大酒店日审及夜审核工作作业流程

酒店日审及夜审核工作步骤日审工作步骤日审深入审核夜审所做收入汇报，修改入帐，制作正式收入汇报，负责和应收帐查对帐目，确保每日收入核数真实性，正确性。夜审在审核收银员及相关部门交来帐单、报表同时自己也做了一部分帐单、报表，这些帐单报表也需要有些人审核以免犯错。有些营业部门报表要到第二天早晨才能交上来（如四楼会员房记录表）夜审审核不到，需要日审来审核，酒店帐单、报表繁多，出现差错机会比较多，为确保入到会计帐册数据正确，也需要由日审再重新检验一次，待确保无误后，再记入到各相关会计帐户里去，同时，日审也是对夜审工作质量检验和控制。1、审核夜间完成各项报表、发觉问题立即更正。1）

审核夜审收入时报，夜审试算平衡表中各项收入，检验夜审食品，酒水等金额各项划分是否正确，查对酒店各项经营汇总表、检验是否存在没有入帐或错收、漏收收入。2）

审核报表现金收入是否和实交现金相等。3）

审核报表前台收入中折扣、冲减、杂项等收入是否符合要求。4）

检验夜审所做报表（包含收入报表、就餐人数、夜审报表等）。5）

检验夜审所做房费收入、出租率、平均房价是否正确。2、和出纳一起点收收银员上缴现金收入，并查对和收入报表是否相等。做出长、短款报表。3、和出纳一起不定时检验各部门备用金。4、不定时检验客房迷你吧酒水数量。5、天天巡查各收银点，检验帐单和发票使用情况。一、

对客房收入日间审核1、审核房租前厅接待处房间情况报表、房务中心房间状态汇报、夜审房租过帐报表三个报表必需一致。1）由夜审房租过帐表和前台接待房间营业统计表进行查对。2）由夜审房租过帐表和服务中心房间情况报表查对。2、审核夜审汇总表审核汇总表是夜审一夜工作结果。日审在汇总编制正式收益报表并将全部收益按项目记入各会计帐之前，还必需查对这些数据，以确保入帐数据正确性。1）复核前厅收银员帐单、报表。审核押金等单据内容是否符合要求，累计是否正确。2）审核现金帐单是否正确，现金支出单据是否符合要求。3）复核日用房租收入是否正确。4）复核“冲减、折扣”单据是否按要求程序办理。5）复核信用卡、挂帐、支票结算帐单是否符合要求。3、复合其它营业点交来帐单、报表1）复核餐厅住客帐帐单、洗衣部、迷你吧、商场、服务中心、各娱乐点交来营业报表及所附单据。2）复核杂项收益表及所附单据。3）将复核正确数字逐项和汇总表上项目查对，全部项目查对后，再查对借方项目标累计数和所属借方单据累计数，贷方项目累计数和所属贷方单据累计数。4）查对汇总表余额（今日余额=今日借方发生数-今日贷方发生数+昨日余额）二、餐饮、康乐收入日间审核餐饮收入日间审核关键负责三个方面工作。一是检验餐饮收入夜间审核工作；二是汇总编制酒店营业收入报表；三是控制现金、银行存款收进。审核餐饮收入日报表各项数字须和餐单相符。1）

住客餐厅消费单据应和日报表上住客帐栏结算金额相等，还要和收银数据一致，即和客房收入夜审编制汇总表中相关餐厅数一致，餐厅挂帐单据数额和日报表上挂帐栏树额一致，检验挂帐单有没有来宾署名。2）

检验信用卡、招待帐、结算单据是否和餐饮收入日报表上一致，招待帐是否有经办人员签署。3）

查对食品、饮料、香烟、酒水数，查对服务费。天天打印出中餐厅（酒水、香烟、燕鲍翅、海鲜）大堂吧（食品、酒水、香烟）、桑拿吧（食品、酒水、香烟、售卖品、技师服务项目）报表转交成本部。4）

检验“餐饮收入日报表”本身有没有计算错误，把餐饮收入日报表中各项目、各行、各栏重新加总验算表中累计数，和总计数额是否正确。打印出中餐厅营业情况统计表给中厨房。打印出“每日餐饮/康乐收入报表”转交成本部。三、制酒店营业收入日报表将餐饮收入日报表审核出来遗漏和错误修正后，可放日间审核工作完成后，编制一份正式酒店收入日报表。收入日报表分为客房收益、餐饮收益、康乐收益、其它营业收益四大项，有三大特征：今日、本月累计和去年同期实际累计。1）检验帐单号码控制表、复核夜审编制帐单使用情况汇总表、检验因打印错误而作废单据，是否有经理署名。2）检验折扣数：检验折扣帐单有没有贵宾卡号码，查对签字字迹、折扣数是否正确。3）查对现金：出纳根据各收银员交款信封上金额把现金收妥后，填写单据送存银行，同时编制总出纳收款报表，并将送存银行回单及其它单据附在后面，一并交收核数审核。4）查对应收帐款：审阅应收帐款统计表（有效签单人、金额、挂帐单位）并汇总转往来帐，日审应定时和应收帐查对帐目，以确保收入核实部挂帐数。5）查对宴请（招待帐）：审核宴请（招待帐），签单人是否有效、金额是否正确、帐单Order单是否一致，并做汇总、统计、立案。审阅经理餐报表（人数、签单人）、“宴请”报表转交成本部。6）查对统计技师、特业项目单号、技师号、日期、所做项目内容，金额、开单时间必需和电脑一致，并按类汇总，并做技工、技师工资表。7）检验“晨报”、（营业收入报表）、做日审调整表，“收益总结表”。

夜审工作步骤

夜审是指在夜间进行核实工作或从事夜间核实工作人员。夜间审核工作对象是各收银点收银员和各营业部门交来单据、报表等资料，其工作目标是要有效地审核因为客人消费而产生收入，确保当日酒店收益真实正确、合理和正当。夜审需含有发觉错弊，查找根源能力，和一丝不苟工作态度。

本酒店夜间审核关键分为两个部分：客房收入和餐饮收入。其工作内容包含：（一）审核各消费点营业收入，并编制酒店营业收入报表。（二）完成前厅、餐饮夜审清机和POS机当日结算。（三）不定时抽查各收银点备用金。其操作程序包含：一、客房收入夜间审核：11时30分—3时30分

（一）11：30核查前厅收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。1）将前厅收银员交来“入账明细”和电脑查对是否相符，如不符查明原因，并将详情统计在“交班本”上。2）查对附有帐单等单据前厅收银帐单份数和前厅收银系统中“客房入帐明细报表”是否相符，如不符应逐一查对，把未交和缺失帐单收银员名字和缺失帐单详情统计在“交班本”上，留给次日由日审审阅调查。

（二）0：00核查每个前厅收银员交来每一张帐单1）核查入住和离店时间，房租是否全部计入，应收半天房租或全天房租是否已经计收，免收半天或全天房租是否有要求同意手续,钟点房房租是否和入住时间相符，在操作日志上查看是否在客人入住时确定房价，如不一致是否有房价变更单或折单。

2）核查结帐单后所附单据是否齐全，押金单必需连号，如有押金单缺失是否注明原因，查对无押金单帐单是否有信用卡预授权或部门经理签字担保，且单号、金额等是否和电脑相符。

3）核查临时入住登记单、押金单是否和前厅收银结帐单明细是否相符（例：房号、房价等）。洗衣单、迷你吧单、商场单及商务中心消费是否输入电脑，押金单号、金额是否和“预收订金”一致，查对迷你吧单单号是否和电脑一致，最终查看签字手续是否齐全。

4）核查房价是否合理，调房是否有些人签字。房价由高调低手续是否齐全。

5）核查挂帐、招待是否有客人和授权人签字（挂帐帐单签字是否为协议单位授权人）。

6）核查贵宾卡结帐是否有印卡号，所印卡号和结帐卡号是否一致。7）核查协议房价是否正确，客人签字是否是协议单位授权人员。检验协议房价帐单后是否有RC单和是否有销售部人员署名，并查对RC单上明细是否和结帐单相符，9）核查全部收入调减是否合理，是否有授权人署名。

10）帐单审核完成后，将服务中心交来房态表和接待处房态进行查对。11）核查消费、赔偿等收费是否符合酒店要求标准。12）查对网络定房是否有传真单，团体、会议定房是否有团体联络单（查看会务费，联络人签字，房价，结算方法等）13）查对客人资料单明细项目（客人姓名，房价，抵离日期，客人签字等）14）查对今日余额（上日余额+净差额=今日余额）是否和电脑相符。15）将有问题帐单做标识并在“交班本”上登记。并将全部帐单按结帐方法分类归集装订。把AR帐、ENT帐、S帐、前台帐和赠予和退菜明细表挑出做好登记。16）统计宴请（招待）消费品项，统计后待做营业收入报表时在对应品项中做冲减。17）查对所开发票是否和帐单一致，并检验消费金额和发票金额（发票金额不能大于消费金额）（三）2：30迷你吧、商场、商务中心审核

1）将迷你吧、商场、商务中心、洗衣单和电脑中“入帐明细”进行查对，检验是否有错收或漏收现象，在把迷你吧、商场、商务中心、迷你吧单和出品联进行查对。

2）审核迷你吧、商场、商务中心、各个品项汇总数和迷你吧、商场商务中心“酒水销售日报表”显示数额是否一致，在迷你吧、商场、商务中心“酒水销售日报表”上签章后再和营业日报查对确定无误后转交成本部（如不一致查明原因后按实际数核定，并在更改处签章）。3）将迷你吧、商场、商务中心酒水单和电脑逐一查对，核查计价是否正确、数量是否相符，发觉问题立即查明原因并将详情统计在“交班本”上交由日审处理。二、餐饮收入夜间审核：凌晨3时30分—5时（一）3：30核查餐饮收银员是否已全部交来收银员报表及帐单。1）将餐饮收银员交来“营业收入班别表”和电脑查对是否相符，如不符查明原因，并将详情统计在“交班本”上。2）查对附有帐单等单据餐饮收银帐单份数和餐饮收银系统中“入账明细表”是否相符，如不符应逐一查对，把未交和缺失帐单收银员名字和缺失帐单详情统计在“交班本”上，留给次日由日审审阅调查。（二）4：00核查每个餐饮收银员交来每一张帐单

1）将餐饮收银员上交帐单分类汇总，和“营业收入班别表”查对金额是否相符。

2）核查结帐单后所附单据（酒水单、加菜单、海鲜单、退菜单、井源点菜单）全部消费品项、数量、金额和结账单是否一致。海鲜单是否标明斤两、数量是否和结账单一致。

3）核查结账单后所附加菜单、海鲜单、退菜单、井源点菜单、餐厅消费单和后厨出品联进行查对,并检验是否加盖收银章。

4）核查结账单后所附会议、宴会通知单应收款项和结账单是否相符。5）核查全部收入调减是否合理，退单是否有授权人签字，理由是否充足。6）核查打折权限是否正确，例：餐饮部经理有全单8折权限（酒水香烟海鲜除外）、餐饮主管有8.8折权限（香烟、酒水、海鲜除外）等。

7）核查挂帐、前台帐、宴请(招待)是否有客人和授权人签字（挂帐帐单签字是否为协议单位授权人）。8）核查贵宾卡结帐是否拓印卡号，所拓印卡号和结帐卡号是否一致。9）查对早餐券、自助餐券、消费券、抵扣券面值是否和帐单相符，日期是否有效。有没有过期、涂改等现象。10）核查消费、赔偿等收费是否符合酒店要求标准。

11）查对开出发票是否和帐单一致。

12）检验开出发票记录表，开出发票张数、金额是否正确。

13）将赠予明细挑出来，次日转交成本部。

14）将ENT帐单独挑出来，放在全部餐饮帐单最上面。

15）将餐饮赔偿项目及金额登记，次日转交成本部。

16）将餐饮酒水和“酒水销售日报表”查对，次日由日审复核，确定后转交成本部。17）将有问题账单做标识并在“交班本”上登记。并将全部帐单按结账方法分类归集。18）冲减当日早餐券，即把客人当日早上在西餐厅所用早餐券从房务收入当中给予扣除，然后手工加在当日餐饮收入中。19）统计招待消费品项，统计后待做营业收入报表时在对应品项中做冲减。三、制出酒店经营业相关报表：凌晨5时—7时5：00全部营业部门帐单审核无误后，夜审要将收银员上交帐单按部门分类汇总，统计出正确各类消费总数及收入总额，并依据打印出来多种报表、数据，制出酒店经营情况“晨报”和其它相关报表。（1）统计出客房房费、电话服务费、洗衣、迷你吧、精品店、商场、商务中心、行政酒廊、其它收入、客帐、净差额等，制出“夜审试算平衡表”。

（2）统计出中餐、西餐、大堂吧、景盛吧消费人数，食品、酒水、香烟、会议租金、杂项及班次等制出“每日餐饮收入报表”

（3）将“夜审试算平衡表”及