四分之三如下，其图案、文字能按原样连接残缺、污损人民币，金融机构应向持有人按原面额一半兑换。

纸币呈正十字形缺少四分之一，按原面额一半兑换。

兑付额局限性一分，不予兑换；五分按半额兑换，兑付二分。53、内部账销户规定？答案：内部账账户要保持稳定，不准随意销户，确需销户应由有权部门授权办理，及时打印销户账页、销户清单。打印销户账页、销户清单要妥善半罐，留待年终统一装订归档保管。54、当前信用社营业税按什么税率计算缴纳？答案：按3%计算缴纳。55、属于人民币支付交易大额支付交易有哪些？答案：（1）法人、其她组织和个体工商户（如下统称单位）之间金额100万元以上单笔转账支付；（2）金额20万元以上单笔钞票收付，涉及钞票缴存、钞票支取和钞票汇款、钞票汇票、钞票本票解付；（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上款项划转。56、中华人民共和国人民银行是银行结算账户监督管理部门，负责对银行结算账户哪些事项进行检查监督？答案：负责对银行结算账户开立、使用、变更和撤销进行检查监督。57、会计核算必要坚持十六项基本规定？答案：双人临柜，钱账分管凭证合法，传递及时科目账户，使用对的当时记账，账折会面钞票收入，先收款后记账钞票付出，先记账后付款转账业务，先记借后记贷她行(社)票据，收妥抵用有账有据，账据相符账表凭证，换人复核当天结账，总分核对内外账务，定期核对印、押、证，分管分用重要凭证，严格管理会计档案，完整无损人员变动，交接清晰。58、信用社会计核算工作质量基本规定是“五无”、“六相符”，“五无”与“六相符”详细内容？答案：“六相符”账账、账款、账实、账表、账据内外部账所有相符。“五无”账务无积压结算无事故计算无差错记账无串户存款无透支。59、会计科目划分为表内科目和表外科目。表内科目分为哪几大类？答案：表内科目分为：资产类、负债类、资产负债共同类、所有者权益类、损益类。60、会计检查种类按检查时间可分为哪两项检查？答案：定期检查不定期检查61、会计检查办法，普通有哪七种？答案：审视法核对法复核法盘存法调查法抽样法顺查法和逆查法62、会计人员任用应坚持回避制度，需要回避直接亲属有哪些？答案：夫妻关系直系血亲关系三代以内旁系血亲配偶新关系63、所有者权益涉及哪些？答案：所有者权益时投资人对信用社净资产所有权，涉及实收资本、资本公积、盈余公积、和未分派利润。64、信用社股金按股金来源设哪两种？答案：资格股、投资股。65、农村信用社社员持有股金与否可以转让？答案：可以转让。66、社员持有投资股可以退股吗？答案：不可以退股，但可以转让。67、盈余公积依照用途分为哪三类？答案：公益金法定盈余公积任意盈余公积68、盈余公积金按税后利润多少提取？答案：可按税后利润10%提取。69、信用社要建立低值易耗品管理卡，超过几百物品要进行登记管理，并定期核对，保证账实相符。答案：超过200元。70、信用社固定资产折旧计提应考虑哪些因素？答案：固定资产原始价值、固定资产预测净残值、固定资产折旧年限。71、业务宣传费按什么比例掌握使用？答案：营业收入（扣除金融机构往来利息收入）5‰比例内掌握使用。72、业务招待费按什么比例控制使用？答案：在全年营业收入5‰以内控制使用。73、公司发生年度亏损，可以用下一纳税年度所得弥补，下一纳税年度所得局限性弥补，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过几年？答案：五年。74、票据贴现贴现期限最长不得超过几种月？答案：最长不超过6个月。75、教诲储蓄对象？答案：面对是在校中小学学生。76、储蓄存款挂失手续？答案：挂失时，存款人应出示本人身份证件，并提供存款种类、帐号、存入日期、金额等状况，经银行查实确未支付，由储户填写“挂失申请书”一式三联，将存款种类、帐号、户名、金额、存入日期、证件内容逐项填入，并在申请书上签名或盖章，凭印支取还应加盖原留印鉴，银行在第三联申请书上加盖公章，交储户保存。七天后，储户凭第三联申请书办理转存或取款，同步在申请书上签收。77、金融机构对有权机关办理查询、冻结和扣划需要验证什么证件？答案：78、有权查询、冻结、扣划机关有哪些？答案：有权机关是指依照法律、行政法规明确规定，有权查询、冻结、扣划单位或个人在金融机构存款司法机关、行政机关、军事机关及行使行政职能事业单位。按照现行法律、行政法规规定，公安、国家安全机关、检察院、法院、税务、海关、军队保卫部门、监狱、走私犯罪侦查机关以及监察机关、军队监察机关、审计机关、工商行政管理机关、证券监管管理机关计14个机关和部门均属于“有权机关”。79、有权机关冻结单位或个人存款最长期限？答案：三个月。80、金融机构开立个人存款账户，金融机构应当规定其出示什么证件？答案：身份证、户口本、军官证或其她能证明其身份有效证件。81、定期储蓄存款在存期内遇利率调节，按什么利率计算利息？答案：按合同利率计算利息。82、人民币由什么机关统一印制、发行？答案：中华人民共和国人民银行。83、柜员操作密码至少多长时间更换一次？答案：至少一种月更换一次。84、储户到储蓄网点申请挂失时，应提供什么状况方可办理挂失？答案：本人身份证件，并提供存款种类、账号、存入日期、金额等状况。85、什么是会计要素？答案：会计要素是构成公司经济活动必要因素，详细地说，是会计核算内容分类。86、什么账户是存款人因借款或其她结算需要，在基本存款账户开户银行以外银行营业机构开立银行结算账户？答案：普通存款账户。87、信用社经营成本重要涉及哪些？答案：利息支出、金融机构往来支出、手续费支出、营业费用、营业税金、其她营业支出。88、会计档案保管期限？答案：会计档案保管期限有长期、永久。89、银行汇票金额起点？答案：500元。90、保管和使用印章应遵循原则？答案：专人保管、专人使用、专人负责。91、操作柜员密码持续几次输入错误，系统自动锁定此操作员柜员号，必要由联社综合管理柜员重启柜员密码？答案：持续输入七次。92、柜员一日三碰库指哪三个时间段？答案：营业前、营业中、营业终了。93、开立个人存款账户时应提供什么证件？答案：居民身份证或暂时居民身份证。94、储蓄存款停止支付（冻结）期限最长不超过几种月，逾期自动撤销？答案：半年。95、开办通存通兑储蓄机构，正式挂失手续在开户机构还是办理业务通存通兑网点办理？答案：正式挂失手续应在开户机构办理。96、无形资产概念、内容？答案：是指可长期使用而不具备实物形态，但能为信用社提供某种权利资产。重要涉及专利权、著作权、租赁权、土地使用权、商誉和非专利技术等。97、成本核算应遵循原则？答案：（1）真实性原则。（2）合法性原则。（3）合理性原则。98、开户允许证按性质分哪几类？答案：按性质可分为基本存款账户开户允许证、专用存款账户开户允许证、暂时存款账户开户允许证。99、签发支票需记载事项？答案：（1）表白“支票”字样；（2）无条件支付委托；（3）拟定金额；（4）付款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章；100、银行汇票定义？答案：是出票人签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人票据。101、柜员对销户存折解决手续？答：柜员对销户存折做破坏性解决。销户存折盖“附件”章及“已销户”章后作当天凭证附件。102、告知存款可以用定期一本通吗？答：可以。103、办理跨行农民工卡取款业务时，规定持卡人在储蓄取款凭条背面空白处填写内容有哪些？答：规定持卡人在凭条背后空白处填写姓名、取款金额、身份证件类型及号码。104、汇讯通业务每日单笔最高限额是多少？答：每日单笔最限额是100万元。105、《中华人民共和国反洗钱法》由第十届全国人民代表大会第二十四次会议通过，自什么时间起实行？答：自1月1日起实行。106、什么是直接费用？答：直接费用即营业成本，是指直接为获得营业收入面发生费用，是与当期营业收入有直接因果关系费用，如利息支出、手续费支出等。其中最重要是利息支出。107、办理单位卡账户资金时应如何办理？答：单位卡账户资金一律从其基本账户转账存入，不得存取钞票，不得将销毁收入存入单位卡账户，单位卡可办理商品交易和劳务供应款结算，单笔交易金额超过规定起点，按有关规定办理。禁止将单位款项转账存入个人卡账户。108、经办柜员对销户存折磁条应做什么样解决？答：做剪断破坏性解决。109、填明“钞票”字样银行汇票、银行本票和用于支取钞票支票可以背书转让吗？答：不能。110、未填明“钞票”字样和代理付款人银行汇票、银行本票丧失，可以挂失止付吗？答：可以。111、暂时挂失可以跨机构办理吗？答：不可以。112、储蓄卡是借记卡还是贷记卡？答：是借记卡。113、从事会计工作人员，与否必要获得会计从业资格证书，为什么？答：是。会计人员从业资格管理办法由国务院财政部门规定。会计人员从事会计工作必备资格，是会计人员进入会计行业门槛。属地管理，全国通用。114、非通兑账户与否容许跨机构销户？答：不容许。115、整存整取储蓄存单办理某些提前支取手续？答：需要储蓄存单116、整存零取储蓄业务起存金额是多少？答：1000元。117、个人存款当天存入，当天可以跨机构支取吗？答：可以。118、什么事有价单证、信用社有价单证涉及哪些？答：有价单证是指具备面值特殊凭证。信用社有价单证涉及：国库券、金融债券、定额存单等。119、什么是重要空白凭证、信用社重要凭证由哪些？答：重要空白凭证是指由信用社或单位填写金额并签章后即具备支取款项效力空白凭证极重要凭据。信用社重要空白凭证重要涉及：1.存款类凭证2.贷款类凭证3.结算类凭证4.其她重要空白凭证。120、重要空白凭证调拨基本规定？答：1.营业部代理联社会计科对重要空白凭证进行管理。2.营业部凭证管理与网点间调拨分为网点领用重要空白凭证、网点上缴重要空白凭证，调拨交易统一由调出方发起。3.领用重要空白凭证由联社营业部凭证管理员发起凭证出库交易，领用网点进行凭证入库。4.上缴重要空白凭证由上缴网点发起凭证出库交易，县联社营业部进行凭证入库。121、什么是汇兑？答：汇兑是汇款单位委托银行将款项汇往异地收款单位一种结算方式。122、储蓄定期存款某些提前支取只能某些提取几次？答：一次。123、暂时存款帐户实行有效期管理，最长不得超过几年？答：一年。124、办理挂失业务，挂失期为几天？答：七天。125、什么是票据贴现？答：票据贴现是指农村合伙金融机构用信贷资金购买到期商业汇票，实质上是将银行信用与商业信用相结合一种融资手段。

126、现信用社综合业务网络系统使用记账办法？答：借贷记账法。127、外地暂时机构可以开暂时存款账户吗？答：可以。128、票据法所称票据是指什么？答：汇票、本票、支票。129、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起几种工作日后，方可办理付款业务？答：三个工作日后。130、存款人规定开立基本存款帐户应出具什么证件？答：《营业执照》正本（或批文、登记证书等）、《组织机构代码证》正本、《税务登记证》正本（不需纳税组织除外）、基本账户开131、支付结算结算方式有哪些？答：汇兑、托收承付和委托收款。132、联行网来业务层次有哪些？答：联行往来业务分为全国联行刚来、省辖内往来、县辖内往来三种。133、固定资产特性有哪些？答：一是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有：二是使用寿命超过一种会计年度。134、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起几种工作日后，方可办理付款业务？答：三个工作日后。135、《关于大额钞票支付管理告知》中规定对一日一次性从储蓄账户提取钞票，提取金额在几万元，取款人需提前一天电话预约？答：五万元。136、储蓄存款挂失几天后，可办理取款或补发新存单（折）手续？答：七天。137、柜员制机构持续几种工作日日终库存钞票超限额，追究关于负责人责任？答：三天。138、储蓄存款口头或函电挂失必要在几日之内补办正式手续？答：在5日内补办书面申请挂失手续。139、农村信用社规定固定资产预测净残值率是多少？答：在3%--5%之间拟定。140、对客户身份资料和交易记录，自业务关系结束当年或者一次性交易记账当年起至少保存几年？答：五年。二、选取题141、(D)重要完毕存款账户密码修改及其她支取方式修改。A、客户信息维护B、对公账户信息维护C、存本取息利息支取维护D、账户支取方式维护142、柜员办理单笔超过（A）大额钞票付款，须换人对钞券进行复点（点捆卡把）。A、5万元B、10万元C、20万元D、50万元143、柜员查询重要空白凭证存量时，选取（B）交易。A、重要凭证余额查询B、尾箱余额查询C、重空凭证一览表查询D、客户凭证状态查询144、一日一次性超过（B）元以上钞票支付或一日一次多次合计超过（B）元以上钞票支付，储蓄机构内部要逐笔登记。A、3万B、5万C、6万D、8万145、冻结/解冻登记信息在（A）能查到。A、特殊业务登记簿查询B、其她业务登记簿查询C、即将到期账户查询D、开销户登记簿查询146、账户冻结时，最后冻结期必要在（B）月以内。A三个B六个C十二个D十八个147、（A）重要完毕客户名下或客户证件号下所有账户账号查询功能。A、客户账号组合查询B、账户状况查询C、明细账查询D、内部帐查询148、个人卡主卡持卡人可为其配偶及其家庭成员申领不超过（B）张附属卡。A、1B、2C、3D、5149、农民工银行卡特色服务取款单日支取钞票不得超过（B）元。A、10000B、5000C、3000D、0150、信用社应按分类折旧办法计提固定资产折旧。为便于管理和操作，我省信用社普通采用（D）计提折旧。A、双倍余额递减法B、年数总和法C、工作量法D、平均年限法151、营业终了，柜员应核对重要空白凭证及有价单证存量，保证（A）相符。A、账证B、账账C、账簿D、账款152、对于下列哪些账户开立需实行核准制度（A）A．基本存款账户B因注册验资和增资验资开立暂时存款账户C．专用存款账户D.普通存款账户153、“汇迅通”业务范畴涉及（D）A、单位结算账户异地钞票缴款业务B、单位结算账户异地转账业务C、个人结算账户通存业务D、单位结算账户与个人结算账户异地资金汇划业务154、定期整存整取储蓄存款转存标志可分为：（BC）A、不转存B、整整本息转存C、整整本金转存D、存本取息155、通存通兑业务涉及（CD）。A、账户信息查询业务B、当代支付业务C、通存业务D、通兑业务156、公允价值获得办法（ABCDE）。A、活跃市场报价B、第三方机构价格C、使用模型估值D、询价E、原币账面价值157、整存整取定期储蓄存款提前支取时，下面哪些身份证明是有效（BCD）A、学生证B、户口簿C、解放军军人身份证D、外国公民护照158、信用社主任、委派会计要准时查库，信用社主任每月、委派会计每旬至少查库一次。查库必要全面，（ABD）等为必查内容。A、有价单证B、重要空白凭证C、代保管抵（质）押品D、钞票159、凡残损人民币属于下列状况之一，不予兑换（ACD）A、票面残缺一半以上者

B、票面残缺三分之一者C、票面污损、熏焦、水湿、油浸、变色不能辨别真假者

D、故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者160、如下属于永久保管会计档案涉及（B）。A、年终决算报表B、客户挂失申请书C、印章领用、交接、销毁和保管状况登记簿161、电话银行是指银行运用计算机、语音解决技术、电话信号数字化技术和通信网络等，为客户提供通过实钞票融交易业务功能。（A）A、公共电话网络B、国际互联网C、移动电话D、固定电话162、河北省农村信用社电话银行拨打电话号码为。（B）A、95588B、96369C163、河北省农村信用社电话银行，只需要使用C作为交易唯一标记即可。（C）A、客户B、顾客C、账号D、存折164、河北省农村信用社电话银行密码和账户密码。（BD）A、一致B、不同C、共同设立D、分别设立165、实行统一法人社向人民银行申请兑付专项央行票据时资本充分率必要达到（C）。A、0%；B、2%；C、4%；D、8％。166、整存整取定期储蓄存款（C）起存。A、5元；B、10元；C、50元；D、100元。167、会计要素是会计对象内容构成某些，是会计核算对象概括分类，其内容涉及（C）。A、资产、负债、所有者权益B、收入、费用、利润C、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润D、资产、负债、所有者权益、收入、费用168、信用社固定资产普通采用（A）折旧办法。A、平均年限法B、工作量法C、双倍余额递减法D、年数总和法。169、信用社营业收入不涉及（C）。A利息收入B、金融机构往来收入C、投资收入D、其她营业收入170、票据法所称票据是指（ACD）。A、汇票B、汇兑C、本票D、支票171、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起(3)个工作日后，方可办理付款业务。A、2B、3C、5172、存款人规定开立基本存款帐户，出具营业执照、证书、批文等必要是(正本)。A、复印件B、正本C、副本173、支付结算结算方式涉及（ABCD）A、支票B、汇兑C、托收承付D、委托收款174、信用社会计检查重要涉及（ACD）。A、帐务检查；B、业务检查；C、财务检查；D、凭证检查；175、在办理协助冻结业务时，经办人员应当核算证件和法律文书有（ABC）。A、有权机关执法人员工作证；B、有权机关县团级以上机构签发协助冻结存款告知书，法律、行政法规规定应当由有权机关重要负责人签字，应当由重要负责人签字；C、人民法院出具冻结存款裁定书，其她有权机关出具冻结存款决定书。176、支付结算结算方式涉及（ABCD）A、支票B、汇兑C、托收承付D、委托收款177、教诲储蓄特点：（ACD）。

A储户特定；B存期灵活；C总额控制；D利率优惠、利息免税

178、下列哪些身份证件为法定个人实名证件（ABC）。

A身份证或者户口簿

B军人、武装警察身份证件

C护照或者港、澳、台居民有效通、旅行证件

D机动车驾驶证

179、金融机构为个人开立存款帐户，应当核对并摘录存款人（ACD）等要素。

A身份证件名称；B身份证件签发日期；C身份证件上姓名；D身份证号码

180、金融机构临柜办理假币收缴业务，必要符合如下规定（BCD）。

A假币数量在10张（枚）（含）如下、金额在500元（含）如下

B

2名以上工作人员当面收缴并当场在假币上加盖“假币”戳记

C当场向持币人出具“假币收缴凭证”，并告知持币人有申鉴权利

D登记假币号码、造册

181、金融机构发现假币有下列情形之一，应当及时报告公安机关（ABCD）

A伪造、变造人民币张数在10张（枚）以上

B伪造、变造人民币金额在500元以上

C有新版伪造、变造人民币

D有制造、贩卖伪造、变造人民币线索

182、有权查询、冻结、扣划单位、个人存款执法机关有县级和县级以上（ACE）。

A：人民法院

B：审计机关

C：海关

D：监狱

Ｅ：税务机关

183、个人存款实名制规定属于实名身份证件有（BE）

A：离休干部荣誉证B：居住在境内中华人民共和国公民所持居民身份证或暂时身份证

C：军官退休证D：军事院校学员证Ｅ：外国公民护照

184、储蓄机构办理储蓄业务必要遵循（ACDE）原则。

A：存款自愿

B：勉励和保护

C：取款自由

D：存款有息

Ｅ：为储户保密

185、实行柜员制营业网点，单人临柜、独立办理一切钞票实物收付及各类登记簿记载。柜员必要

（

ABCD）

。

A、自我复核

B、自我约束

C、自我控制

D、自担风险。

186、依照会计基本规范，联社对所辖网点查库次数为：（ABCD）。

A、联社主任或分管主任每季对联社业务库查库一次，对辖属营业网点每年至少组织进行一次全面性查库

B、联社出纳管理部门对所属基层营业单位每季至少全面查库一次；

C、信用社主任每月至少全面查库一次

D、柜员制网点内勤主任或会计主管要每旬至少查库一次

187、整点票币应达到点准、挑净、（ACD）五项质量原则规定。

A、墩齐

B、封签

C、捆紧

D、盖章清晰

188、综合柜员制是根据信用社柜面服务特点，实行单人临柜解决本、外币（ABCDE）等业务，并独立或共同承担相应职责、享有有关权限一种劳动组合形式。

A、对公

B、储蓄

C、出纳

D、中间代理

E、信通卡

189、柜员受理客户交存钞票和钞票收款凭证后，按下列操作程序办理：（ABCDE）

A、审查凭证

B、初点

C、点清细数

D、交易解决

E、签章

190、受理客户提交钞票付款凭证，按下列程序办理：（ABCDE）

A、审查凭证

B、交易解决

C、点清细数

D、付款

E、签章

191、固定资产购建要本着（ABCD）原则，按管理权限审批后组织固定资产购买实行。A、不超比例B、不超原则C、不超权限D、不超过自身承受能力192、信用社费用管理实行（ABCDEF）原则。A、总量控制B、效益优先C、统一原则D、指标考核E、责任细分F、勤俭节约193、下列开支不得计入当期费用（ABC）A、购买和建造固定资产、无形资产和其她资产支出B、对外投资支出及分派给投资者利润C、被没收财务，支付滞纳金、罚款、罚息、违约金、补偿金，以及赞助、捐赠支出。194、办理资金清算业务应遵循（ABCD）原则。A、快捷B、精确C、安全D、规范E、按规定权限审批195、县中心存储省中心清算资金，按照（ABCD）原则，实行专户管理，避免头寸局限性发生支付风险。A、统一管理办法B、规范核算手续C、合理比例上存D、保证及时清算196、下列人民币支付交易属于可疑支付交易（BCDE）A、同业拆借、在银行间债券市场进行债券交易。B、短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。C、没有正常因素多头开户、销户、且销户前发生大量资金收付。D、提前偿还贷款，与其财务状况明显不符。E、保险机构通过信用社频繁大量对同一家投保人发生赔付或办理退保。197、会计档案调阅操作规范，顺序为（CABD）A、登记会计档案登记簿B、提供会计档案C、审核查阅人员关于证件，获得关于授权人批准。D、归还会计档案时，在档案登记薄登记归还日期。198、司法扣划时，有权机构应提供关于文献（ABC）A、县级以上机构出具《协助扣划存款告知书》B、关于生效法律文书或行政机关关于决定书；C、有权机关执行人员工作证或执行公务证。199、联网核查上级机构负责对辖内所有下一级机构信息进行（ABC）A查询B修改C删除D核查200、在中华人民共和国境内设立金融机构和按照规定应当履行反洗钱义务特定非金融机构，应当依法采用防止、监控办法，建立健全（ABCD），履行反洗钱义务。A、客户身份辨认制度B、客户身份资料和交易记录保存制度C、大额交易报告制度D、可疑交易报告制度201、商业银行、都市信用合伙社、农村信用合伙社、邮政储汇机构、政策性银行、信托投资公司应当将（ABCD）交易或者行为，作为可疑交易进行报告。：A、短期内资金分散转入、集中转出或者集中转入、分散转出，与客户身份、财务状况、经营业务明显不符。B、短期内相似收付款人之间频繁发生资金收付，且交易金额接近大额交易原则。C、法人、其她组织和个体工商户短期内频繁收取与其经营业务明显无关汇款，或者自然人客户短期内频繁收取法人、其她组织汇款。D、长期闲置账户因素不明地突然启用或者寻常资金流量小账户突然有异常资金流入，且短期内浮现大量资金收付。202、金融机构应当按照（ACD）原则，妥善保存客户身份资料和交易记录，保证能足以重现每项交易，以提供辨认客户身份、监测分析交易状况、调查可疑交易活动和查处洗钱案件所需信息。A、安全B、及时C、完整D、保密203、金融机构除核对有效身份证件或者其她身份证明文献外，可以采用如下一种或者几种办法，辨认或者重新辨认客户身份（ABCD）。A客户补充其她身份资料或者身份证明文献B回访客户C、实地查访公安、工商行政管理等部门核算204、依照规定，如下哪些属于“如未发现交易可疑，金融机构可以不报告”大额交易（

ABCD

）

A、个人和机构定期存款到期后，不直接提取或划转，而是本金或者本金加所有或某些利息续存入该客户在本金融机构开立同一户名下一种定期账户里

B、个人和机构活期存款本金或者本金加所有或某些利息转为该客户在本金融机构开立同一户名下一种账户里定期存款

C、个人和机构定期存款本金或者本金加所有或某些利息转为该客户在本金融机构开立同一户名下一种账户里活期存款

D、金融机构内部调拨资金。205、在如下哪种情形下，金融机构应当重新辨认客户身份（ABCD）。

A、客户办理大额钞票存取业务时

B、对先前获得客户身份资料真实性、有效性、完整性有疑问

C、客户有洗钱、恐怖融资活动嫌疑

D、办理业务中发现异常现象三、填空题206、办理个人及单位柜面钞票收款业务应按先收款后记账原则办理。207、保管和使用印章应遵循专人保管、专人使用、专人负责原则。208、操作柜员密码持续7次输入错误，系统自动锁定此操作员柜员号，必要由联社综合管理柜员重启柜员密码。209、为自然人客户办理人民币业务单笔5万元以上钞票存取业务，及为不在本社开立账户客户提供钞票汇款、现钞汇兑等一次性金融服务时，且交易金额单笔在1万元以上，需核对客户有效身份证件并通过联网核查系统核对身份证件真实性。210、柜员一日三碰库即早、中、晚、碰库三次并打印碰库清单，做到日清日结。211、收入钞票单户当天20万元以上（含本数）由三级柜员授权。212、清点钞票应按三先三后程序操做，即先点大数、后点细数、先主币、后辅币、先大额、后小额。213、付款时必要坚持两核对原则，即叫单位或取款人姓名、问答取款金额。214、单位银行结算账户按账户性质和管理规定不同，分为基本存款账户、普通存款账户、暂时存款账户、和专用存款账户。215、营业单位柜员之间禁止自行互相顶班串岗。216、在一种营业日内，柜员级别不得擅自变更。217、办理业务时，必要使用规定业务凭证，禁止使用虚假或无效凭证办理业务。218、授权人员柜员卡和密码必要由授权人本人管理。219、大额钞票支取时，支现用途必要符合大额钞票管理规定。220、柜员碰库必要坚持一日三碰库制度，委派会计应监督库管员碰库。221、信用社主任每月进行一次全面查库，委派会计每旬进行全面查库一次。222、开立个人存款帐户时，居住在境内中华人民共和国公民，实名证件应为居民身份证、或者暂时居民身份证。223、钞票收付必要根据内容对的、要素齐全有效凭证办理。224、储蓄存款停止支付（冻结）期限最长不超过6个月，逾期自动撤销。225、开办通存通兑储蓄机构，正式挂失手续须在原开户储蓄机构办理，联机机构只能办理暂时挂失手续。

226、公安机关、司法部门或关于单位办理案件需要查阅储蓄档案时，必要持有县级以上主管部门正式公文简介，经信用社主任批准后方可查阅。

227、开展反洗钱工作应遵循（合法审慎原则）、（保密原则）、（与司法及行政执法机关全面合伙原则）。228、柜员对销户存折必要做剪断破坏性解决，销户存折加盖附件章、已销户章后作当天凭证附件。229、信通卡销户必要到开户网点办理，需提供本人有效身份证件、信通卡片和卡片密码。230、办理跨行农民工卡取款业务时，规定持卡人在储蓄取款凭条背面空白处填写取款金额、身份证件名称及号码，且必要认真核对取款金额，因跨行交易成功后不支持冲销交易。密码持续三次输入错误应回绝办理，并告知持卡人到发卡银行办理密码解锁或挂失。231、办理定期存款单位应在经办网点开立存款账户或普通存款账户。232、个人告知存款起存金额为5万元，最低支取金额为5万元；单位告知存款起存金额为50万元，最低支取金额为10万元。233、储蓄账户转结算账户需审查客户有效身份证件并留存做复式记账凭证附件，无误后订立《河北省农村信用社个人银行结算账户管理合同》一式两份。235、单位持卡人变更，应由开户单位出具更换持卡人证明，并及时到发卡网点办理换卡手续，在此之前发生地风险由开户单位承担。236、委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人依照委托人拟定对象、用途、金额、期限、利率等代为发放，监督使用并协助收回贷款，贷款人只收取手续费，不承担责任。237、资金调剂调入资金不得超过联社各项存款余额4%；调出资金不得超过联社各项存款余额8%。238、单张银行承兑汇票金额不得超过1000万元，最长期限6个月，银行承兑汇票提示付款期限，自汇票到期日起10日。239、省联社规定，承兑汇票保证金最低金额不得低于承兑金额50%。240、当代支付业务系统涉及大额支付和小额支付两个业务应用系统。241、大额业务授权有三种，即网点授权、联社清算中心授权、和省联社清算中心授权。242、当代支付业务查询查复，严格遵循有疑必查，有查必复，复必详尽，切实解决原则。243、汇迅通业务是我省农村信用社系统内单位账户资金异地通存通兑业务，通过省内资金汇划系统，实现异地资金实时清算和到账。244、汇讯通业务每日单笔最高限额为100万元。245、外出具存款证明对象为在本社开立存款账户个人和企事业单位客户。246、省农村信用社发行信通卡公分为五种：个人普通卡、个人记名卡、个人附属卡、单位主卡、单位附属卡。247、人卡附属卡是非记名卡，且每张主卡最多可领2张附属卡；单位卡附属卡是记名卡，且每张主卡最多可领5张附属卡；248、位账户管理，对一年未发生生收付活动且未欠银行债务账户，银行告知存款人自发出告知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未转款项列入人行系统内久悬未取专户管理，并在账户管理系统加注久悬标记；对一年未发生生收付活动且尚欠银行债务账户，银行机构也在账户管理系统加注久悬标记。249、轧帐依照当天复式记账凭证借贷方发生额合计分别录入借贷方发生额提交主机自动核对轧帐。250、同一单位存款定期开户证明书只能签发3次定期存单，第4次需要签发时，须先办理交易，为客户更换新存款证明书，然后再签发。251、级联社对重要空白凭证销毁每个环节严密监控，销毁时应由会计部门、稽核部门、安全保卫部门共同负责，销毁清单报市联社备案。252、空白凭证必要纳入表外科目核算，采用记账法，重要空白凭证应按单式收付发售和使用，不得跳号。253、失重要空白凭证，柜员应及时向委派会计报告，并及时向联社财务会计部门做出书面报告、不得托延或隐瞒不报，对遗失重要空白凭证当事人应视情节轻重进行惩罚。若遗失重要空白凭证给网点导致经济损失，应追究当事人经济责任。254、错款属于责任事故，执行长款归公，短款自补原则。不准长款寄库，不准短款亏库，不准以长补短。长款不报以贪污论处，短款不报以违背制度论处。255、用社往来帐务必要按月逐笔勾对发生额及余额，记账人员要与核对人员分离，记账人员不能直接和对账务。256、时授权时，被授权人有向授权人阐明需授权交易状况义务，授权柜员有理解需授权交易状况权利。257、核查规定业务涉及：(一)银行账户业务，涉及开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户业务。(二)支付结算业务，涉及票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务。

258、除规定业务之外其她银行业务时也可进行联网核查：挂失业务、提前支取、贷款业务。259、网核查系统进行有关个人公民身份信息核查业务操作时间为每日7时至19时，批量核对报文反馈时间为20时至次日8时。260、突发事件处置要遵循如下原则：业务持续性原则、效率性原则、可操作性原则、分级处置原则。261、核查突发事件报告应采用书面形式。状况紧急，应先行电话报告。262、交易和可疑交易报告报送应做到及时补录认真甄别、规范报送。263、金融机构为自然人办理人民币单笔5万元、外币等值一万美元以上钞票存取业务