2021年商业银行考试题库

1.票据贴现期限最长不得超过（）。A.3个月B.6个月C.12个月D.24个月【答案】B2.某银行近来推出一种新贷款品种，该品种利率每年依照通货膨胀利率调节一次，则该贷款品种属于（）。A.固定利率B.行业公定利率C.市场利率D.浮动利率【答案】D3.公司信贷是以（）为接受主体资金借贷或信用支持活动。A.自然人B.公司C.公司D.非自然人【答案】D4.在减免交易保证金业务中，从风险角度看，（）承担了交易中（）风险。A.银行，价格B.银行，信用C.客户，信用D.客户，价格【答案】B5.国内中央银行发布贷款基准利率是（）。A.浮动利率B.法定利率C.行业公定利率D.市场利率【答案】B6.以为银行稳定贷款应建立在现实归还期限与贷款证券担保（合格票据）基本上，从而导致银行长期设备贷款、住房贷款、消费贷款迅速发展信贷理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供应理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】D7.如下说法中，错误是（）。A.狭义公司信贷专指银行信用活动，涉及银行与客户往来发生存款业务和贷款业务B.广义银行信贷指银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持经济活动C.公司信贷是指以非自然人法人、其她经济组织委接受主体资金信贷或信用支持活动D.信用证是银行开立一种无条件承诺付款书面文献【答案】D【解析】银行开立信用证后，只有持证方在提交了信用证上规定单据、满足规定条件后，银行才予以付款。因此，信用证付款是有条件。8.从贷款提取完毕（或最后一次提款）之日开始，到第一种还本付息之日间时间为（）。A.贷款期B.提款期C.宽限期D.还款期【答案】C9.自营贷款期限普通最长不得超过（）年。A.5B.6C.10D.15【答案】C10.短期贷款展期期限合计不得超过（），长期贷款展期期限合计不得超过（）。A.原贷款期限一半；原贷款期限一半B.原贷款期限；3年C.原贷款期限；原贷款期限一半D.原贷款期限一半；3年【答案】B11.当前国内商业银行资金重要来源为（），利润重要来源为（）。A.存款；贷款B.存款；中间业务C.贷款；存款D.贷款；中间业务【答案】A12.商业银行资产业务指（），负债业务指（）。A.资金来源业务；资金运用业务B.存款业务；贷款业务C.资金运用业务（存款）；资金来源业务（贷款）D.资金运用业务（贷款）；资金来源业务（存款）【答案】D13.在不同贷款品种中，借贷双方承担利率变动风险较小是（）。A.固定利率B.浮动利率C.市场利率D.本币利率【答案】B【解析】浮动利率特点是可以敏捷地反映金融市场上资金供求状况，因而借贷双方承担利率变动风险较小。14.依照《人民币利率管理规定》，中长期贷款利率按贷款合同（）相应档次法定贷款利率计算。A.订立日B.成立日C.生效日D.实行日【答案】C15.国内中长期贷款属于（）品种，采用基准利率为（）。A.固定利率，市场利率B.浮动利率，法定利率C.固定利率，法定利率D.浮动利率，市场利率【答案】B16.（）时，合用罚息利率，遇罚息利率调节（）。A.贷款展期，不分段计息B.贷款展期，分段计息C.挤占挪用贷款，不分段计息D.逾期贷款，分段计息【答案】D17.中长期贷款可分为（）。A.1-3年（不含3年）、3-5年（不含5年）、5年以上3个档次B.1-3年（含3年）、3-5年（含5年）、5年以上3个档次C.1-2年（不含3年）、2-5年（不含5年）、5年以上3个档次D.1-2年（含3年）、2-5年（含5年）、5年以上3个档次【答案】B18.商业银行贷款应实行（）贷款管理制度。A.审贷一体、集中审批B.审贷分离、集中审批C.审贷分离、分级审批D.审贷一体、分级审批【答案】C19.长期贷款是指贷款期限在（）年以上贷款。A.2年（不含2年）B.3年（不含3年）C.5年（不含5年）D.（不含）【答案】C20.国内商业银行普通以（）为基本拟定外汇贷款利率。A.央行拟定基准利率B.国内市场利率C.国际金融市场利率D.法定利率【答案】C21.在减免交易保证金业务中，从风险角度看，（）承担了交易中（）风险。A.银行，价格B.银行，信用C.客户，信用D.客户，价格【答案】B22.关于国内计算利息老式原则，下列说法错误是（）。A.国内计算利息老式原则是分、厘、毫B.每10毫为1分C.月息几厘用千分之几表达D.日息几毫用万分之几表达【答案】B23.按本金万分之几表达利率形式为（）。A.年利率B.半年利率C.月利率D.日利率【答案】D24.某存款利息为月息五厘，如按当代办法表达应为（）。A.5‰B.6‰C.5%D.6%【答案】A25.在计息周期内，对已计算未支付利息计收利息计息方式称为（）。A.单利计息B复利计息C.循环计息D.浮动计息【答案】B26.某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。A.732B.740C.746D.755【答案】C27.某人贷款10000元，日利率万分之二，如银行按复利计息，每年应还利息（）元。A.732B.740C.746D.755【答案】C【解析】按复利计算，每年应还利息额=[（1+0.0002）360-1]×10000=746元。28.用于借款人建筑、安装、维修、更新改造固定资产贷款为（）。A.信用贷款B.基本建设贷款C.流动资金贷款D.固定资产贷款【答案】D29.按贷款用途划分，公司信贷种类不涉及（）。A.流动资金贷款B.基本建设贷款C.技术改造贷款D.自营贷款【答案】D30.只凭借款人信誉发放贷款为（）。A.信用贷款B.担保贷款C.抵押贷款D.票据贴现【答案】A31.B公司向银行申请一笔保证贷款，贷款金额50万元，并请贾某做该笔贷款做普通保证人。则当贷款到期时，如B公司仍未偿还贷款，银行（）。A.只能先规定B公司偿还，然后才干规定贾某偿还B.只能规定贾某先偿还，然后才干规定B公司偿还C.可规定B公司或贾某中任何一者偿还，但只能规定贾某偿还某些金额D.可规定B公司或贾某中任何一者偿还所有金额【答案】D【解析】在保证贷款中，普通保证人承担是连带责任，即与债务人共同对债务负责，偿还顺序不分先后，且偿还金额不受限制。32.借款人需要将其动产或权利凭证移送银行占有贷款方式为（）。A.抵押贷款B.质押贷款C.信用贷款D.留置贷款【答案】B33.票据贴现贷款是商业银行通过（）未到期商业票据，为票据持有人贷款行为。A.购买B.出售C.抵押D.质押【答案】A34.依照国内票据贴现有关规定，持票人可向商业银行贴现票据必要是（）商业票据。A.未到期B.已到期C.未到期已承兑D.已到期已承兑【答案】C35.国内商业银行办理票据贴现贷款，属于（）。A.短期贷款B.中长期贷款C.中期贷款D.长期贷款【答案】A36.以为银行可将闲置资金投放于二级市场上贷款与证券信贷理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供应理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】A37.依照真实票据理论，商业银行最佳只发放（）。A.长期贷款B.可在二级市场转让短期贷款C.可在二级市场转让长期贷款D.以商业行为为基本短期贷款【答案】D38.资产转换理论以为，银行能否保持流动性，核心在于（）。A.贷款期限长短B.将来收入与否有保障C.资产能否转让D.贷款与否有真实商业票据为根据【答案】C39.依照真实票据理论，公司长期投资资金不应来自（）。A.发行新股票B.流动资金贷款C.发行长期贷款D.留存收益【答案】B40.以为银行资产应当超过单纯提供信贷货币界限，而提供多样化服务，使银行资产经营向深度和广度发展信贷理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供应理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】B41.也许会增长银行信贷风险理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供应理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】D42.也许导致整个银行系统流动性风险增长理论是（）。A.资产转换理论B.超货币供应理论C.真实票据理论D.预期收入理论【答案】A43.商业银行按照国家经济发展筹划和产业政策规定进行重点贷款，是遵守了公司信贷（）原则。A.效益性B.安全性C.平等、自立D.合法合规【答案】D44.商业银行在经营中对贷款进行严格审查，符合（）原则。A.效益性B.安全性C.流动性D.自主性【答案】B45.商业银行在信贷过程中保持贷款种类期限多样化是为了保持信贷（）。A.效益性B.安全性C.流动性D.自主性【答案】C【解析】信贷过程中保持贷款种类、期限多样化，可使银行不同阶段均有钞票流入，不会浮现某段时间无钞票流入，某段时间又有大量钞票流入状况，此举是为了保持信贷流动性。46.为保持银行清偿力和流动性，商业银行贷款期限构造必要匹配于（）期限构造。A.存款和中间业务B.资产C.经营D.存款与其她负债【答案】D47.某商业银行凭借其相对优势地位在贷款合同中添加“霸王条款”，此种行为违背了（）原则。A.合法合规B.自立C.诚实信用D.密切协作【答案】C48.信贷资金运动是以（）为轴心。A.贷款公司B.供应商C.银行D.社会流通【答案】C49.信贷资金基本特性通过（）体现出来。A.利率B.生产C.社会再生产资金运动D.剩余价值【答案】C50.信贷资金运动可归纳为二重支付、二重归流。其中，第一重支付是（），第二重支付是（）。A.使用者购买原料和支付生产费用，通过社会再生产过程回到使用者手中B.银行支付信贷资金给使用者，使用者购买原料和支付生产费用C.通过社会再生产过程回到使用者手中，使用者支付本金和利息给银行D.银行支付信贷资金给使用者，使用者支付本金和利息给银行【答案】D51.履行（），有助于保证信贷资金进入实体经济，严防贷款资金被挪用。A.合同承诺B.贷放分控C.全流程管理D.实贷实付【答案】D52.风险评价从属于贷款（）过程，是贷款全流程管理中核心环节之一。A.审批B.申请C.决策D.核算【答案】C53.国内专业银行完毕向商业银行转变时间是（）。A.1990-B.1997年-C.1999年-D.1993年-【答案】D54．商业银行最高风险管理和决策机构是（）。A.董事会B.股东大会C.总经理D.监事会【答案】A55.（）是国内商业银行特有监督部门，对股东大会负责。A.董事会B.监事会C.审计部D.专门委员会【答案】B56.在进行市场环境外某些析时，要分析银行同业竞争对手实力与方略，其中，一方面要明确（）。A.利率调节政策B.同业竞争对手实力C.信贷市场潜在进入者D.同业竞争对手营销方略【答案】C57.客户为（）而产生购买动机不属于理性信贷动机。A.增长短期支付能力B.得到长期金融支持C.获得影响力D.获得低融资成本【答案】C58.SWOT分析法中，S和W分别代表（）。A.劣势，机会B.优势，劣势C.优势，机会D.劣势，威胁【答案】B59.北京奥运会期间，国内某银行提出以“真情服务”回馈顾客，该银行此种行为称为（）。A.产品定位B.形象定位C.利息定位D.竞争对手定位【答案】B60.关于贷款利润、贷款价格与贷款需求关系，下列说法对的是（）。A.贷款价格高，单笔利润高，贷款需求增长B.贷款价格低，单笔利润低，贷款需求增C.贷款价格高，单笔利润低，贷款需求减少D.贷款价格高，单笔利润低，贷款需求增长【答案】B61.贷款合同中附加性条款可视为（）。A.贷款利率B.补偿余额C.银行价格D.贷款承诺费【答案】C62.下列不属于产品广告差别化方略是（）。A.在广告形式上加以创新B.竭力找出并扩大自己产品同其她银行产品区别C.运用人无我有创新产品，大做广告D.运用产品品质上优势，突出宣传产品差别【答案】A63.当（）时，银行吸取存款会增长。A.存贷款利率上升B.存贷款利率下降C.物价下降D.收入下降【答案】A64.当前，银行可采用营销方略不涉及（）。A.产品方略B.价格方略C.渠道方略D.行业定位方略【答案】D65.直接决定银行将来营销战略制定和营销活动成败是（）。A.竞争对手状况B.信贷客户状况C.银行内部资源D.银行发展战略目的【答案】D66.银行预期达到市场地位为（）。A.最优市场份额B.最高市场份额C.最快规模扩张D.最快发展速度【答案】A【解析】银行预期达到市场地位应当能为其带来最大效益，即最优市场份额。最高市场份额、最快规模扩张和发展速度均未必能带来最大效益。67.在银行内部资源分析中，将关于会计和财务状况数据变为有用信息分析为（）。A.人力资源B.财务实力C.物质支持D.资讯资源【答案】D68.国内商业银行内外部环境分析所用重要办法为（）。A.SWOT分析B.波特五力模型C.GE矩阵D.PEST分析【答案】A69.关于国民经济划分方式，下列说法错误是（）。A.按生产要素密集限度不同，可划分为劳动密集型产业、资本密集型产业、技术密集型产业B.按生命周期不同，可分为朝阳产业和夕阳产业C.按产业划分为第一产业、第二产业、第三产业D.按产生历史时期不同，可划分为物质生产部门、网络部门以及知识、服务生产部门【答案】D70.关于目的市场和细分市场关系，下列说法对的是（）。A.市场细分是目的市场拟定前提B.细分市场是银行将要进入并重点开展营销活动特定目的市场C.选取适合自身目的市场是市场细分基本D.目的市场只能是一种细分市场【答案】A71.某银行依照客户所处区域，将其目的市场分为华北、东北、华中、华南四某些，则此过程属于（）。A.市场定位B.市场细分C.渠道方略D.产品方略【答案】B72.公司信贷市场细分根据重要有地理因素、产业因素、规模因素和所有者性质因素。其中，年营业额属于（）。A.地理因素B.产业因素C.规模因素D.所有者性质因素【答案】C73.银行进行信贷市场细分主线根据为（）。A.客户需求共通性B.客户需求差别性C.信贷产品共通性D.信贷产品差别性【答案】B74.某商业银行在市场上占有极大份额，可以控制和影响其她商业银行行为，此时其可采用（）定位方略。A.主导式B.追随式C.补缺式D.补充式【答案】A75.银行市场细分是依照（）差别对市场进行划分。A.信贷产品B.卖方银行C.买方客户D.信贷市场【答案】C76.进行市场细分后，同一类银行客户需求（）。A.有较大差别B.无差别或相近C.简化D.详细【答案】B77.银行分别对国有、民营、外商独资、合资公司、业主制公司采用不同信贷营销方式，所根据是（）。A.区域细分B.产业细分C.规模细分D.所有者性质细分【答案】D78.银行依照依照所在地区市场密度进行市场划分，考虑是（）。A.区域变量B.产业变量C.规模变量D.所有者性质变量【答案】A79.对商业银行产品需求和个人客户类似细分公司为（）。A.中小公司B.技术密集型公司C.民营公司D.业主制公司【答案】D【解析】业主制公司是由一种自然人投资设立，财产为投资者个人所有，投资者以其个人财产对公司债务承担无限责任公司，作为个人独资公司，它对商业银行产品需求与个人客户类似。80.信贷需求额度小、需求急、周转快细分公司为（）。A.资本密集型公司B.技术密集型公司C.民营公司D.中小公司【答案】D81.商业银行应选派精通当代金融理论及金融创新理论高素质客户经理接洽业务细分市场为（）。A.国有公司B.民营公司C.外商独资公司D.合资与合伙公司【答案】C82.考察银行所用资源条件和经营目的能否与细分市场需求相吻合分析方式为（）。A.市场容量分析B.构造吸引力分析C.市场机会分析D.风险分析【答案】C83.某银行在对房地产市场授信前，对其各子市场经营风险、政策风险、市场风险分别进行分析，此种分析方式属于（）。A.构造吸引力分析B.获利也许性分析C.市场机会分析D.风险分析【答案】D84.下列目的市场中，不符合银行选取规定是（）。A.竞争者寥寥无几X市场B.信息获取便利Y市场C.直销便利Z市场D.市场需求逐渐转向小额便利化贷款U市场，此时银行正研发赚钱性更高大额贷款【答案】D85.国内邮政储蓄银行在经营中为自己确立了“根植城乡、服务大众”形象，决心立足农村零售业务、发展都市批发业务，此过程属于（）。A.市场细分B.目的市场选取C.市场定位D.营销组合【答案】C86.银行进行市场定位目不涉及（）。A.使客户理解、喜欢银行所代表内涵B.选取适合自身目的市场C.在客户心目中留下别具一格形象D.在客户心中留下值得建立信贷关系形象【答案】B87.市场定位实质是（）。A.选取目的市场B.产品定价C.在客户心中留下别具一格形象D.挑选某些为客户所注重特性，并将自身摆到此恰当位置【答案】D88.新进入某市场银行最适合采用定位方略是（）。A.主导式定位B.对抗式定位C.追随式定位D.补缺式定位【答案】D89.产品定位是银行依照（），设计出区别于竞争对手、具备鲜明个性产品，让产品在将来客户心中留下恰当位置过程。A.银行战略B.客户需要及对产品某种属性注重限度C.银行赚钱目的D.竞争对手产品【答案】B90.招商银行在经营中提出微笑服务、站立服务，并为客户提供咖啡、牛奶，招商银行此种行为属于（）。A.产品定位B.形象定位C.利益定位D.竞争对手定位【答案】A【解析】产品定位是依照客户需要和客户对产品某种属性注重限度，设计出区别于竞争对手具备鲜明个性产品，让产品在将来客户心目中找到一种恰当位置。招商银行此举提高了为客户服务质量，属于产品定位。91.辨认影响目的客户购买决策重要因素过程称为（）。A.市场定位B.制作定位图C.定位选取D.辨认重要属性【答案】D92.绘制出定位图后，要在图上标示（）所处位置。A.竞争者B.本银行C.本银行与客户D.本银行与竞争者【答案】D93.绘制市场定位图时，设计维度变量不涉及（）。A.客观属性B.主观属性C.重要属性D.营业额【答案】D94.银行营销活动对象为（）。A.银行B.服务质量C.信贷产品D.银行品牌【答案】C95.公司信贷产品是其所服务项目“启动器”，描述是产品（）。A.动力性B.无形性C.不可分性D.异质性【答案】A96.客户但愿从产品中得到基本利益或效用称为（）。A.利益产品B.基本产品C.扩展产品D.盼望产品【答案】A【解析】题中描述是核心产品定义，核心产品又称为利益产品。97.（）体现了公司信贷产品本质，在信贷产品中处在中心地位。A.核心产品B.基本产品C.扩展产品D.盼望产品【答案】A98.银行提供营业网点和各类服务属于（）。A.潜在产品B.基本产品C.延伸产品D.盼望产品【答案】B99.贷款价格由贷款利率、贷款承诺费、补偿余额和隐含价格构成，其中，贷款承诺费是指银行对（）那某些资金收取费用。A.未承诺贷给客户，客户没有使用B.未承诺贷给客户，客户已经使用C.已承诺贷给客户，客户已经使用D.已承诺贷给客户，客户没有使用【答案】D100.在基本产品基本上，为客户提供系列化服务称为（）。A.潜在产品B.扩展产品C.盼望产品D.核心产品【答案】B101.依照五层次理论，银行品牌、服务支持、以便和安全性属于（）。A.基本产品B.盼望产品C.延伸产品D.潜在产品【答案】B102.在成本加成定价法中，贷款利率不涉及（）。A.筹集可贷资金成本B.银行非资金性营业成本C.银行对贷款违约风险所规定补偿D.大额贷款借款人支付期限风险溢价【答案】D103.延伸产品继续延伸和转换最大也许性为（）。A.基本产品B.盼望产品C.延伸产品D.潜在产品【答案】D104.银行为与客户保持长期稳定关系，可以采用（）定价方略。A.薄利多销B.高额定价C.关系定价D.渗入定价【答案】C105.对已有信贷产品为基本，结合实际状况对原有信贷产品调节、修改而开发出新信贷产品办法称为（）。A.仿效法B.改进法C.交叉组合法D.创新法【答案】A106.交叉组合法是通过（）而开发出新信贷产品办法。A.对既有信贷产品进行改进B.综合各种信贷产品性能而创新C.对既有产品进行重新组合D.将既有产品与其她领域产品融合【答案】C107.商业银行向客户提供所有公司信贷产品有机组合称为（）。A.产品项目B.产品类型C.产品线D.产品组合【答案】D108.银行营销组织重要职能不涉及（）。A.组织构造、部门与岗位设立B.依照业务活动与环境变化，解决好各种关系C.将已结清贷款文献资料，通过整顿立卷形成档案D.依照各种岗位活动需要，解决好人员招聘，考核和培训问题【答案】C109.某银行拥有证券、信贷、中间业务三个产品类别，则该银行产品组合（）为3。A.宽度B.深度C.精度D.密度【答案】A110.银行营销机构可采用组织形式不涉及（）。A.平行职能制B.矩阵制C.事业部制D.直线职能制【答案】A111.产品组合关联性是指其所有（）之间有关限度或密切限度。A.产品组合B.产品线C.产品类型D.产品项目【答案】B112.贷款发放第一道关口是（）。A.贷前调查B.信贷营销C.贷款项目评估D.不良贷款管理【答案】A113.面谈结束时，如经理解客户贷款申请可以考虑，但不拟定与否可受理，调查人员应（）。A.申报贷款B.先做必要承诺，留住客户C.不作表态D.准备后续调查【答案】D114.发放贷款流程中，银行下列行为具备法律效力是（）。A.银行表白贷款意向B.出具贷款意向书C.做出贷款承诺D.告知客户贷款申请被受理【答案】C115.下列各项中，可用来考察借款人与银行关系是（）。A.借款人财务状况B.借款人经济效益C.不良贷款比率D.借款人规模【答案】C116.公司信贷中，申请中长期贷款，新建项目公司法人（）与项目所需总投资比例不低于国家规定投资项目资本金比例。A.总资产B.总负债C.所有者权益D.出资额【答案】A117.申请公司贷款时，除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外（）合计不能超过其净资产总额50%。A.长期投资B.短期投资C.负债性投资D.股本权益性投资【答案】D118.对于商业银行贷款客户，信贷人员应尽量通过（）面谈方式进行前期调查。A.纸质邮件B.电话专访C.面谈D.同业访问【答案】C119.初次面谈时，银行调查人员可按照（）原则原则，从关于方面集中获取客户有关信息。A.国际信用4CB.国际信用6CC.银行业信用D.贷款信用【答案】B120.初次面谈中理解客户贷款需求状况时，除贷款背景、贷款规模、贷款条件外，还应理解（）。A.经济走势B.宏观政策C.贷款利率D.贷款用途【答案】D【解析】初次面谈时，对客户贷款需求状况调查重要涉及4方面：贷款背景、贷款用途、贷款规模、贷款条件。121、某公司向银行申请短期季节性融资，银行通过借款需求分析，发现该公司比以往季节性融资时所持钞票少诸多，因素是该公司新近购买了一台长期设备，此时银行应向公司提供（）。A、短期贷款B、长期贷款C、固定资产贷款D、长、短期贷款相结合贷款【答案】D【解析】题中该公司真正资金需求应为购买新设备导致需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合方式来满足公司贷款不同需求。122.对于长期销售增长公司，（）对于销售收入增长显得非常重要。A.科学技术B.资产效率C.资产增长D.季节因素【答案】D【解析】对于一种公司，要维持销售收入持续稳定增长，只有通过资产增长或资产效率上升，但普通资产效率很难实现长期持续增长，此时资产增长对销售收入增长就十分重要。123.对于长期销售增长公司，下列比率最适合伙为判断公司与否需要银行借款根据是（）。A.年销售增长率B.成本增长率C.资产周转率D.可持续增长率【答案】D【解析】可持续增长率是公司重要依托内部融资可实现增长率。如果可持续增长率明显低于实际销售增长率，表白仅靠公司内部融资难以长期支撑如此高销售增长率，即公司需要外部融资。124.某公司拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司全年共实现销售净利润600万元，筹划将其中270万元发放红利，则公司可持续增长率为（）。A.3.25%B.4%C.7.24%D.8.99%【答案】D【解析】该公司净资产=8500-4500=4000万元，ROE=净利润/净资产=0.15，红利支付率=270/600=0.45，RR=1-0.45=0.55，该公司可持续增长率=0.15×0.55/（1-0.15×0.55）=8.99%。125.关于可持续增长率与其四个影响因素关系，下列说法错误是（）。A.利润率越高，销售增长越快B.留存利率越多，销售增长越快C.资产效率越高，销售增长越快D.财务杠杆越低，销售增长越快【答案】D126.银行对某借款公司剩余固定资产寿命进行预计，发现该公司固定资产账面净值为500万元，年折旧支出为50万元，则该公司固定资产剩余寿命为（）年。A.5B.10C.11D.15【答案】B【解析】该公司固定资产剩余寿命=净折旧固定资产/折旧支出=500/50=。127.某公司第一年销售收入为120万元，销售成本比率为35%；次年销售收入为260万元，销售成本比率为45%，则销售成本比率增长消耗掉（）万元钞票。A.52B.36C.26D.20【答案】C【解析】如果次年保持第一年销售成本比率35%，那么次年销售成本应当是260×45%=117万元，因而，销售成本比率增长消耗掉26万元钞票。128.依照下表所列数据判断，下列说法错误是（）。年份12345应收账款周转天数8070100110120存货周转天数120150120120120A.应收账款周转率变化引起借款需求是长期B.应收账款周转率变化反映了公司核心流动资产增长C.存货周转率变化引起借款需求是短期D.次年存货周转率浮现上升【答案】D【解析】第2年存货周转天数上升，依照周转率计算公式，存货周转率=365/存货周转天数，则存货周转率下降。129.借款需求是公司对（）需求超过自身储备，从而需要借款。A.流动资金B.资产C.资金D.钞票【答案】D130.运用财务报表分析借款需求时，（）解释了公司缺少足够钞票而产生融资需求因素。A.钞票使用B.钞票需求C.季节性销售增长D.长期销售增长【答案】A【解析】公司钞票使用表白了公司钞票流向，如投资置产、偿还债务、营业支出，从而表白公司钞票消耗，解释了公司缺少足够钞票而产生融资需求因素。131.下列情形中，也许导致流动资产增长是（）。A.长期投资B.固定资产扩张C.固定资产重置D.季节性销售增长【答案】D【解析】季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降也许导致流动资产增长。固定资产重置及扩张、长期投资也许导致长期资产增长。132.应付账款、应计费用属于（）融资渠道。A.季节性资产B.季节性负债C.间接融资D.永久性负债【答案】B133.营运资本投资是指公司对（）投资。A.季节性负债超过季节性资产B.季节性资产C.季节性负债D.季节性资产超过季节性负债某些【答案】D【解析】季节性负债给公司提供是资金供应，季节性资产给公司带来资金需求，季节性资产超过季节性负债某些需要公司融资来满足，这某些融资称为营运资本投资。134.资产负债表上始终存在那一某些流动资产称为（）。A.营运资产B.权益资产C.核心资产D.核心流动资产【答案】D135、可持续增长率是公司（）条件下预期可实现增长率。A、增长财务杠杆B、重要依托内部融资C、重要依托外部融资D、依托股权融资【答案】B136、资本回报率为净利润与（）比率。A.总资产B.净资产C.流动资产D.固定资产【答案】B依照下面资料，回答第137-138题：某股份公司初拥有总资产10050万元，总负债5000万元，公司资本回报率为12%，红利留存率为90%。137.该公司可持续增长率为（）。A.1.21%B.3.66%C.12.11%D.13%【答案】C138.当公司利润率、资产使用效率和红利支付率均不变时，如公司实际销售增长率为13%，则可判断（）。A.销售增长不能作为合理借款因素B.销售增长可作为合理借款因素C.销售增长需借助内部融资来实现D.销售增长率需借助间接融资来实现【答案】B【解析】由上题可知，该公司可持续销售增长率为12.11%＜13%，表白仅靠公司内部融资无法支持实际销售增长，公司必要对外融资。依照下面资料，回答第139-140题：Z公司末总资产为1万元，总负债5000万元。实现销售收入万元，其中净利润200万元。139.Z公司利润率为（）。A.2.86%B.10%C.16.67%D.28.57%【答案】B140.Z公司财务杠杆为（）。A.0.7B.1.4C.1.7D.2.4【答案】C【解析】公司财务杠杆=总资产/所有者权益=1/（1-5000）=1.7。141.Z公司资产使用效率为（）。A.1.67%B.2.86%C.16.67%D.28.57%【答案】C【解析】依照教材99页公式，公司资产使用效率=销售收入/总资产=/1=16.67%。142.Z公司资本回报率为（）。A.1.7%B.2.8%C.10%D.11.2%【答案】B【解析】资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益=利润率×资产使用效率×财务杠杆=10%×16.67%×1.7=2.8%。143.当（）时，资产效率下降和商业信用减少也许成为公司贷款因素。A.钞票需求低于钞票供应B.钞票需求高于钞票供应C.钞票需求增长D.钞票供应减少【答案】B144.当应收装款周转天数（）时，公司也许会有借款需求。A.固定B.延长C.缩短D.较长【答案】B依照下面材料，回答第145-146题：H公司是一家中型生产公司，公司预测、分别实现销售收入3000万元、3500万元，存货平均余额分别为1000万元、1300万元。145.不考虑其她因素时，该公司需补充资金（）万元。A.133.3B.136.2C.140.5D.144.8【答案】A【解析】公司存货周转天数为：，应收账款周转天数为，假设需补充资金X万元，则有：，可解得X=133.3万元。146.若H公司、应付账款余额分别为400万元、600万元，则该公司（）万元。A.需补充资金133万元B.需补充资金142万元C.可释放资金133万元D.可释放资金142万元【答案】B【解析】公司应收账款周转天数为：，应付账款周转天数为，应付账款周转天数增长，为公司提供了额外钞票供应，导致公司可释放资金，假设为X，则有：，可解得X=133万元。147.K公司为一家钢铁公司，当前拥有总折旧固定资产0万元，合计已折旧15000万元，其中包括土地资产价值1000万元，则该公司固定资产使用率为（）。A.75%B.78.9%C.85.6%D.87%【答案】D148.对于使用直线折旧法公司而言，固定资产剩余寿命代表着（）中（）所占比例。A.总固定资产，折旧资产B.折旧资产，总固定资产C.净固定资产，总固定资产D.净固定资产，折旧资产【答案】A149.与固定资产扩张有关借款需求，其核心信息重要来源于（）。A.管理层B.固定资产使用效率C.固定资产折旧率D.固定资产剩余寿命【答案】A150.（）被称为公司无成本融资来源。A.应收账款B.应付账款C.股权融资D.商业信用【答案】C151.债务重构是（）。A.借新债B.构建不同还款期限债务C.构建不同种类新债务D.用一种债务代替另一种债务【答案】D152.如果公司销售收入增长足够快，且核心流动资产增长重要是通过短期融资实现时，需要（）。A.将长期债务重构为短期债务B.将短期债务重构为长期债务C.将长期债务重构为股权D.将短期债务重构为股权【答案】B如下是G公司近两年损益数据：表1（万元）（万元）增长率（%）同比数值备注销售收入50060020.0600销售成本30037525.0360=600×60%经营费用15020033.3180=600×30%经营利润5025-50.060（%）（%）增长率（%）同比数值销售收入100.0100.0100.0销售成本60.062.52.560.0经营费用30.033.33.330.0经营利润10.04.2-5.810.0依照以上材料，回答第59题：153.G公司由于销售成本比率增长而增长钞票流需求为（）万元。A.15B.60C.75D.360【答案】A【解析】如果G公司销售成本比率与持平，公司销售成本为600×60%=360万元，但事实上，G公司销售成本为375万元，因而剩余15万元（375-360）是由于销售成本比率增长而增长钞票流。154.，依照PRS法计算，某国国家风险得分为86分，这意味着该国国家风险（）。A.非常高，无法投资B.中档偏高C.中档D.非常低【答案】D155.信贷经营中，对区域风险影响最大、最直接因素为（）。A.区域自然条件B.区域市场化限度与法制框架C.区域产业构造D.区域经济发展水平【答案】D156.下列说法中，对的是（）。A.利息实收率重要用于衡量目的区域赚钱能力B.信贷余额扩张系数过大或过小都也许导致信贷风险上升C.不良率变副不不大于1时，表白区域风险下降D.信贷资产相对不良率为正时，阐明目的区域信贷风险高于银行普通水平【答案】B【解析】利息实收率衡量是目的区域安全性，而非赚钱能力。157.某银行既有一笔贷款需要发放，当前有四个行业可以选取：只有一家厂商A行业，有许多家厂商生产和销售有差别同种产品B行业，有许多厂商生产和销售无差别同质商品C行业，只有三家厂商D行业，则银行应选取（）。A.A行业B.B行业C.C行业D.D行业【答案】A【解析】由题意可判断，四个行业竞争限度由小到大分别为：A＜D＜B＜C，行业竞争限度越小，公司经营风险越小，银行贷款安全性越高。158.依照波特五力模型，一种行业（）时，该行业风险较小。A.进入壁垒高B.代替品威胁大C.买卖方议价能力强D.既有竞争者竞争能力强【答案】A159.，甲银行海外A支行因资金紧缺持续6个月未向该银行B支行支付汇差资金，从而导致B支行发生结算困难，由此引起了挤兑，此种风险属于（）。A.利率风险B.流动性风险C.信用风险D.清算风险【答案】D【解析】该风险是由于银行系统内支行汇差资金占用，从而引起其她支行支付困难所导致，属于清算风险。160.A银行以购买国债方式向冰岛政府贷款1000万欧元，2年后到期。到，冰岛在全球经济危机中面临“国家破产”，无法准时归还A银行本息，此种风险属于（）。A.清算风险B.利率风险C.流动性风险D.主权风险【答案】D161.下列哪一项不是国别风险体现？（）。A.汇率风险B.清算风险C.利率风险D.信用风险【答案】D162.银行在进行跨国贷款风险管理之前，一种核心问题是（）。A.对国别风险进行细分B.对国别风险每个子风险进行明确C.进一步细致研究每一种风险D.依照银行自身国际贷款规模和特性度量国别风险敞口【答案】D163、某国政治风险评级为66，财务风险评级为28，经济风险评级为32，则依照PRS法衡量该国综合风险是（）。A.42B.46C.59D.63【答案】D164.普通来说，某区域市场化限度越高，区域风险越（）。A.高B.低C.不一定D.无关系【答案】B165.关于区域经济政策对信贷风险影响，下列说法对的是（）。A.普通国家重点支持地区信贷风险较低B.国家重点发展区域之外地区，信贷风险较高C.在评价区域政策时，要充分重点吸取学者专家意见D.在评价区域政策时，要把握银行战略导向，有筹划而为【答案】A【解析】普通，国家重点支持地区可以享有较多优惠政策，本地投资项目充分，各种配套设施齐全，从而信贷风险较低。对于国家重点发展区域之外地区，其信贷风险高低与其自然条件、经济发展水平、市场化限度和法律框架完善限度有关，其风险不一定高。C项在评价区域政策时，由于区域政策重要是由区域政府来制定，因而应充分吸取政府关于部门专家意见。D项在评价区域政策时，把握国家和区域经济政策导向，顺势而为。166.（）是对区域信贷风险状况直接反映。A.区域经济发展水平B.区域信贷资产质量C.区域信贷资产赚钱性D.区域信贷资产流动性【答案】B167.下列不属于衡量区域信贷资产流动性指标为（）。A.加权平均期限B.流动比率C.存量存贷比率D.增量存贷比率【答案】A【解析】加权平均期限衡量是信贷资产安全性。168.银行信贷专人小王在运用有关指标对B区域风险状况进行分析时，发现该银行信贷资产相对不良率不大于1、不良率变副为负、贷款实际收益率较高，如果小王仅以以上信息判断，该区域风险（）。A.较大，不适合发展信贷业务B.较小，可以发展信贷业务C.依照前两项指标判断，信贷资产质量较差，以第三项判断，赚钱性较高，因而区域风险不拟定D.依照第一项判断，信贷资产质量较差，以第二、三项判断，区域风险较小，因而区域风险不拟定【答案】B169.H银行初对国内整个房地产行业贷款5000万元，后由于国内房市震荡，H银行无法准时收回贷款，该风险属于（）。A.经营风险B.行业风险C.区域风险D.国家风险【答案】B170、下半年，受全球经济危机影响，国内汽车行业、机械行业等钢铁下游行业走弱，从而导致国内钢铁行业库存积压、资金流转不畅，无法准时偿还银行贷款。银行面临此种风险属于（）中（）。A.国别风险；流动性风险B.国别风险；经济风险C.行业风险；系统性风险D.行业风险；产业关联度风险【答案】D【解析】钢铁行业无法准时归还银行贷款是因其下游行业走弱，使得钢铁行业存货积压、资金占用所致，此种风险为产业关联度风险，属于行业风险一种。171.M公司为新成立并在深交所中小板上市高科技公司，当前公司利润增长不久，但非常不稳定；同步公司在进行大量广告宣传，导致公司营业费用激增。如银行对该公司授信，也许面临（）。A.周期性风险B.市场集中度风险C.行业壁垒风险D.成长性风险【答案】D【解析】M公司为新成立高科技公司，正处在产业生命周期成长阶段，因而会晤临成长性风险。公司经营很不稳定，收入、利润往往大幅波动，很容易因经营失败或资不抵债破产。172.为提高世界船队整体水平、最大限度减少恶性海洋环境污染事件，国际海事组织（IMO）规定，各国船队要在此前所有裁减单壳油轮，这导致X油轮公司耗费大笔费用更换油轮，当年亏损失严重，此种风险属于（）。A.经营风险B.宏观政策风险C.产业关联度风险D.行业壁垒风险【答案】B173.下列关于行业风险管理说法，错误是（）。A.行业风险管理是运用某些指标和数学模型，全面反映行业各方面风险因素活动B.行业风险管理重要反映行业风险因素涉及周期性风险、成长性风险、地方保护主义、市场集中度风险、行业壁垒风险、宏观政策风险C.行业风险管理中需对风险进行量化评价D.行业风险管理最后目是协助银行拟定授信资产行业布局和调节战略，制定详细行业授信政策【答案】B【解析】地方保护主义属于区域风险，不属于行业风险。174.经济周期对一种行业影响限度与（）关于。A.行业生命周期B.行业分散限度C.行业与经济周期关联性D.行业壁垒【答案】C175.普通来说，对处在（）产业授信不拟定性最大。A.幼稚期B.成长期C.成熟期D.衰退期【答案】A176．其她条件相似时，下列各行业进入壁垒较高是（）。A.存在规模经济甲行业B.产品高度同质化，基本无差别乙行业C.顾客无转换成本丙行业D.各公司绝对成本水平相称丁行业【答案】A177.下列各行业中，买方议价能力最强是（）。A.行业内卖方公司规模相对较大甲行业B.各公司产品差别化，各有特色乙行业C.卖方公司能实现前向一体化丙行业D.只有少数大宗购买者丁行业【答案】D178、银行信贷专人小赵在研究可否对T公司授信时，运用波特五力模型对T所在行业进行了风险分析，如图5-1所示。依照以上信息，可判断（）。A.T公司所在行业风险较小，可以授信B.T公司所在行业风险较大，不适合授信C.T公司所在行业进入壁垒较高、但代替品威胁却较大，因而行业风险无法判断D.T公司所在行业进入壁垒较低、但代替品威胁较小，因而行业风险无法判断【答案】A【解析】由于T公司所在行业具备成本优势、忠实客户群，行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争，因而该行业壁垒较高；该行业市场上尚无代替产品，则代替品威胁较小；该行业买方与供方议价能力较弱，市场为少数大公司控制，因而市场既有竞争者竞争能力较强。依照波特五力模型，该行业行业风险较小，可授信。179．下列关于盈亏平衡点说法，错误是（）。A.指销售收入与成本费用相等那一点B.公司销售收入只有在盈亏平衡点以上，才有也许赚钱C.普通低经营杠杆公司盈亏平衡点较高D.盈亏平衡点越高，赚钱风险越大【答案】C180.资产、销售等处在行业中游某公司，其产品销售价格为25元，单位变动成本为10元，固定成本总额8000万元，该公司盈亏平衡点销售量为（）万件。A.229B.334C.533D.634【答案】C【解析】盈亏平衡点产量是指总销售额中扣除公司变动成本，与公司固定资本总额相等那一点。假设该公司盈亏平衡点销售量为x件，则有25x-10x=8000，则x=533万件。181.在经济周期通过顶峰后，公司浮现突如其来销售增长下滑，这时（）。A.公司需要增长存货来增长资产持有B.虽然浮现了经济衰退，公司信用度也不会下滑C.离最后经济停滞甚至经济下滑尚有很长时间D.信贷人员应等到经济浮现负增长时再开始应对信贷风险【答案】C【解析】在经济周期通过顶峰后，突如起来销售增长下滑将导致公司存货上升和价格下降，这时公司需要减少多余存货来增长钞票流入。在经济增长停滞甚至浮现负增长时，信贷人员才开始注重信贷风险，普通难以挽回信贷损失。182．在行业风险分析中，波特五力模型和行业风险分析框架均要考虑因素是（）。A.行业成熟度B.成本构造C.代替品威胁D.买方讨价还价能力【答案】C183．某行业拥有大量竞争公司，公司必要达到较高销售额才干抵消其固定成本，行业生产产品同质化，且生产该行业产品需占用高额专用固定资产，则依照以上信息判断，该行业内竞争限度（），行业风险（）。A.高；低B.低；高C.低；低D.高；高【答案】D【解析】该行业中拥有大量竞争公司表白行业分散度高；公司必要达到较高销售额才干抵消固定成本表白行业经营杠杆较高；产品生产需占用高额专用固定资产表白该行业退出壁垒较高，综合可得，该行业竞争限度较高，从而行业风险较高。184．下列关于行业风险分析中成本构造说法，对的是（）。A.指某一行业内长期成本与短期成本比例B.公司固定成本重要指原材料、广告费用等C.经营杠杆较低行业成功核心在于保持较高销售量和维持市场占有率D.行业经营杠杆越高，行业风险越高【答案】D【解析】成本构造是指某一行业内公司固定成本与可变成本间比例；固定成本是指不随销量变化而变化成本，重要指固定资产折旧、公司寻常开支、利息等；在高杠杆经营行业中，公司生产量越高，获得利润越高，并且公司成本会随生产销售增长而减少，因而经营杠杆高行业成功核心在于保持高销量和市场占有率。185．下列不属于贷款效益性调查内容是（）。A.借款人、保证人财务管理状况B.借款人过去三年经营效益状况C.借款人当前经营状况D.借款人过去和将来给银行带来收入、存款、结算、结售汇等综合效益状况【答案】A【解析】借款人、保证人财务管理状况属于贷款安全性调查内容。186．某公司向银行申请短期季节性融资，银行通过借款需求分析，发现该公司比以往季节性融资时所持钞票少诸多，因素是该公司新近购买了一台长期设备，此时银行应向公司提供（）。A、短期贷款B、长期贷款C、固定资产贷款D、长、短期贷款相结合贷款【答案】D【解析】题中该公司真正资金需求应为购买新设备导致需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期设备融资，相应银行应当使用短期贷款与长期贷款相结合方式来满足公司贷款不同需求。187．如果银行资金来源构造变化，特别是在市场利率变化时，银行可以按照（）来对新贷款定价。A.资金边际成本B.资金平均成本C.资金平均边际成本D.资金最低成本【答案】A【解析】资金边际成本是指银行每增长一种单位投资所需耗费利息、费用额。由于它反映是将来新增资金来源成本，因此，在资金来源构造变化时，特别是在市场利率变化条件下，以它作为新贷款定价基本较为适当。188．关于借款人资金构造，下列理解对的是（）。A．公司总资产利润率低于长期债务成本时，应当减少长期债务比重B．生产制造公司资产转换周期较长且稳定，更多需要是短期资金

C．最佳资金构造是指使权益资本利润率最高资金构造D．季节性生产公司或贸易公司资产转换周期变化较大，对长期资金有很大需求【答案】A189．下列不属于公司收款条件是（）。A.预收账款B.现货交易C.赊销D.赊购【答案】D190．下列对客户财务分析理解，对的是（）。A．仅以资产负债表、钞票流量表、损益表为重要根据B．重要目是对财务成果进行研究和评价

C．分析内容重要为借款因素D．分析最后目是预测客户发展变化趋势，为贷款决策提供根据【答案】D【解析】A项财务分析以客户财务报表为重要根据，财务报表不但涉及资产负债表、钞票流量表及损益表，还涉及关于附表、会计报表附注、财务状况阐明书等。B项财务分析重要目是藉此来分析客户财务状况、赚钱能力、资金使用效率和偿债能力，由此预测客户发展变化趋势，最后为贷款决策提供根据。C项财务分析重要内容应是与偿债能力关系密切赚钱能力、营运能力、资本构造、净钞票流量。191.关于对上市客户法人治理构造分析，下列说法对的是（）。A.信贷人员应对其股权构造与否合理、与否存在核心人控制、信息披露实际质量、与否存在家族决策等予以关注B.在股权构造中，重要关注流通股比重过高或非流通股过于集中问题C.要考察客户决策及运作与否以内部人或核心人为中心，内部人与否可以容易操纵股东大会、董事会和监事会D.对信息披露，重要应关注披露形式与否达到规定【答案】C【解析】A项信贷人员不必关注家族决策，家族决策重要存在于民营客户中；B项在股权构造分析中，应关注流通股比重低、非流通股过于集中问题。D项在信息披露质量考察中，应关注客户信息披露内容真实性、可靠性，形式与否达到规定次之。192.下列情形中，加大长期债务可获得财务杠杆收益，提高公司权益资本收益率是（）。A.公司总资产收益率＜长期债务成本B.公司总资产收益率＞长期债务成本C.公司权益资本收益率＞长期债务成本D.公司权益资本收益率＜长期债务成本【答案】B193.在客户品质基本分析中，关于对客户经营范畴分析，下列说法对的是（）。A.要关注客户当前经营范畴与否在注册范畴内、客户经营范畴B.客户主营业务由本来侧重贸易转向实业属于产品转换C.对于客户经营行业集中，要特别引起警觉D.要注意客户经营诸多业务之间与否具备独立性、主营业务与否突出【答案】A194．关于对客户生产经营管理状况分析，下列说法错误是（）。A．可从生产流程入手，通过产、供、销三方面分析客户经营状况B．可从客户经营业绩指标分析

C．供应阶段应重点分析进货质量和价格、进货渠道、付款条件D．生产阶段核心是生产，应重点分析生产条件、效率【答案】D195．下列对财务分析内容说法，错误是（）。A．分析客户赚钱能力时，应重点对赚钱时间进行分析B．客户营运能力越强，资产周转速度越快，赚钱能力越强

C．所有者权益在资金来源中比重越大，客户偿债能力越强D．贷款决策中，还要使用赚钱比率、效率比率、杠杆比率、流动比率等指标反映借款人财务状况【答案】A【解析】赚钱能力分析时应侧重对赚钱水平、赚钱持久性分析。196．应用存量概念反映借款人财务状况会计报表是（）。A．资产负债表B．损益表C．钞票流量表D．财务状况阐明书【答案】A197．下列项目中，不计入资产负债表是（）。A．货币资金B．股权投资C．股本溢价D．投资收入【答案】D【解析】投资收入属于收益，应计入损益表。198．已经支付但不能作为当期费用支出流动资产项目为（）。A．短期投资B．应收票据C．预付账款D．待摊费用【答案】D199．某超市拥有总资产1000万元，其中，钞票30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，则该超市资产构造（）。A.与同行业相称，可贷款B．优于同行业，可贷款

C.劣于同行业，回绝贷款D.与同行业比例有较大差别，应进一步分析差别因素【答案】D【解析】资产构造是一种相对指标，只能通过比较来得出优劣。实践中，普通将借款人资产构造与同行业比例进行比较，判断借款人资产构造优劣。超市属于零售业，依照资产构造参照指标，零售业钞票占总资产比例为5%-8%、存货为50%-60%、固定资产为10%-20%应收账款为0%-10%，与该超市对比，可发现，该超市与行业比例差别较大，因而应进一步分析差别因素。200．下列关于资金构造理解，对的是（）。A．资金构造是指所有者权益占总资产比例B．客户资金来源构造直接影响其偿债能力，特别是长期偿债能力

C．客户资金构造不一定与资产转换周期适应D．客户借入资金属于长期资金【答案】B201.下列关于客户合理资金构造理解，错误是（）。A．应与资产转换周期相适应B．要从总额上满足经营活动需要

C．长短期负债及所有者权益比例要恰当D．资金构造合理能保证较强偿债能力，特别是短期偿债能力【答案】D【解析】合理资金构造即借款人所有资金来源中负债、所有者权益所占比重及互有关系合理，它能保证较强偿债能力，特别是长期偿债能力。由于资金构造越合理，公司经营越稳定，长期经营获得利润也许性越大，长期偿债能力越强。202.关于公司最佳资金构造，下列说法错误是（）。A．理论上最佳资金构造是使公司权益资本净利润率最高时资金构造B．实践中很难精确拟定理论上最佳资金构造

C．实践中普通以综合成本最低方案作为最佳资金构造D．拟定最佳资金构造时，需计算各方案综合成本【答案】C【解析】理论上最佳资金构造是使公司权益资本净利润率最高、公司价值最大、综合成本最低时资金构造。在实践中，普通选取综合成本最低方案作为最佳资金构造方案。203.公司控制管理所有资产不拟定性所导致风险称为（）。A．财务风险B．经营风险C．价格风险D．流动性风险【答案】B【解析】A项财务风险是公司财务构造所导致风险。C项价格风险是市场价格变动导致损失风险。D项流动性风险是由于缺少钞票及钞票等价物而招致损失风险。204.为应对经营风险，公司应（）。A．使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求B．使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额

C．使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时损失D．使长期资产在整个资金来源占有足够比重，至少能弥补资产变现损失【答案】C【解析】如果所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，公司就会侵占债务资金弥补资产损失，从而损害债权人利益。因而，银行为维护对借款人贷款安全性，应规定公司所有者数额至少能弥补其资产变现时损失。205．损益表达依照（）原理编制。A．负债+所有者权益=资产B．收入-成本费用=利润

C．负债+所有者权益+收入-成本费用=资产D．资金来源=资金运用【答案】B206．损益表分析中，计算公司净利润环节应为（）。A．收入→利润总额→毛利润→净利润B．毛利润→营业利润→利润总额→净利润

C．营业利润→毛利润→利润总额→净利润D．营业利润→利润总额→毛利润→净利润【答案】B【解析】在损益表分析中，先用主营业务收入减去主营业务成本、营业费用、营业税，得到毛利润（主营业务收入）；然后再以毛利润加其她业务利润，减去管理费用、财务费用，得到营业利润；第三步由营业利润加上投资收益及营业外收入，减营业外支出，得到利润总额；最后由利润总额减所得税，得到当期净利润。依照下面资料，回答第37-39题：某钢铁公司实现主营业务收入8000万元，其她业务收入1000万元，证券投资净收入500万元，固定资产处置收入200万元。公司发生成本费用如下：主营业务成本3000万元，营业费用200万元，增值税费850万元，其她业务支出400万元，管理费100万元，财务费用150万元，营业外支出50万元。207．该公司毛利润为（）万元。A．3950B．4600C．4750D．4800【答案】D【解析】毛利润=主营业务收入-主营业务成本-营业费用-营业税=8000-3000-200-0=4800万元。208．假设公司合用所得税率为25%，则该公司获得净利润为（）万元。A．2963B．3450C．3563D．4350【答案】D【解析】净利润=利润总额×（1-所得税率）=5800×（1-25%）=4350万元。209．关于对借款人赚钱能力分析，下列说法错误是（）。A．应对销售利润率、净利润率、损益表各项目构造，独立评价B．重要对客户赚钱能力高低、变动状况、变动因素、对将来赚钱能力影响进行评价

C．普通地，销售利润率上升总与产品销售成本比重下降相联系D．销售利润率上升必然导致营业利润上升【答案】A【解析】在分析借款人赚钱能力时，应将销售费用率、营业利润率、税前利润率、净利润率、成本费用利润率结合起来，并运用损益表各项目构造分析，综合评价客户赚钱能力高低和变动状况，不应将各指标分裂开来单独评价，这样无法全面考察公司赚钱能力。210．客户偿还长期债务承受能力重要通过度析（）来拟定。A．钞票流量B．营运能力C．资产负债率D．赚钱能力【答案】D211．客户偿还长期债务保障能力重要通过（）考察。A．赚钱能力B．财务杠杆比率C．营运比率D．资产负债率【答案】B【解析】当公司赚钱局限性以偿还长期债务时，只有通过所有者权益或变卖资产来偿还。此时客户资产、负债与所有者权益对长期债务偿还就是一种保障，因而，考察客户偿还长期债务保障能力重要应通过资产、负债及所有者权益关系，即杠杆比率来实现。212.更能合理衡量借款人清算时偿债能力指标是（）。A.负债与所有者权益比率B.负债与有形净资产比率C.负债与无形资产比率D.利息保障倍数【答案】B依照下面资料，回答第49-56题：G啤酒公司拥有总资产万元，总负债1200万元。其中，在总资产中，流动资产占1300万元，钞票类资产200万元，无形与递延资产150万元，存货800万元，预付账款与待摊费用200万元。在总负债中，流动负债占500万元。若该公司实现总利润400万元，发生利息费用20万元，合用税率为25%。213．G公司负债与有形净资产比率为（）。A．54.17%B．150%C．184.62%D．266.67%【答案】C【解析】有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产=800-150=650万元，则负债与有形资产比率=负债总额/有形净资产=1200/650=184.62%。214．G公司利息保障倍数为（）。A．20B．21C．22D．23【答案】B【解析】利息保障倍数=（利润总额+利息费用）/利息费用=（400+20）/20=21。215．G公司流动比率（）。A．偏低B．偏高C．正常D．在行业原则内，但需进一步判断【答案】B【解析】流动比率=流动资产/流动负债=1300/500=2.6，而啤酒行业流动比率参照指标为1.75，可见，G公司流动比率偏高。216．G公司速动比率（）。A．偏低B．偏高C．正常D．在行业原则内，但需进一步判断【答案】A【解析】速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用=1300-800-200=300万元，可得，速动比率=速动资产/流动负债=300/500=0.6.而啤酒行业速动比率参照指标为0.9。可见，G公司速动比率偏低。217．依照题中资料，可判断G公司（）。A．使用短期资金支持着某些流动资产B．使用长期资金支持着某些流动资产

C．使用流动负债支持着某些流动资产D．使用流动负债支持着所有流动资产【答案】B【解析】本题可运用营运资金正负值判断。营运资金=流动资产-流动负债=1300-500=800万元，为正，表白该借款人使用长期资金（所有者权益、流动负债）支持着某些流动资产。218．既是借款人举债经营前提，又能衡量借款人长期偿债能力强弱指标是（）。A．资产负债率B．利息保障倍数C．负债与所有者权益比率D．负债与有形净资产比率【答案】B219．下列相应收账款周转理解，对的是（）。A．应收账款周转率普通以年为计算基本，不能按月、季计算B．应收账款周转率越高，公司赚钱能力越强

C．应收账款回收期是应收账款周转一次平均所需天数D．应收账款回收期与应收账款周转率同向变动【答案】C【解析】普通应收账款周转率越高，表白应收账款周转速度越快，公司资产运用效率越高，该指标不直接反映公司赚钱能力高低。依照下面资料，回答第69-72题：表6-2、表6-3是依照K公司资产负债表及损益表整顿简化表，只列示了某些项目状况（假定无其她因素影响）。表6-2资产负债表项目年初数额（万元）年末数额（万元）应收账款150220存货300400预付费用1500应付账款80120应付费用300折旧摊销100150表6-3损益表项目数额（万元）①销售收入3000②销售成本1800③其她业务利润200④管理费用100⑤财务费用80⑥营业利润（=①-②+③-④-⑤）1220⑦投资收益150⑧营业外收支净额-50⑨所得税330⑩净利润990220．K公司销售所得钞票流量为（）万元。A.2300B.2930C.2950D.3000【答案】B【解析】销售所得钞票流量=销售收入-△应收账款=3000-（220-150）=2930（万元）。【解析】购货所付钞票=销售成本-△应付账款+△存货=1800-（120-150）=2930（万元）。221．下列对钞票流量理解，对的为（）。A．是存量概念，反映一段时间内钞票发生额B．重要讨论钞票及钞票等价物之间变动

C．可分为经营活动钞票流量、投资活动钞票流量和融资活动钞票流量CD．计算时，要以资产负债表为基本，依照损益表期初期末变动数调节【答案】C【解析】钞票流量反映是公司一定期期内钞票流入流出变化量，属于流量概念。它不讨论钞票及钞票等价物之间变动，如用多余钞票购买债券，由于这不影响客户偿债能力，它属于钞票管理内容。由于公司每期钞票流量重要由每期收益获得和费用支出导致，收益中未收到钞票和费用中未支付钞票体当前资产负债表中关于科目变动，因此在计算钞票流量时，应以损益表为基本，依照资产负债表期初期末变动数进行调节。222．下列对客户信用评级理解，错误是（）。A．仅指商业银行对客户偿债能力计量和评价B．评价主体是商业银行

C．评价目的是客户违约风险大小D．评价成果是给出客户信用级别【答案】A223．下列关于抵押物认定说法，错误是（）。A．只有为抵押人所有或有权支配财产才干作为贷款担保抵押物B．银行对选定抵押物要逐项验证产权

C．对国有公司，应核对抵押物所有权D．用共有财产作抵押时，应获得共有人批准抵押证明，以整个财产为限【答案】D224．1996年，在国家大力倡导下，公司纷纷放弃含氟冰箱研制生产，导致生产该冰箱设备使用率极低，价值也大大减少，这是一种（）。A．实体性贬值B．功能性贬值C．经济性贬值D．科技型贬值【答案】C【解析】题中设备贬值是因外部环境变化即政府政策变化使设备闲置、收益下降而发生贬值，因而属于功能性贬值。225．某上市公司当前正与一家风险投资公司谈判并购事宜，并以其法人股权为质押向银行申请质押贷款，下面是按不同形式拟定法人股权价值，则银行应拟定质押品公允价值为（）。A．公司近来一期经审计财务报告中标明法人股权价值为500万元B．以5月-5月财务报表为基本，测算公司将来钞票流得到质押品现值为450万元C．公司与并购方谈判质押品价格为470万元D．公司向银行提交价格为550万元【答案】B226．关于保证，下列说法对的是（）。A．银行与借款人协商变更借款合同步，可不告知保证人B．未经保证人批准，展期后贷款保证人可不承担保证责任C．事前如有商定，银行对借款人关于合同修改可不告知保证人D．银行对借款合同修改都应获得保证人口头或书面意见【答案】B227．贷款担保属于风险管理办法中（）。A．风险规避B．风险抑制C．风险自留D．风险转移【答案】D【解析】贷款担保是一种风险转移办法，即将借款人无法偿债风险由银行转移给第三者担保人。228．在抵押担保贷款中，（）拥有抵押财产所有权或某些所有权